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        個(gè)人借款調(diào)查報(bào)告(大全)

        發(fā)布時(shí)間:2023-01-22 09:59:09

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        第一篇:項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告

        根據(jù)深圳市某某物業(yè)管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱“貴司”)與廣東卓建律師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱“本所”)簽訂的《管理律師服務(wù)合同》,本所接收貴司的委托,就貴司的經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整和提升。按照項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃,本所在完成了必要的前期溝通和準(zhǔn)備工作后,指派律師于 20xx年5月6日開始進(jìn)行第二階段的盡職調(diào)查工作,并于20xx年5月20日完成。

        在此期間本所律師對(duì)貴司現(xiàn)有的規(guī)章制度、員工手冊(cè)、部門手冊(cè)、公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則以及ISO9000文件進(jìn)行了全面的了解,并與公司高層、中層、基層管理人員及員工進(jìn)行了訪談,合計(jì)共27人次,其中高層2人次,中層5人次,基層管理人員及員工20人次。同時(shí)對(duì)物業(yè)部、工程部、保安部進(jìn)行了實(shí)地考察,并與保安部員工一起對(duì)公司管理的某某商業(yè)大廈樓宇進(jìn)行了實(shí)地巡查。

        在此基礎(chǔ)上,本所律師按照管理律師的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范,本著勤勉盡責(zé)的精神,在對(duì)貴司提供的有關(guān)材料和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證后,現(xiàn)向貴司出具如下盡職調(diào)查報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱“本報(bào)告”)。

        在出具本報(bào)告之前,本所特作如下聲明:

        1. 本報(bào)告僅對(duì)《管理律師服務(wù)合同》中約定的服務(wù)事項(xiàng)負(fù)責(zé),并以貴司提供的材料以及本所盡職調(diào)查中所了解到的情況為依據(jù),發(fā)表意見。

        2. 本報(bào)告為階段性工作報(bào)告,其中所涉及的情況和意見均不是本次管理律師項(xiàng)目的最終結(jié)論,在經(jīng)過(guò)貴司進(jìn)一步認(rèn)可或修改后方可作為下一階段工作的依據(jù)。

        3. 本報(bào)告僅供貴司為本次管理律師項(xiàng)目使用,未經(jīng)本所事先書面同意,不得作為其他任何用途使用,包括但不限于復(fù)印、傳抄和外傳。

        一、組織結(jié)構(gòu)設(shè)置

        (一)基本情況

        貴司在經(jīng)營(yíng)管理層設(shè)有總經(jīng)理和副總經(jīng)理,下設(shè)人力資源部、財(cái)務(wù)部、物業(yè)部、工程部、保安部和品質(zhì)部,其中總經(jīng)理分管人力資源部、財(cái)務(wù)部和工程部,副總經(jīng)理分管物業(yè)部、保安部和品質(zhì)部,而原有的組織結(jié)構(gòu)框架圖中所提及的拓展部,在事實(shí)上并沒有運(yùn)轉(zhuǎn)。

        (二)分析

        1. 貴司的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置總體上采取了職能型組織結(jié)構(gòu)的方式。其中,人力資源部(實(shí)為綜合部)、財(cái)務(wù)部和品質(zhì)部是以獨(dú)立的職能部門來(lái)設(shè)置的,但行政和綜合職能并未在組織結(jié)構(gòu)上體現(xiàn)出來(lái)。

        2. 按普通中小型物業(yè)公司的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置規(guī)則來(lái)看,通常做法為物業(yè)部下面分設(shè)工程、保安和環(huán)境三個(gè)職能機(jī)構(gòu),而貴司則是把物業(yè)(不是一般意義的物業(yè)部,主要功能是客戶服務(wù)中心)、工程、保安三個(gè)職能機(jī)構(gòu)提升到了獨(dú)立部門的位置,使這三個(gè)原本相互關(guān)聯(lián)的職能機(jī)構(gòu)變成了三個(gè)獨(dú)立的部門,加之貴司人事關(guān)系復(fù)雜,導(dǎo)致了現(xiàn)在物業(yè)部、工程部、保安部三足鼎立的局面,給管理工作帶來(lái)了諸多的不便,也容易產(chǎn)生職能沖突和丟失現(xiàn)象。

        3. 目前貴司的物業(yè)部、工程部、保安部由總經(jīng)理和副總經(jīng)理各自分管一部分,無(wú)形中加大了三個(gè)職能部門之間的隔閡。三個(gè)職能機(jī)構(gòu)如果不能統(tǒng)一管理,必然會(huì)給經(jīng)營(yíng)管理和服務(wù)帶來(lái)斷層和混亂。

        4. 從貴司現(xiàn)在的管理結(jié)構(gòu)來(lái)看,無(wú)論是人力資源部、財(cái)務(wù)部,還是品質(zhì)部都無(wú)法介入物業(yè)部、工程部和保安部這三個(gè)職能機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng),導(dǎo)致職能機(jī)構(gòu)之間不能很好的配合與對(duì)接,公司也不能有效地行使管理和監(jiān)督職能。

        (三)管理律師建議

        由于貴司目前尚不能對(duì)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置進(jìn)行大的調(diào)整,因此在不改變現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的情況下,增加綜合部或品質(zhì)部對(duì)物業(yè)部、工程部和保安部三大職能機(jī)構(gòu)的管理和監(jiān)督的職能,且上述三大職能機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由一個(gè)高層領(lǐng)導(dǎo)分管,在便于貴司統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理的同時(shí),打破其三足鼎立的格局。

        二、部門設(shè)置

        (一)人力資源部

        1. 基本情況

        (1)人力資源部承擔(dān)的職能除人力資源管理外,還承擔(dān)著采購(gòu)、行政、后勤等綜合部門或辦公室的職能。

        (2)目前人力資源部雖然承擔(dān)了一些綜合職能,但從貴司整體來(lái)看,綜合職能丟失的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。如考勤管理、工作服管理、衛(wèi)生管理、文書管理、檔案管理、會(huì)議管理、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理等職能。同時(shí)人員配備不夠,行政、后勤等崗位缺失。

        2. 分析

        (1)雖然物業(yè)管理企業(yè)的通常做法為單獨(dú)設(shè)立人力資源部,但對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō),如果單獨(dú)設(shè)立人力資源管理部必然要有獨(dú)立的行政部或綜合部,否則就可能導(dǎo)致綜合管理職能的丟失或散落。

        (2)對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō),行政部或綜合部除了履行行政、人事、后勤等職能外,還承擔(dān)著對(duì)職能機(jī)構(gòu)的制約和監(jiān)督、法務(wù)和合同審查、財(cái)務(wù)前置審查等職能,但現(xiàn)在的人力資源部遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法達(dá)到上述的職能要求。

        (3)對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō),行政部或綜合部還要承擔(dān)對(duì)其它部門進(jìn)行考勤和考核的職能,綜合部門的綜合職能弱,則對(duì)其他部門的監(jiān)督監(jiān)管就會(huì)弱,必然導(dǎo)致公司監(jiān)督管理職能的弱化。

        (4)普遍反映的問題:工作繁瑣,人員配備不夠;設(shè)計(jì)的工資結(jié)構(gòu)不合理,工資缺乏透明度,名義工資與實(shí)際工資不符;有部分制度不符合勞動(dòng)合同法的規(guī)定;相關(guān)專業(yè)人員招聘難度較大;對(duì)老員工的工齡清零等嚴(yán)重傷害了老員工的感情和積極性。

        3. 管理律師建議

        (1)將人力資源部更名為綜合部或行政人力資源部,以增強(qiáng)其綜合職能。

        (2)把其它部門中與行政、人事、后勤職能相關(guān)且不能由其他部門獨(dú)立行使的職能劃歸綜合部,如合同管理、考勤管理、工作服管理、衛(wèi)生管理、文書管理、檔案管理、會(huì)議管理、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理等職能。

        (3)加強(qiáng)人力資源的管理,規(guī)范勞動(dòng)合同、工資制度、績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲制度等。

        (4)強(qiáng)化考勤考核的職能,提高獎(jiǎng)罰力度。

        (5)老員工是公司最寶貴的財(cái)富,因?yàn)檠矍暗睦鎮(zhèn)蠁T工的感情是得不償失的事。對(duì)于司齡滿三年、五年、十年的員工給予特別獎(jiǎng)勵(lì),并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長(zhǎng)而不斷增加。

        (6)考慮到貴司的歷史情況,考勤考核職能也可由品質(zhì)部行使。

        (二)財(cái)務(wù)部

        1. 基本情況

        (1)財(cái)務(wù)部承擔(dān)的職能主要是財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,同時(shí)還負(fù)責(zé)費(fèi)用支出和報(bào)銷的審核以及倉(cāng)庫(kù)管理。

        (2)財(cái)務(wù)部工作人員分三個(gè)工作場(chǎng)地辦公,其中出納在負(fù)一樓的客戶服務(wù)中心辦公,倉(cāng)管在負(fù)二樓的倉(cāng)庫(kù)辦公。

        2. 分析

        (1)財(cái)務(wù)部的工作性質(zhì)決定了其職能職責(zé)的清晰,部門按照國(guó)家法律法規(guī)及工作慣例進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)和管理。

        (2)出納實(shí)際上承擔(dān)了一般收銀員的職責(zé),在現(xiàn)金管理和收銀工作經(jīng)常有沖突。

        (3)應(yīng)強(qiáng)化財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)監(jiān)督作用,減少與其它職能部門的交叉性職能,減少對(duì)非財(cái)務(wù)活動(dòng)的直接管理。

        (4)財(cái)務(wù)部的工作專業(yè)性強(qiáng),規(guī)范性高,需要時(shí)間和空間的保障,讓專業(yè)的人員做專業(yè)的事。

        3. 管理律師建議

        (1)在條件成熟時(shí),將財(cái)務(wù)部的費(fèi)用支出和報(bào)銷的.前置審核權(quán)交由綜合部行使,以保障財(cái)務(wù)部工作人員的時(shí)間和空間,同時(shí)增強(qiáng)綜合部門的綜合職能。

        (2)倉(cāng)庫(kù)管理交由綜合部或物業(yè)部管理,以減少環(huán)節(jié),提高效率,財(cái)務(wù)部給予財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督。

        (三)品質(zhì)部

        1. 基本情況

        品質(zhì)部是專門為實(shí)行ISO9000而設(shè)立的部門,負(fù)責(zé)ISO9000系統(tǒng)的改進(jìn)和完善。但長(zhǎng)期以來(lái),品質(zhì)部受其人員數(shù)量的限制,而無(wú)法更多的展開工作。

        2. 分析

        (1)作為ISO9000系統(tǒng)中必須設(shè)立的部門,有其存在的必要性。

        (2)強(qiáng)化品質(zhì)部的職能,可以根據(jù)需要讓其承擔(dān)更多的監(jiān)督管理職能。

        3. 管理律師建議

        (1)在綜合部承擔(dān)對(duì)部門進(jìn)行績(jī)效考核的職能有難度的情況下,可以讓品質(zhì)部承擔(dān)此職能。

        (2)以品質(zhì)部為中心,建立聯(lián)合巡查制度,并通過(guò)聯(lián)合巡查制度啟動(dòng)對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全面考核。

        (3)聯(lián)合巡查制度分為兩個(gè)層面,一是由職能機(jī)構(gòu)派員與品質(zhì)部、綜合部工作人員組成聯(lián)合巡查小組,每天對(duì)各部門及大樓進(jìn)行聯(lián)合巡查;二是由公司高層牽頭,與各部門負(fù)責(zé)人組成巡查團(tuán),每周進(jìn)行一次聯(lián)合巡查。聯(lián)合巡查結(jié)果將納入績(jī)效考核體系。

        (四)物業(yè)部

        1. 基本情況

        (1)物業(yè)部承擔(dān)的職能主要是客戶服務(wù),包括業(yè)主接待工作及遷入遷出、裝修等相關(guān)服務(wù)手續(xù);處理業(yè)主日常報(bào)修投訴;物業(yè)管理相關(guān)費(fèi)用的收繳;業(yè)主檔案、裝修檔案、客戶檔案等物業(yè)文書檔案的整理、保管;清潔綠化和消殺。

        (2)目前物業(yè)部采取的是一班制,周末輪值的工作方式,夜間無(wú)人值班。

        2. 分析

        (1)一般意義上的物業(yè)部是一個(gè)大概念,包括了客戶服務(wù)、工程維護(hù)、保安、環(huán)境等職能,但從貴司物業(yè)部的實(shí)際運(yùn)行情況來(lái)看,其所承擔(dān)的并不是一個(gè)一般意義上的物業(yè)部的職能,而僅僅只履行了客戶服務(wù)中心的職能。

        (2)由于管理人員對(duì)物業(yè)部機(jī)構(gòu)認(rèn)識(shí)上和設(shè)計(jì)上的偏差與誤解,把客戶服務(wù)中心與當(dāng)物業(yè)部等同了,因此也產(chǎn)生了許多不必要的誤解和矛盾。

        (3)普遍反映的問題:工作很繁雜,人手不夠;與工程部配合不到位,不同部門、班組之間相互不理解。

        3. 管理律師建議

        (1)將物業(yè)部更名為客戶服務(wù)中心或業(yè)主服務(wù)部。

        (2)把工程部的維修班劃入物業(yè)部管理,以便于客戶服務(wù)的職能合并,更好更便捷地為客戶服務(wù)。

        (3)物業(yè)部和維修班的工作實(shí)行兩班輪班值班制,以確保對(duì)客戶的服務(wù)質(zhì)量。

        (五)工程部

        1. 基本情況

        (1)工程部承擔(dān)的職能主要是工程保障及維修,包括大樓建筑物、高低壓配電系統(tǒng)、柴油發(fā)電機(jī)組、空調(diào)供冷系統(tǒng)、給排水系統(tǒng)、消防系統(tǒng)、電梯系統(tǒng)、機(jī)械停車系統(tǒng)、通訊及信息系統(tǒng)、閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)和有線電視系統(tǒng)等大樓基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備的正常運(yùn)行的管理、維修、保養(yǎng)以及外委工作。

        (2)目前工程部分為運(yùn)行班和維修班,其中運(yùn)行班主要負(fù)責(zé)大樓基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)以及外委檢修,維修班負(fù)責(zé)日常維修,其中空調(diào)工既負(fù)責(zé)運(yùn)行同時(shí)也要負(fù)責(zé)維修。

        (3)工程部維修班采取的也是一班制的工作方式,夜間無(wú)人值班。

        2. 分析

        (1)從現(xiàn)行的情況來(lái)看,運(yùn)行班維護(hù)的是大樓的基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備,基本不直接面對(duì)客戶;而維修班主要是面對(duì)客戶進(jìn)行設(shè)施、設(shè)備的維修,承擔(dān)客戶服務(wù)的職能。

        (2)由于部門內(nèi)、外的地位和利益分配的不平穩(wěn),工程部工作人員的意見和情緒都較大。

        (3)普遍反映的問題:工資平均且偏低,不公平;庫(kù)存配件和物料品種不齊,采購(gòu)速度慢,影響維修班工作效率。

        3. 管理律師建議

        (1)鑒于工程工作的特殊性與大樓基礎(chǔ)設(shè)施和設(shè)備的重要性,建議將運(yùn)行班獨(dú)立管理,把維修班劃歸物業(yè)部管理,同時(shí)將工程部更名為工程保障部或設(shè)備部,以便于統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。

        (2)加大對(duì)工程部的投入,儲(chǔ)備必要的技術(shù)人才,合理設(shè)置技術(shù)人員的薪酬。

        (六)保安部

        1. 基本情況

        (1)保安部承擔(dān)的職能主要是治安、內(nèi)保和消防,包括大樓所轄范圍的安全保衛(wèi),停車場(chǎng)的車輛管理,物業(yè)出租房屋人員的登記與管理,消防管理和設(shè)備監(jiān)控,火災(zāi)事故的應(yīng)急疏散和滅火等工作。

        (2)目前保安部采用全天候三班制的工作方式,保證每時(shí)每刻都有保安員在崗。

        2. 分析

        (1)保安部的管理相對(duì)比較規(guī)范,采取半軍事化管理,較好地履行了保安部的職能職責(zé),對(duì)大廈的管理功不可沒。

        (2)保安部股東人數(shù)較少,內(nèi)部關(guān)系比較單純,內(nèi)訌和內(nèi)耗對(duì)部門和職能管理及員工的管理影響較少。

        (3)保安部的工作比較辛苦,工作人員文化素質(zhì)低,人員流動(dòng)性較大且需自行解決三餐問題,導(dǎo)致不能形成一支十分穩(wěn)定而有戰(zhàn)斗力的保安隊(duì)伍。

        (4)普遍反映的問題:工資不透明,補(bǔ)工資不及時(shí);人員編制不足,維修班和物業(yè)部門配合不到位,維修員和物業(yè)員都是一班制,沒有值班制度,導(dǎo)致對(duì)業(yè)主的服務(wù)有空缺。

        3. 管理律師建議

        (1)加強(qiáng)管理的同時(shí),要加強(qiáng)對(duì)保安部工作人員在生活和工作上的關(guān)心,及時(shí)解決生活上的困難并給予充分的尊重。

        (2)對(duì)于司齡滿三年、五年、十年的員工給予特別獎(jiǎng)勵(lì),并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長(zhǎng)而不斷增加(同樣適用于其它部門的員工)。

        (3)對(duì)于在治安管理中見義勇為,協(xié)助公安機(jī)關(guān)破案,工作長(zhǎng)期無(wú)差錯(cuò)等有突出貢獻(xiàn)者,應(yīng)給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。因公負(fù)傷者,除由公司承擔(dān)全部醫(yī)藥費(fèi)外,還應(yīng)根據(jù)情況給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。

        三、總體評(píng)價(jià)

        (一)基本情況

        1. 貴司曾制定過(guò)很多的規(guī)章制度,但皆因執(zhí)行力不足,在實(shí)際工作中沒有得到很好的施行。

        2. 貴司從管理層到普通員工,都認(rèn)同公司進(jìn)行規(guī)范化管理和制度建設(shè)的必要性,但普遍擔(dān)心執(zhí)行的力度問題,認(rèn)為如果公司高層和大股東沒決心,規(guī)范化管理和制度建設(shè)就會(huì)成為一句空話;如果股東不帶頭執(zhí)行,任何規(guī)章制度都不會(huì)有生命力。

        (二)分析

        貴司改制以來(lái),結(jié)構(gòu)性矛盾比較突出,集中表現(xiàn)在:

        1. 作為一個(gè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的公司,應(yīng)該本著公司利益第一的原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),而貴司目前的狀況卻是股東利益至上,而且是小股東的眼前利益至上。如此,必然嚴(yán)重傷害所有股東和普通員工的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和工作積極性。

        2. 作為一個(gè)股份制的有限責(zé)任公司,股東的權(quán)利應(yīng)該由其所持有的股份決定,而目前貴司卻存在著一種病態(tài)發(fā)展趨勢(shì),即股東對(duì)股東的權(quán)利產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí),將股東身份視為一種在公司擁有特權(quán)的象征。如此,貴司就很難形成一個(gè)堅(jiān)強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)核心,也很難做出可持續(xù)性發(fā)展的決策。這種權(quán)力分配機(jī)制的錯(cuò)位、畸形,對(duì)貴司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是致命的。

        3. 作為一個(gè)現(xiàn)代企業(yè),其發(fā)展的動(dòng)力在于所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的相分離,有錢的人出錢,有力的人出力,讓一流的人才來(lái)負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。而貴司的現(xiàn)狀卻是,股東成為了一種身份、地位、權(quán)力的象征,重要的部門和崗位都成為股東之間利益和權(quán)力爭(zhēng)奪的焦點(diǎn),其最終的結(jié)果就會(huì)導(dǎo)致如武大郎開店一般遠(yuǎn)離甚至拒絕優(yōu)秀的人才和員工。

        4. 作為一個(gè)服務(wù)型企業(yè),必須確立以客戶為中心的服務(wù)模式和經(jīng)營(yíng)管理模式。而貴司的現(xiàn)狀卻是由部門或個(gè)人偏好、興趣甚至心情來(lái)決定為客戶提供服務(wù)的時(shí)間、速度、效率和質(zhì)量。長(zhǎng)此以往,無(wú)異于自毀前程。

        5. 貴司改制五年來(lái),所有的股東都處于一個(gè)適應(yīng)做股東、學(xué)習(xí)做股東、學(xué)習(xí)做管理的過(guò)程,為此貴司和股東都付出了沉重的代價(jià)。但市場(chǎng)不等人,競(jìng)爭(zhēng)不等人,公司不可能等所有的人都學(xué)會(huì)了做股東和做管理后再來(lái)談發(fā)展。

        (三)管理律師建議

        1. 從戰(zhàn)略發(fā)展層面上制定中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃,立足于公司未來(lái)的發(fā)展和股東的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,在未來(lái)三到五年的時(shí)間消化因改制過(guò)程中和改制后形成的矛盾,讓公司逐步進(jìn)入一個(gè)民營(yíng)企業(yè)正常的可持續(xù)發(fā)展的軌道。

        2. 建立股東員工的退出機(jī)制,在充分保護(hù)股東利益的基礎(chǔ)上,鼓勵(lì)個(gè)人股東不再直接參與公司日常經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng),真正實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離,并加以制度化。

        3. 吸收優(yōu)秀的員工和技術(shù)人才進(jìn)入管理層,并聘請(qǐng)職業(yè)的經(jīng)理人負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)管理。

        4. 從明確部門和崗位的職能、職責(zé)開始,全面規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),強(qiáng)化制度的執(zhí)行和考核,讓制度管人、讓制度管事。

        5. 以聯(lián)合巡查制度的推行為制度為起點(diǎn)按鈕,全面帶動(dòng)公司的規(guī)范化管理。

        第二篇:項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告

        盡職調(diào)查(Due Diligence)又稱謹(jǐn)慎性調(diào)查,一般是交易雙方達(dá)成初步合作意向,經(jīng)協(xié)商一致后,對(duì)交易標(biāo)的及其他有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料分析等一系列活動(dòng)。盡職調(diào)查的形式多樣,主要有法律盡職調(diào)查、財(cái)物盡職調(diào)查、稅務(wù)盡職調(diào)查、商業(yè)盡職調(diào)查、環(huán)境盡職調(diào)查和人力資源盡職調(diào)查等。盡職調(diào)查的目的在于交易者能互通有無(wú),掌握全面、真實(shí)的信息,解決信息不對(duì)稱的問題,簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是以“先小人,后君子”的方式確保交易雙方的利益。

        在不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)中,盡職調(diào)查是最基礎(chǔ)、最關(guān)鍵的環(huán)節(jié),整個(gè)處置工作,包括構(gòu)建資產(chǎn)池、估值、報(bào)價(jià)、設(shè)計(jì)交易方案等都建立在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)之上。因此需要對(duì)盡職調(diào)查給予足夠的重視,抓好基礎(chǔ)工作。

        不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的含義和作用

        不良資產(chǎn)盡職調(diào)查是指在中介機(jī)構(gòu)的參與下,針對(duì)擬出售或收購(gòu)的不良資產(chǎn),梳理檔案資料、收集相關(guān)證據(jù),查找資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及價(jià)值點(diǎn),形成專業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告(法律盡職調(diào)查報(bào)告、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等)的過(guò)程。其中中介機(jī)構(gòu)主要是會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等。

        根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部頒布并自20xx年11月18日起施行的《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》(銀監(jiān)發(fā)[20xx]72號(hào)),不良資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)做好對(duì)剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)的數(shù)據(jù)核對(duì)、債權(quán)(擔(dān)保)情況調(diào)查、檔案整理、不良資產(chǎn)金融資產(chǎn)形成原因分析等工作;剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)想收購(gòu)方提供剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應(yīng)的電子信息數(shù)據(jù);剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)對(duì)己方數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性以及移送檔案資料的完整性作出相應(yīng)承諾,并協(xié)助收購(gòu)方做好資產(chǎn)接手前的調(diào)查工作;收購(gòu)方應(yīng)對(duì)收購(gòu)不良金融資產(chǎn)的狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場(chǎng)前景以及收購(gòu)的可能性等進(jìn)行調(diào)查;收購(gòu)方應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、抵債物和抵(質(zhì))押物權(quán)屬證明文件、涉訴法律文書及其他相關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性和有效性。

        以發(fā)起方的不同,盡職調(diào)查分為賣方盡職調(diào)查和買方盡職調(diào)查。賣方盡調(diào)和買方盡調(diào)在流程和內(nèi)容上大致相同,但側(cè)重點(diǎn)有所差異,兩者在具體項(xiàng)目中可能會(huì)同時(shí)存在,但相互獨(dú)立。賣方盡職調(diào)查能幫助不良資產(chǎn)賣方在掌握資產(chǎn)包真實(shí)價(jià)值的基礎(chǔ)上,合理設(shè)計(jì)交易結(jié)構(gòu),把握談判價(jià)格。而不良資產(chǎn)買方盡調(diào)則能幫助買方確定合理的報(bào)價(jià),同時(shí)能為后續(xù)資產(chǎn)處置的定價(jià)、方式選擇和方案設(shè)計(jì)等提供必要的支持。

        不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的流程

        (一)準(zhǔn)備階段

        在這一階段主要工作是確定調(diào)查資產(chǎn)的范圍,整理、搜集相關(guān)檔案資料,確定盡職調(diào)查具體方案,如團(tuán)隊(duì)組建、中介機(jī)構(gòu)、時(shí)間計(jì)劃、路線安排等。

        (二)非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查階段

        非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查階段的要在查閱資料檔案,整理填寫盡職調(diào)查表,核對(duì)信息準(zhǔn)確性,建立資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)的基礎(chǔ)上,確定關(guān)鍵調(diào)查問題,并形成之后現(xiàn)場(chǎng)訪談?wù){(diào)查提綱。

        (三)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查階段

        這一階段的主要工作有走訪不良資產(chǎn)各相關(guān)方,訪談相關(guān)人員,就關(guān)注問題進(jìn)行答疑;現(xiàn)場(chǎng)勘察核實(shí)抵質(zhì)押物及其他有關(guān)事物;從工商、稅務(wù)、房產(chǎn)、土地、法院等有關(guān)部門進(jìn)行外圍調(diào)查;補(bǔ)充完善盡職調(diào)查表及信息數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)容等。

        (四)形成調(diào)查結(jié)果階段

        在分析總結(jié)之前兩階段調(diào)查、訪談的成果之上,形成調(diào)查結(jié)論,制作盡職調(diào)查報(bào)告,并整理存檔調(diào)查資料。

        (五)補(bǔ)充調(diào)查階段

        根據(jù)盡職調(diào)查報(bào)告閱讀使用后的反饋情況,或交易談判過(guò)程中的實(shí)際需求,可能需要對(duì)前期調(diào)查進(jìn)行補(bǔ)充完善。

        不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的內(nèi)容

        不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的內(nèi)容包括對(duì)債權(quán)情況的調(diào)查、對(duì)債務(wù)人的調(diào)查、對(duì)保證人的調(diào)查及對(duì)抵押物的調(diào)查。

        (一)對(duì)債權(quán)情況的調(diào)查

        主要調(diào)查核實(shí)債權(quán)的本金、利息、期限、保證方式、抵質(zhì)押方式等基本情況,以及債權(quán)的有效性,包括債權(quán)債務(wù)關(guān)系是否成立、是否存在法律瑕疵、是否超過(guò)訴訟時(shí)效、借款人主體資格是否消滅等??刹扇≠J款合同、借據(jù)、收購(gòu)明細(xì)表、債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等資料檔案相互核對(duì)的方式進(jìn)行核查。

        (二)對(duì)債務(wù)人的調(diào)查

        對(duì)于債務(wù)人的調(diào)查主要需要掌握的.情況有:

        1、債務(wù)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、成立文件及工商年檢情況,債務(wù)人企業(yè)性質(zhì)、歷史沿革;

        2、債務(wù)人治理架構(gòu)、隸屬關(guān)系和出資情況;

        3、債務(wù)人管理層和員工構(gòu)成情況;

        4、債務(wù)人所在行業(yè)情況、自身技術(shù)裝備水平、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和發(fā)展前景;

        5、債務(wù)人近期經(jīng)營(yíng)成果、盈利情況及損益原因;

        6、債務(wù)人資產(chǎn)負(fù)債情況、資產(chǎn)實(shí)際使用情況和市場(chǎng)價(jià)值;

        7、債務(wù)人現(xiàn)金流情況、還款能力和還款意愿等。

        主要采取工商、法務(wù)、稅務(wù)部門查詢,財(cái)務(wù)分析,合同資料核對(duì),資產(chǎn)評(píng)估,現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研,訪談答疑等方式進(jìn)行調(diào)查。

        (三)對(duì)擔(dān)保人的調(diào)查

        主要內(nèi)容有保證債權(quán)有效性,包括保證是否成立、是否存在法律瑕疵、是否超過(guò)對(duì)保證期間、保證合同是否有主債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)讓附加條件等約定;保證人個(gè)數(shù)及各自保證份額,保證方式;保證人與債務(wù)人的關(guān)系;保證人是否有還款記錄等;各保證人主體資格是否消滅;各保證人目前經(jīng)營(yíng)狀況、盈利能力、償債能力和意愿,前期洽談情況等。

        具體調(diào)查方法與債務(wù)人調(diào)查相似。

        (四)對(duì)抵押物的調(diào)查

        調(diào)查的主要內(nèi)容有抵押的有效性,依法辦理登記情況,法律文件的完整性;作為抵押物在權(quán)屬上的有效性,是否有重復(fù)抵押情況;同一抵押物是否有多個(gè)債權(quán)人,受償順位情況;抵押物范圍是否明確;抵押物市場(chǎng)價(jià)值和抵債變現(xiàn)的可能性;抵押物的類型和目前狀況;處置抵押物可能遇到的問題等。

        (五)對(duì)質(zhì)押物的調(diào)查

        對(duì)質(zhì)押物的調(diào)查與抵押物有一定的相似,主要包括質(zhì)押的有效性,法律文件資料的完整性;質(zhì)押物的類型和目前狀況;質(zhì)押物的變現(xiàn)價(jià)值情況等。

        不良資產(chǎn)盡職調(diào)查中應(yīng)注意的問題

        首先,作為基礎(chǔ)性工作,盡職調(diào)查要確保填報(bào)數(shù)據(jù)及重要信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

        其次,盡職調(diào)查的重點(diǎn)是動(dòng)態(tài)信息,是對(duì)涉及資產(chǎn)價(jià)值的各個(gè)動(dòng)態(tài)要素的綜合評(píng)價(jià)與反映,要確保多渠道獲取信息,結(jié)論能用于找到資產(chǎn)價(jià)值點(diǎn)。

        再次,對(duì)于不同的債務(wù)人,盡職調(diào)查的重點(diǎn)也不盡一致,可以根據(jù)實(shí)際需要適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整

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