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第一篇:銀行賬戶管理自查報告
根據(jù)中國銀監(jiān)會辦公廳印發(fā)的《中國銀監(jiān)會辦公廳關于開展銀行業(yè)金融機構自助設備專項檢查的通知》我社區(qū)支行非常重視此項工作,于當日日終后組織職工學習了該通知精神,并在會后對照自身工作情況進行了討論及自查,現(xiàn)將自查整改情況報告如下:
一、自查對象和范圍
我社區(qū)支行自助設備為在行穿墻式設備。
二、自查內容
(一)基礎管理情況:
1、我社區(qū)支行堅持每天早晚2次檢查自助設備運行情況,保證自助設備全天24小時正常運行。
2、已做到機具每天清潔衛(wèi)生、定期保養(yǎng)維護自助設備,按要求安裝客戶操作提示、安全用卡提示,做到規(guī)范整潔。
3、加鈔時做到停機加鈔、雙人操作,密碼鑰匙分管;現(xiàn)金清分做到在封閉環(huán)境中進行;按要求將廢鈔箱、存款箱、取款箱內現(xiàn)金進行分別清點加鈔完畢后做取款測試。
4、加鈔過程按要求做到全程監(jiān)控,雙人加鈔,錄像記錄清晰,已做到每月3次查看監(jiān)控錄像。
5、自助設備管理人員按規(guī)定更換密碼并記錄,按月更換密碼,備份密碼及鑰匙按要求分別保管。鑰匙使用完畢后,按要求入庫(柜)保管;備用鑰匙按要求封存保管;交接按要求進行記錄。
6、更換自助設備管理員、加鈔員嚴格按照總部要求進行備案,按要求進行記錄。
7、我社區(qū)支行嚴格執(zhí)行總部統(tǒng)一制定的自助設備業(yè)務管理制度和操作規(guī)程,保證自助設備正常運行。
8、嚴格執(zhí)行總部統(tǒng)一制定的自助設備安全防范制度和操作規(guī)程。
9、客戶操作區(qū)有隔斷擋板及一米線,使廣大儲戶能夠安全用卡、放心用卡。
10、管理員、加鈔員已完全熟練掌握了加鈔、操作機具、修改密碼、調閱監(jiān)控等操作技能。
11、每天4次巡視,以確保周邊無可疑裝置和粘貼物及虛假廣告。
(二)安全防范設施建設情況:
1、已安裝視頻監(jiān)控裝置,可以清晰的看到客戶正面圖像及進、出鈔口現(xiàn)金裝填過程的實時錄像;回放錄像客戶面部特征及進、出鈔口現(xiàn)金裝填過程圖像清晰。
2、已安裝防窺罩,所有攝像機都不能看到客戶密碼操作。
3、圖像數(shù)據(jù)記錄采用數(shù)字錄像設備。
4、視頻圖像疊加時間和日期信息,數(shù)據(jù)儲存時間大于30天。
5、已有總部統(tǒng)一安裝的安全提示和24小時服務電話。
6、視頻監(jiān)控系統(tǒng)時間與自助設備時間保持同步。
7、有獨立的用戶操作區(qū)域,已設置一米線、防窺罩、防窺擋板。
8、自助設備采用實體磚。
今后,我社區(qū)支行將進一步組織員工學習《銀行自助設備、自助銀行安全防范規(guī)定》。嚴格執(zhí)行總部統(tǒng)一制定的自助設備安全防范制度和操作規(guī)程。提高員工思想認識,增強防范風險防控能力,嚴格按照總部要求及相關制度規(guī)范操作,確保我社區(qū)支行自助設備業(yè)務安全運行,穩(wěn)健發(fā)展。
第二篇:銀行管理自查報告
根據(jù)后勤保衛(wèi)部《關于做好冬季安全暨開展消防安全“四個能力”建設的通知》的要求及部署,我部對部室內部消防安全和七樓通道中的消防設備進行了自查,現(xiàn)將我部的消防自查情況匯報如下:
一、建立健全組織,明確工作職責
消防安全是金融機構工作的重要內容,是關系銀行財產(chǎn)安全和員工生命安全的頭等大事。對此,我部成立以部室負責人為組長,安全員為第一負責人,其余員工為直接責任人的消防安全工作小組,全面負責日常的消防安全工作。本著對我行財產(chǎn)和員工生命負責的精神,把做好消防安全工作放在重要的位置。
二、加強宣傳教育,增強消防安全意識
我部高度重視,全體員工通過集中學習和分散學習相結合的方式,積極學習消防安全相關知識,切實提高了全員的消防安全意識,樹立了“人人都是消防員,消防工作人人有責”的`觀念,并時刻牢記消防安全工作的重要性。
三、認真開展消防安全自查,排查消除火災隱患
(一)部室內部消防安全自查情況
根據(jù)文件要求,立即動員全體員工徹底對電源線路、飲水機、電腦、打印機、插座和集線器等進行全面自查,均未發(fā)現(xiàn)電源線路老化,裸露、燒焦、存在易燃易爆物品、耗電設備超負荷運轉等現(xiàn)象。下班后我部所有電器設備、機具電源進行雙人排查,確保徹底斷開。
我部位于總部七樓703房間,部室內部安裝了濕式噴淋滅火系統(tǒng)和煙感探測器,外觀完好無損,功能無法測試。
(二)七樓通道中的消防設備自查
我部對七樓通道內的消火栓、滅火器、安全通道標志、濕式噴淋滅火系統(tǒng)、煙感探測器等多處消防安全設施進行了檢查,檢查結果如下:
1、消火栓
七樓通道內共有四個消火栓,內部設備外觀完好無損,但消火栓箱蓋上印制的《消火栓使用說明》字跡模糊,大部分字跡已無法辨識。
2、滅火器
七樓通道內共有六個手提式干粉滅火器,外觀完好無損,壓力表指針均指向綠色區(qū)域,不需要充氣。
3、其它消防設備
煙感探測器外觀完好無損,功能正常。
濕式噴淋滅火系統(tǒng),外觀完好無損,功能無法測試。
安全通道標志外觀完好無損,指示正確。
消防電話插孔外觀完好無損,功能無法測試。
消防應急照明燈外觀完好無損,功能正常,斷電后可自動啟動。
火災顯示盤外觀完好無損,功能無法測試。
四、加強監(jiān)督檢查,強化日常管理
今后我部將繼續(xù)加強對全體員工的消防安全知識培訓,確保每名員工都能熟練地使用消防器材,具備初起火災撲救及逃生自救常識,切實把消防安全工作落實到日常管理中。
總之,消防安全工作是一項長期而重要的任務,事關我行財產(chǎn)與員工生命安全。我們決心以《關于做冬季防火安全暨開展消防安全“四個能力”建設的通知》為指導,貫徹“以防為主、防消結合”的方針,加強日常消防工作管理,提高全員消防意識,切實做到防患于未然。
第三篇:同業(yè)業(yè)務會計核算自查報告
自查報告
一、組織開展情況
為有效落實《XX銀行XX分行加強內部管控遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪專項檢查工作實施方案》,我支行對2011年至2014年本機構同業(yè)業(yè)務會計核算的真實性、合規(guī)性以及整改問責情況進行重點自查,涉及的同業(yè)賬戶種類包括銀行、信托公司、保險公司等。
二、檢查內容
我支行2011年至20XX年涉及的同業(yè)賬戶共有13個,現(xiàn)將檢查內容匯報如下:
(一)XX銀行XX路支行,開立基本存款賬戶,賬號為XXXXXX,科目開立無誤,2011年至20XX年未發(fā)生業(yè)務。該賬戶已設置為久懸賬戶。
(二)XX市農(nóng)村信用合作聯(lián)社,開立非預算單位專用存款賬戶,賬號為XXXXXX,科目開立無誤,2011年至20XX年未發(fā)生業(yè)務。該賬戶已于20XX年XX月XX日銷戶。
(三)XX銀行股份有限公司,開立一般存款賬戶,賬號為XXXXXX,科目開立無誤,2011年至20XX年發(fā)生的業(yè)務有活期結息、扣除網(wǎng)銀年費、銷戶,該賬戶已于20XX年X月X日銷戶,手續(xù)合規(guī)、齊全。
(四)XX銀行股份有限公司,開立一般存款賬戶,賬號為XXXXXXXX,2011年至20XX年發(fā)生的業(yè)務有活期結息、扣除網(wǎng)銀年費、購買支票、開立定期、定期結清、補計利息、銷戶等。定期開立科目為XXX,科目開立無誤,開立定期利率審批表、同業(yè)定期存款合同齊全,補計利息利率審批表齊全,該賬戶已于20XX年X月XX日銷戶,手續(xù)合規(guī)完整。
(五)XX銀行股份有限公司XX路支行,開立一般存款賬戶,賬號為XXXXXX,科目開立無誤,2011年至20XX年未發(fā)生業(yè)務。該賬戶已于20XX年X月XX日銷戶。
(六)XXXX銀行股份有限公司XX支行,開立一般存款賬戶,賬號為XXXXXX,2011年至20XX年發(fā)生的業(yè)務有購買支票、開立定期、定期結清、補計利息等。定期開立科目為XXX,科目開立無誤,開立定期利率審批表、同業(yè)定期存款合同齊全,補計利息利率審批表齊全。已通知客戶于近日辦理銷戶手續(xù)。
(七)XXXX信托有限公司,開立一般存款賬戶,賬號為XXXXXX,科目開立無誤,2011年至20XX年未發(fā)生業(yè)務。該賬戶已于20XX年X月X日銷戶。
(八)XX信托有限公司,共開立4個非預算單位專用存款賬戶,賬號分別為XXXX、XXXX、XXXX、XXXX,科目開立無誤,該4個賬戶專用于中原信托有限公司募集信托款,募集期結束后將募集款項全部轉入該單位的信托專戶,然后均于20XX年銷戶,手續(xù)合規(guī)完整。
(九)XXXX保險股份有限公司XX分公司,共開立2個非預算單位專用存款賬戶,賬號分別為XXXX、XXXX,收入專用戶用于保費歸集業(yè)務,核算銀保保費收入資金,支出專用戶用于保費支出業(yè)務,核算銀保退保、保單貸款、滿期給付等業(yè)務支付。科目開立無誤,手續(xù)合規(guī)完整。
我支行通過對在我支行開戶的以上13個同業(yè)賬戶的賬戶資料和交易憑證及明細進行檢查,內容包括同業(yè)賬戶、同業(yè)定單開立、使用的合規(guī)性,存款科目的準確性,合同等的完整性等,檢查中未發(fā)現(xiàn)問題,不存在需整改的情況。
三、改進措施
今后我支行在辦理涉及同業(yè)賬戶的業(yè)務時,會更加嚴格審慎地審查各項所需資料,堅持合規(guī)辦理業(yè)務,為有效地加強內部管控遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪做出貢獻。
XX銀行XX路支行 20XX年X月XX日
第四篇:銀行管理自查報告
根據(jù)《xx分行xx年一季度會計檢查意見書》要求,我行由財會部部牽頭,組織xx分行營業(yè)部、b支行、b支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關情況匯報如下:
一、組織工作
2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會,xx營業(yè)部、a支行、b支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議,會議對整改工作進行了詳細布置,要求各機構于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢,提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
(一)加強會計業(yè)務培訓,提高會計人員風險意識
針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規(guī)范?!钡那闆r,我行加強了會計人員風險意識、合規(guī)意識培訓,利用晨會、營業(yè)結束后組織集中培訓。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務培訓,更新知識,及時掌握新政策、新規(guī)定,最大限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作,從而提高會計核算質量。
財會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務風險提示》的學習,參加人員為各級會計管理人員、xx行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復、質押、貼現(xiàn)業(yè)務逐項對照制度解讀,糾正我行做業(yè)務中的偏差,進一步加強了票據(jù)業(yè)務的操作和管理。
各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學習情況,財會部根據(jù)報送的記錄抽查錄像,跟蹤查看員工學習的動態(tài),通過季度考試、監(jiān)督傳票質量、會計檢查等,落實學習效果。
(二)加強會計隊伍建設,做好會計人員的梯隊培養(yǎng)
針對“會計人員不足,存在風險隱患”的情況,我行進行了一系列的會計人員調整,充實一線會計員工隊伍,加強后備會計人員儲備。具體是,第一步,由b行二級主辦c接替zx擔任b支行會計主管。zx調回xx分行工作,主要負責票據(jù)管理等重要職責。e支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經(jīng)辦工作。第二步,新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學習,將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實xx營業(yè)部會計人員隊伍,由老員工帶好新兵,并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘,預計近期會計管理人員會增加充實。
(三)建立健全崗位責任制,明晰會計崗位職責
“會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風險隱患”的問題,我行分析原因是由于柜員間職責不清,操作不規(guī)范導致的。整改措施是,對營業(yè)室人員進行明確分工,進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務進行自查和改進,發(fā)現(xiàn)問題,及時解決。具體為:各機構會計主管梳理本機構會計人員崗
位,結合本行的實際情況重新擬定崗位職責,加強各崗位的協(xié)調性,和操作的連貫性,尤其將大量的會計后臺業(yè)務做明細劃分,避免一人兼職過多,無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部,財會部對職責表進行把關,提出意見建議,并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。
(四)優(yōu)化改革柜面流程,強化各項制度實施細則的建設
目前我行存在柜面流程不盡合理,柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行采取的措施是,根據(jù)《興業(yè)銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則,本著保證會計工作有序進行,科學合理,便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程,會計工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風險。
近期財會部下發(fā)了《關于加強會計管理工作的'通知》對風險監(jiān)測信息回復要求、會計管理、業(yè)務操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實施細則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫管理操作流程》,對印鑒卡使用管理流程進行了規(guī)范,
(五)提高會計管理人員素質,加強會計業(yè)務檢查監(jiān)督
針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務不規(guī)范”等問題,我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監(jiān)督的職責,審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。
突出重點,就是要集中力量深入檢查,重點突破,避免做表面文章,避免查而不處、不了了之。違法必究,是檢查工作的關鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實,關鍵在于要嚴格執(zhí)行:對于問題責任人,一是通報。二是罰款。三是行政處分。
各級會計管理人員要嚴格要求自己,緊跟制度規(guī)章更新的步伐,做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監(jiān)督,避免以罰代管的工作方式,將監(jiān)督重心前移。
(六)整改完成情況
本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢,一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單,正在積極整改中。對于“對xx年11月起開立的結算賬戶進行機構信用代碼證的核對并留存復印件?!钡那闆r,已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系,目前還有20個賬戶沒有提供機構信用代碼證。
根據(jù)省分行《轉發(fā)總行關于開展中國xx銀行xx年度行規(guī)行約貫徹落實情況自查工作的通知》(xx[xx]32號)的文件精神,我行迅速組織全體員工進行系統(tǒng)的學習,同時結合文件精神進行了認真的自查。通過細致認真的學習和自查,全員合規(guī)意識得到進一步強化,現(xiàn)將行規(guī)行約自查情況匯報如下:
一、全行上下高度重視,成立工作領導小組
為了有效開展此項自查工作,市分行成立了行規(guī)行約貫徹落實情況自查工作領導小組,全面負責此項工作的組織實施,領導小組由行長擔任組長,副行長擔任副組長,各部室主要負責人為成員。
各區(qū)縣也相應成立了行規(guī)行約貫徹落實情況自查工作小組,以區(qū)縣為單位,切實做好自查工作。
二、自查工作組織開展情況
為確保此次自查工作深入開展,我行確定專門人員負責此項工作,行長作為此項自查工作第一負責人,親自抓、負總責、確保行規(guī)行約自查工作深入到每個崗位,每位員工。
1、加強員工教育,筑牢員工思想防線。
通過下發(fā)電子文本,印刷紙質手冊等方式,積極組織員工學習《中國銀行業(yè)自律公約》及實施細則、《中國銀行業(yè)文明服務
公約》及實施細則、《中國銀行業(yè)文明規(guī)范服務工作指引》、《中國銀行業(yè)從業(yè)人員道德行為公約》、《中國銀行業(yè)反不正當競爭公約》、《中國銀行業(yè)從業(yè)人員流動公約》、《中國銀行業(yè)公平對待消費者自律公約》、《中國銀行業(yè)零售業(yè)務服務規(guī)范》、《中國銀行業(yè)反商業(yè)賄賂承諾》、《中國銀行業(yè)存款業(yè)務自律公約》《中國銀行業(yè)柜面服務規(guī)范》等一系列相關規(guī)章制度。
要求廣大員工在日常工作中,嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和規(guī)章,在平等自愿、公平和誠實信用的原則下開展業(yè)務,不得損害國家、社會公共、客戶和行業(yè)利益。遵循公平競爭原則,完善治理和內控機制,強化內控文化建設,提升風險管理能力。加強自我約束,實現(xiàn)自我管理,反對不正當競爭行為,提高銀行業(yè)公平對待消費者意識,規(guī)范銀行業(yè)服務工作,保護消費者的合法權益。提高從業(yè)人員整體素質和職業(yè)道德水準。認真開展銀行業(yè)治理商業(yè)賄賂的各項工作,維護金融市場秩序,全面提升銀行業(yè)服務質量和水平,樹立銀行業(yè)良好的社會形象,共同營造良好的行業(yè)氛圍。促進銀行金融機構各項業(yè)務的健康發(fā)展,推動構建社會主義和諧社會。
2、組織員工對照檢查,反思自身,恪守規(guī)章制度。
要求我行員工辦理業(yè)務過程中,嚴把工作質量關,要求員工規(guī)范行舉止,按照服務工作質量要求和規(guī)范化操作規(guī)程辦理各項業(yè)務,做到快捷準確,把差錯下降到最低。同時反對不正當競爭行為,維護正常的市場秩序,遵守商業(yè)道德。
審計部門對行內存款業(yè)務是否做到交易真實、憑證齊全、各項賬務是否相符;貸款業(yè)務是否嚴格按照“三法一指引”執(zhí)行,是否有違規(guī)貸款;票據(jù)業(yè)務是否嚴格按照有關法律法規(guī)以及制度要求辦理進行了嚴格檢查。
三、自查結果
1、辦理存款業(yè)務時,嚴格按照《中國銀行業(yè)協(xié)會存款業(yè)務自律公約》的要求,不搞惡意競爭,嚴格執(zhí)行人民銀行及銀監(jiān)會等規(guī)定辦理存款業(yè)務,以優(yōu)質服務贏得客戶信賴,公平合理,促進我行存款業(yè)務又快又好發(fā)展。辦理個人住房貸款業(yè)務時,嚴格按照《中國銀行業(yè)協(xié)會個人住房貸款業(yè)務自律公約》的要求,執(zhí)行規(guī)定的貸款利率,不任意提高或降低貸款利率。
2、辦理業(yè)務時,嚴格按照《中國銀行業(yè)票據(jù)業(yè)務規(guī)范》的要求,對票據(jù)業(yè)務進行認真細致的辦理,審查各項要素是否合理齊全,對不符合規(guī)定的票據(jù)堅決不予辦理,發(fā)現(xiàn)假票據(jù)及時與公安部門進行聯(lián)系,確保票據(jù)業(yè)務合規(guī)合法。
3、對于服務收費項目,我們除在營業(yè)大廳進行公示外,還通過電子顯示屏等多種方式進行公告,充分尊重客戶的知情權的選擇權,并為客戶選擇方便快捷的服務項目,同時盡可能地幫客戶選擇收費低的結算方式。
4、我行按照《中國銀行業(yè)文明規(guī)范服務工作指引》要求專門規(guī)定客戶部負責全行服務工作的管理,由專人負責,明確了相關工作職責,并制定了服務工作應急預案,日常工作中通過監(jiān)控錄像或下網(wǎng)點等進行各種形式的檢查,確保文明規(guī)范服務工作制度化、規(guī)范化、經(jīng)?;UJ真處理日??蛻敉对V,做到100%反饋回復。
5、認真對待《中國銀行業(yè)公平對待消費者自律公約》的具體落實情況,對立健全了相關工作制度,反對不正當競爭行為,并加強從業(yè)人員的職業(yè)道德教育和培訓,為客戶提供文明規(guī)范的服務。對客戶信息嚴格保密,不對外泄露。對客戶業(yè)務咨詢認真給予解答,使客戶心中有數(shù),明明白白。
經(jīng)自查,我行在行規(guī)行約執(zhí)行方面未存在安全隱患,員工都能認真執(zhí)行相關制度,今后我行將繼續(xù)貫徹各項規(guī)章制度,發(fā)現(xiàn)差錯及時改正,同時將不定期組織員工進行學習,加強行內自查,杜絕業(yè)務差錯發(fā)生,將行規(guī)行約制度一直貫徹落實下去。
第五篇:銀行賬戶管理自查報告
為貫徹省聯(lián)社[今年]60 號文件《關于開展財務專項檢查工作的通 知》精神,根據(jù)縣聯(lián)社的安排,我社于今年6 月2 日,組織財務會計 人員,分別對我社上年1 月1 日至上年12 月30 日,今年1 月1 日至 3 月 30 日的費用開支情況,進行了認真的專項檢查,現(xiàn)將檢查情況 報告如下:
一、上年1 月1 日至12 月30 日財務費用列支情況:
(一)、手續(xù)費支出 上年度,我社列支手續(xù)費 319046.82 元,經(jīng)核查,我社二 00 五 年儲蓄月平余額為4344.18 萬元,共五人辦理存款業(yè)務,其中二人為 代辦員,應列支代辦儲蓄手續(xù)費139013.76 元,實際列支
35549.40 元, 少列支103464.34 元; 二00 五年列支代辦收貸手續(xù)費158970.00 元,其中,與退休職工 陳加金簽訂管理萬山片區(qū)貸款協(xié)議,全年收回不良貸款本金 224047 元,收回貸款利息 76584.28 元,按綜合付費?%計算,應給付手續(xù)費 12041.24 元,剔減借新還舊因素,實際支付 10000.00 元;員工收回 “雙呆”貸款本金1684728 元,計費率3%;收回“雙呆”貸款利息 1968566 元,計費率5%;兩項應計付手續(xù)費148970.00 元,經(jīng)聯(lián)社審 查并報經(jīng)國稅局同意列支148970.00 元。 二00 五年列支代辦其他業(yè)務手續(xù)費124527.40 元,其中因人少, 業(yè)務量大,任務重,員工不能休假計提的超任務、超出勤工資22436 元,聯(lián)社
不同意計發(fā)外,其余都符合列支規(guī)定并經(jīng)聯(lián)社審批。
(二)、營業(yè)費用支出
1、比例費用列支:二00 五年實現(xiàn)總收入2995464.07 元,其中貸 款利息收入2720455.56 元,應列支業(yè)務宣傳費13602.28 元,實際列 支32806.00 元,超支19203.72 元經(jīng)聯(lián)社審批同意列支;廣告費應列 支59909.28 元,實際列支13820.00 元;未超支、亂支;業(yè)務招待費 應列支14977.32 元,實際列支36938.00 元,超支21960.68 元。
2、比例費用計提:二 00 五年職工工資列支 188146.69 元,應計 提職工福利費 26340.54 元,職工教育經(jīng)費2822.20 元,工會經(jīng)費 3762.93 元。經(jīng)審查符合計提范圍和標準,無超范圍、超比例計提現(xiàn) 象。
3、低值易耗品攤銷;二00 五年列支30713.00 元,系購買檔案柜、 辦公桌椅等低值易耗品,且經(jīng)聯(lián)社審批,無在其中列支固定資產(chǎn)和與 之不屬于列支或攤銷的項目。
4、其他營業(yè)管理費用:均按《xx 農(nóng)村信用社財務收支及成本費 用管理實施細則》的相關規(guī)定列支,大額費用經(jīng)聯(lián)社審批后列支。并 嚴格控制額度和比例。
5、專項獎金:二00 五年列支57122.00 元,其中業(yè)務經(jīng)營發(fā)展的 專項獎金列支29279.00 元,政府出具政策的獎金27843.00 元。都經(jīng) 聯(lián)社審查批準列支。
(三)、其他營業(yè)支出:二00 五年共列支136446.80 元,其中固定資 產(chǎn)折舊、呆賬準備金等計提,均按《xx 縣農(nóng)村信用社二00 五年都會 計決算工作指導意見》和相關精神執(zhí)行;其他營業(yè)支出124454.25 元 經(jīng)聯(lián)社審查列支。
(四)、營業(yè)外支出:二 00 五年列支 39150.00 元,其中非常損失33735.00 元系經(jīng)批準處理歷史遺留問題,其他營業(yè)外支出5415.00 元 均符合有關規(guī)定或經(jīng)聯(lián)社審批列支。
二、今年1至3 月費用開支情況
(一)手續(xù)費支出 26082.40 元,其中代辦儲蓄手續(xù)費列支 3484.00 元,系支付的二個代辦員的基本生活保障費,一季度儲蓄存款凈增 870 萬元,手續(xù)費半年考核計發(fā);代辦其他業(yè)務手續(xù)費列支22598.40 元,符合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審查批準。
(二)營業(yè)費用開支 164538.57 元,均按《xx 縣農(nóng)村信用社財務收 支及成本費用管理實施細則》的相關規(guī)定和標準計提、審批、列支, 其中業(yè)務招待費應列支3764.20 元,實列支9718.00 元,多列支5923.80 元。
(三)其他營業(yè)支出 101044.50 元,其中固定資產(chǎn)折舊按規(guī)定計提 357.50 元,預提呆賬準備60000.00 元,其他營業(yè)支出40687.00 元符 合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審批。
(四)其他營業(yè)外支出 1900.00 元,經(jīng)查符合開支范圍,并經(jīng)聯(lián)社 審批。
三、存在的問題及原因
通過自查,我社費用列支存在以下問題:
1、部分費用超標,如業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費,其原因是確定的標 準與促進業(yè)務快速發(fā)展不相適應,與解決和處理歷史遺留問題的措施 不相適應。
2、個別營業(yè)費用項目使用不正確。主要是業(yè)務人員對開支項目確定 不準。如在代辦儲蓄手續(xù)費中列支超出勤工資11580.00 元.
四、整改措施:
對過去費用開支中出現(xiàn)的問題,聯(lián)社于20xx年12月組織人員,對全縣20xx年度財務情況進了大檢查,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題 以《xx 信聯(lián)發(fā)(20xx)267 號文件通報全縣:對未經(jīng)批準計發(fā)加班費 的信用社主任處罰款200元,對超支業(yè)務招待費,化雜費,水電費, 郵電費等限額比例費用的社根據(jù)《xx 縣農(nóng)村信用社財務收支及成本 費用管理實施細則》的相關規(guī)定,由責任人(信用社三長)按比例進 行賠償。其比例是業(yè)務招待費按超支金額的10%賠償;公雜費、水電 費、郵電費按超支金額的 20%賠償;責任人的賠償比例是:主任為50%,副主任、監(jiān)事長各20%、主辦會計10%。在手續(xù)費、其它營業(yè) 支出、其它營業(yè)外支出中列支營業(yè)費用的,處主任、主辦會計罰款各 300 元,以此引以為戒,警示信用社“三長”切實加強財務管理,嚴 格費用開支,真實加強財務核算。我社除認真執(zhí)行聯(lián)社處罰決定外, 對自查中存在的問題提出以下整改措施;
1、認真加強財務核算,努力開源節(jié)流,以增加收入來擴大正常費用開支額度。保證業(yè)務正常發(fā)展。
2、認真加強財務管理,嚴格費用開支,特別是嚴格壓縮非業(yè)務性開 支,降低經(jīng)營成本。
3、認真加強財務制度和管理辦法的學習,正確列支財務費用,真實 反映經(jīng)營成果。
4、對未經(jīng)批準開支計提的超任務工資,轉入資本公積科目,增加資 本實力。
通過自查,我社在費用管理上,能按照《農(nóng)村信用社財務管理制 度》和《xx 縣農(nóng)村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》等規(guī) 定列支費用,按照“勤儉辦社,厲行節(jié)約”的方針管理財務收支,大 額費用按規(guī)定報批列支,各項提留按規(guī)定標準或指導意見計提。我社 將在今后的業(yè)務經(jīng)營中,繼續(xù)嚴格財務費用的管理,認真執(zhí)行財務核 算制度,依法合規(guī)列支費用,努力提高經(jīng)營效益,促進業(yè)務健康快速 發(fā)展。