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第一篇：不良貸款調(diào)研報(bào)告

不良貸款調(diào)研報(bào)告

農(nóng)村信用社不良貸款出現(xiàn)反彈的原因有外因也有內(nèi)因，外因主要是當(dāng)前國(guó)家政策的變化、金融政策的改革等，內(nèi)因主要是歷年貸款活化造成，包括欠息倒據(jù)、落實(shí)債務(wù)、應(yīng)調(diào)未調(diào)等情況?，F(xiàn)在正常貸款中實(shí)際存在大量風(fēng)險(xiǎn)貸款，風(fēng)險(xiǎn)貸款到期后，業(yè)務(wù)前臺(tái)自動(dòng)調(diào)為不良。加之管理制度不完善、員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題等。

一、不良貸款原因：

1、農(nóng)村金融改革對(duì)不良貸款反彈有影響。目前郵政儲(chǔ)蓄銀行要通過(guò)多種方式積極擴(kuò)大涉農(nóng)業(yè)務(wù)范圍，要培育小額信貸組織，鼓勵(lì)發(fā)展信用貸款和聯(lián)保貸款。很明顯，農(nóng)村信用社將面臨越來(lái)越多、越來(lái)越激烈的競(jìng)爭(zhēng)，信用社的客戶數(shù)量將受到很大程度的影響?？蛻舻姆€(wěn)定性特別是貸款客戶的穩(wěn)定性對(duì)信用社控制不良貸款起著舉足輕重的作用。金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的爭(zhēng)奪會(huì)使信用社失去一部分客戶，而這部分客戶一旦放棄與信用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)關(guān)系后就可能出現(xiàn)歸還原貸款意愿減弱、推遲還貸的現(xiàn)象，造成信用社不良貸款增加。另外信用社在積極響應(yīng)政策號(hào)召擴(kuò)大農(nóng)戶信用貸款數(shù)量的同時(shí)也就增大了信用風(fēng)險(xiǎn)，同樣帶來(lái)一定的增加不良貸款的潛在危險(xiǎn)。

2、國(guó)家宏觀調(diào)控對(duì)不良貸款反彈有影響。當(dāng)前國(guó)家最主要的經(jīng)濟(jì)政策是緊縮的經(jīng)濟(jì)政策，實(shí)行從緊的貨幣政策，

對(duì)銀行業(yè)的貸款規(guī)模進(jìn)行限制，其影響有以下幾方面。其一，在經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)時(shí)，信用社的貸款數(shù)量也大幅增加，而當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)轉(zhuǎn)為緩和時(shí)，在嚴(yán)密的監(jiān)管約束下，隱藏的一些不良貸款也將開(kāi)始浮出水面。其二，貨幣政策的持續(xù)緊縮將使信用社出現(xiàn)流動(dòng)性過(guò)剩，在不能更好地為其找到出路時(shí)，信貸人員就容易放寬貸款條件、降低貸款標(biāo)準(zhǔn)投放出去，這就增加了不良貸款反彈的可能性。其三，信用社不良貸款“占比”的下降多數(shù)是通過(guò)增加貸款投放量來(lái)實(shí)現(xiàn)的，而當(dāng)貸款投放受限后，其對(duì)不良貸款的“稀釋”作用減弱，不良貸款“占比”重新回升。

3、國(guó)家對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整也會(huì)促使信用社的不良貸款出現(xiàn)反彈。一些高耗能、高污染、高消耗的企業(yè)或行業(yè)的受限或取締，使得他們無(wú)力歸還貸款，形成不良。它還可能連帶到其他企業(yè)、農(nóng)民的收入下降，進(jìn)一步影響農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

4、市場(chǎng)變化對(duì)不良貸款反彈也有影響。當(dāng)前市場(chǎng)變化因素不斷加大，利率的波動(dòng)、人民幣的升值、商品價(jià)格的大幅上漲等都會(huì)對(duì)農(nóng)村信用社控制不良貸款帶來(lái)不利影響。利率的波動(dòng)使農(nóng)村信用社產(chǎn)生重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，形成利率風(fēng)險(xiǎn)敞口，商品價(jià)格的上漲增加了企業(yè)經(jīng)營(yíng)、農(nóng)民生產(chǎn)的成本，影響到企業(yè)的效益、農(nóng)民的收入，使農(nóng)村信用社貸款性質(zhì)變數(shù)增加，這都使農(nóng)村信用社的不良貸款容易出現(xiàn)新的波動(dòng)。

5、其他一些影響因素。比如貸款五級(jí)分類工作的開(kāi)展、自身內(nèi)控制度的不完善、遏制不良貸款生成機(jī)制不健全、缺乏風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察計(jì)量、信息共享缺乏、部分貸款“借新還舊，循環(huán)使用”仍存在、清收舊貸難度加大等都是不良貸款出現(xiàn)反彈的潛在因素。

二、防止不良貸款反彈的對(duì)策

根據(jù)以上原因分析，農(nóng)村信用社不良貸款的反彈主要是不良貸款的新增。因此，控制不良貸款的反彈我們應(yīng)把工作重心放在新增不良貸款的堵截上，在控制新增不良貸款發(fā)生的同時(shí)，壓縮已形成的不良貸款，形成“堵”、“壓”并舉，以“堵”為主的工作格局，真正實(shí)現(xiàn)不良貸款的持續(xù)“雙降”。

1、嚴(yán)“堵”新增不良貸款是控制不良貸款反彈的關(guān)鍵。

一要建立健全各項(xiàng)制度，強(qiáng)化貸款管理力度。當(dāng)前農(nóng)村信用社應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，制定和完善貸款管理的規(guī)章制度，并設(shè)立專門負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，各盡其職，嚴(yán)密管理，保證各項(xiàng)管理政策的執(zhí)行力度。二要嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離、“三查”制度。對(duì)申請(qǐng)貸款人的經(jīng)濟(jì)狀況、貸款用途、產(chǎn)品銷售、信用程度等都要進(jìn)行嚴(yán)格審查，扎扎實(shí)實(shí)做好評(píng)估論證，辦好抵押質(zhì)押手續(xù)；對(duì)一些高污染、高耗能、發(fā)展前景差的企業(yè)要嚴(yán)格控制放貸，并對(duì)貸款企業(yè)的資金使用過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)督跟蹤檢查；貸款到期要及時(shí)催收本息，需要展期的貸款要按有關(guān)規(guī)定辦好展期手續(xù)，防止發(fā)生新的沉淀。三要建立貸

款責(zé)任制，并與年度考核相掛鉤。實(shí)行“誰(shuí)放貸誰(shuí)收回，誰(shuí)放貸誰(shuí)負(fù)責(zé)”的制度，對(duì)違規(guī)違紀(jì)、人為造成的新增不良貸款要嚴(yán)格追究責(zé)任人的責(zé)任；將其對(duì)貸款的調(diào)查程度、所放貸款的質(zhì)量、不良貸款的占比等都納入年度考核的范圍內(nèi)，對(duì)做的好的應(yīng)進(jìn)行重獎(jiǎng)。四要優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，分散風(fēng)險(xiǎn)程度。所發(fā)放的貸款要按適當(dāng)?shù)谋壤植荚诓煌娜后w、不同的企業(yè)、不同的行業(yè)之中，避免貸款過(guò)于集中于某一點(diǎn)，增大貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。

2、狠抓信用工程建設(shè)，創(chuàng)建良好的信用環(huán)境。

要提高信用貸款的質(zhì)量，就必須創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。農(nóng)村信用社要把信用工程建設(shè)當(dāng)作一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)工作，常抓狠抓，抓出成效。一是要通過(guò)提高服務(wù)質(zhì)量、提高工作效率等手段，樹(shù)立信用社良好的信用形象，樹(shù)信于民，取信于民。二是要開(kāi)展豐富多彩的信用道德教育活動(dòng)，如金融知識(shí)下鄉(xiāng)、金融知識(shí)法規(guī)咨詢、典型教育等，在大眾中樹(shù)立良好的守信理念。三是要加大力度搞好農(nóng)戶授信、建立信用市場(chǎng)等工作，使區(qū)域內(nèi)形成良好的信用氛圍。

3、創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，拓寬贏利模式。

農(nóng)村信用社應(yīng)積極轉(zhuǎn)變金融理念，開(kāi)發(fā)新金融產(chǎn)品，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，為社會(huì)各界提供優(yōu)質(zhì)、高效、多種需求的金融服務(wù)，增加非利差收入，改善資產(chǎn)質(zhì)量，提高抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。要繼續(xù)采取農(nóng)戶小額信用貸款的同時(shí)開(kāi)發(fā)擴(kuò)大農(nóng)戶聯(lián)保貸

款，降低農(nóng)戶信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

4、鞏固優(yōu)良客戶群，防止客戶外流。

農(nóng)村信用社要樹(shù)立以客戶為中心的思想，充分分析現(xiàn)有客戶，了解潛在客戶。工作中，要緊密聯(lián)系客戶，關(guān)心其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，盡可能地為其提供技術(shù)支持、市場(chǎng)引導(dǎo)，并以熱情周到的服務(wù)去打動(dòng)他，讓他認(rèn)識(shí)到農(nóng)村信用社是他真正可以信賴依靠的朋友，與信用社建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的客戶關(guān)系。

5、加大清收力度。

對(duì)已有的不良貸款進(jìn)行分片、分包、分清責(zé)任，采取依法清收、責(zé)任清收、招標(biāo)清收、獎(jiǎng)勵(lì)清收等手段，狠抓不懈，旺季抓，淡季抓，常年抓，發(fā)揚(yáng)不怕艱難、不怕吃苦、攻堅(jiān)克難的精神，堅(jiān)決要回沉積不良貸款，利用靈活多樣的方式盤活不良，力爭(zhēng)不良貸款的絕對(duì)數(shù)額持續(xù)下降。

第二篇：銀行案件風(fēng)險(xiǎn)排查方案

國(guó)ⅩⅩ銀行ⅩⅩ年案件風(fēng)險(xiǎn)排查方案

為貫徹落實(shí)全行ⅩⅩ年工作會(huì)議精神和開(kāi)展“基礎(chǔ)管理提升年”活動(dòng)要求，持續(xù)保持案件防控高壓態(tài)勢(shì)，主動(dòng)、及時(shí)發(fā)現(xiàn)、終止和處置案件問(wèn)題和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，進(jìn)一步夯實(shí)提升內(nèi)部管理和案件防控基礎(chǔ)，推動(dòng)合規(guī)文化建設(shè)?？傂袥Q定在3-6月份開(kāi)展以重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)賬戶、重點(diǎn)交易、重點(diǎn)人員和安全保衛(wèi)為主要內(nèi)容，以非現(xiàn)場(chǎng)分析核查為主要手段的案件風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)。

一、排查對(duì)象、范圍和重點(diǎn)內(nèi)容

（一）排查對(duì)象。各級(jí)行對(duì)外營(yíng)業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)以及涉及內(nèi)外部資金交易的部門和崗位。各一級(jí)分行可根據(jù)內(nèi)控管理狀況確定排查重點(diǎn)對(duì)象。對(duì)實(shí)行扁平化管理的單點(diǎn)支行要確保案件風(fēng)險(xiǎn)排查的組織到位、措施到位、排查到位。

總行大客戶部、金融市場(chǎng)部、清算中心、票據(jù)營(yíng)業(yè)部、信用卡中心、資產(chǎn)處置中心自行組織排查。

（二）時(shí)間范圍。排查業(yè)務(wù)的時(shí)間范圍為ⅩⅩ年7月1日至ⅩⅩ年3月31日，根據(jù)需要可向前追溯或向后延伸至排查日。重點(diǎn)關(guān)注非營(yíng)業(yè)時(shí)間或臨近下班時(shí)間，月、季、年末及次月初、節(jié)假日期間等敏感時(shí)段。

（三）業(yè)務(wù)范圍。

為了增強(qiáng)排查針對(duì)性，突出排查重點(diǎn)，提高排查效率，排查業(yè)務(wù)范圍以總分行非現(xiàn)場(chǎng)線索深度分析核查為主，同時(shí)包括非現(xiàn)場(chǎng)線索不能覆蓋的部分重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重要部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各行應(yīng)充分考慮本地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況和本行業(yè)務(wù)特點(diǎn)、內(nèi)控及案防狀況、內(nèi)外部監(jiān)督檢查情況等，有側(cè)重、有針對(duì)性地確定排查范圍、方向和重點(diǎn)。對(duì)

1 總行確定排查重點(diǎn)沒(méi)有覆蓋的重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)本行實(shí)際調(diào)整擴(kuò)大排查范圍；對(duì)總行列入排查重點(diǎn)，而各行沒(méi)有列入排查范圍的，要在上報(bào)總行排查方案中說(shuō)明原因。對(duì)各行按照銀監(jiān)會(huì)要求春節(jié)前后開(kāi)展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)檢查已經(jīng)核查到位的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，可直接利用成果。主要包括以下方面（詳見(jiàn)附件1：《ⅩⅩ年案件風(fēng)險(xiǎn)排查重點(diǎn)提示表》）：

1、存量中小企業(yè)不良貸款，以及非現(xiàn)場(chǎng)線索涉及的正常類貸款。

2、排查時(shí)間范圍內(nèi)新增個(gè)人不良貸款，以及非現(xiàn)場(chǎng)線索涉及的個(gè)人貸款。

3、以單位定期存單、其他權(quán)利憑證、他行存單質(zhì)押的存量貸款。

4、對(duì)外出具的保函、擔(dān)保、證明、承諾書等，主要核實(shí)信訪舉報(bào)、行為排查或其他渠道反映的異常線索。

5、排查時(shí)間范圍內(nèi)新增農(nóng)戶不良貸款，非現(xiàn)場(chǎng)線索涉及可能存在風(fēng)險(xiǎn)的惠農(nóng)卡、農(nóng)戶小額貸款、農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款。

6、以存單及其他權(quán)利憑證質(zhì)押的存量銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，以及存在融資性質(zhì)的票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)線索。

7、負(fù)債業(yè)務(wù)。主要是非現(xiàn)場(chǎng)線索涉及的存款證實(shí)書、重點(diǎn)賬戶、重點(diǎn)交易等。

8、非現(xiàn)場(chǎng)線索涉及的中間業(yè)務(wù)收入、批量代付業(yè)務(wù)。

9、已經(jīng)形成損失的資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)（委托資產(chǎn)、自營(yíng)資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)）。

10、非現(xiàn)場(chǎng)線索涉及可能存在風(fēng)險(xiǎn)的銀行卡業(yè)務(wù)。

11、排查時(shí)間范圍內(nèi)開(kāi)立的企業(yè)網(wǎng)銀，以及非現(xiàn)場(chǎng)線索涉及的企業(yè)網(wǎng)銀、個(gè)人網(wǎng)銀業(yè)務(wù)。

12、財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)。主要包括排查時(shí)段在建工程、網(wǎng)點(diǎn)裝修、固定資產(chǎn)購(gòu)置支出，非現(xiàn)場(chǎng)線索涉及可能存在風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用、內(nèi)部賬戶資

2 金及其他財(cái)務(wù)收支。

13、對(duì)賬管理。對(duì)排查時(shí)間范圍內(nèi)人行、同業(yè)往來(lái)明細(xì)進(jìn)行逐筆勾對(duì)；對(duì)排查時(shí)段系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)當(dāng)天形成未達(dá)賬項(xiàng)，以及單位定期存款賬戶、利用手工填制對(duì)賬單對(duì)賬的賬戶、上門收款賬戶及延伸柜臺(tái)賬戶，2個(gè)對(duì)賬期未與銀行對(duì)賬或存在對(duì)賬不符的對(duì)公賬戶，財(cái)政類賬戶（發(fā)生額對(duì)賬時(shí)段為ⅩⅩ年2月1日至2月28日發(fā)生的業(yè)務(wù)明細(xì)，若2月沒(méi)有業(yè)務(wù)發(fā)生，則相應(yīng)對(duì)賬時(shí)段為ⅩⅩ年12月1日至ⅩⅩ年2月28日）等進(jìn)行內(nèi)外核對(duì)。

（四）安全保衛(wèi)排查范圍。

重點(diǎn)關(guān)注營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、金庫(kù)、自助設(shè)備的物防技防設(shè)施，守庫(kù)、押運(yùn)、槍彈管理等關(guān)鍵操作環(huán)節(jié)。

1、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所物防、技防設(shè)施配備情況。

2、自助設(shè)備的物防技防設(shè)施配備情況。

3、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所人防制度執(zhí)行情況。

4、金庫(kù)建設(shè)達(dá)標(biāo)情況。

5、守庫(kù)制度及業(yè)務(wù)交接制度執(zhí)行情況。

6、押運(yùn)制度及守押市場(chǎng)化安保制度執(zhí)行情況。

7、消防安全管理情況。

8、槍支彈藥保管和使用制度執(zhí)行情況。

（五）員工行為排查范圍。

1、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜面操作人員。

2、客戶經(jīng)理。

3、具有資產(chǎn)處置、采購(gòu)、信貸審批、招投標(biāo)權(quán)限的人員。

4、管庫(kù)、守庫(kù)、押運(yùn)、持管槍人員。

5、上門收款人員、票據(jù)交換員、代理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，與客戶

3 發(fā)生資金往來(lái)的人員。

6、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)主管、副主管。

7、財(cái)務(wù)管理及經(jīng)辦人員。

8、二級(jí)分行、一級(jí)支行班子成員。

（六）業(yè)務(wù)排查重點(diǎn)內(nèi)容

業(yè)務(wù)排查要突出對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)賬戶、重點(diǎn)交易、重點(diǎn)人員的排查，尤其要突出對(duì)可能形成貪污、挪用、盜竊、詐騙案件的線索和重大違規(guī)問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)的排查。各行結(jié)合本行實(shí)際，在認(rèn)真分析判斷基礎(chǔ)上可適當(dāng)調(diào)整排查重點(diǎn)。排查的主要內(nèi)容如下（詳見(jiàn)附件1：《ⅩⅩ年案件風(fēng)險(xiǎn)排查重點(diǎn)提示表》）：

1、信貸業(yè)務(wù)。

（1）中小企業(yè)貸款。關(guān)注信貸緊縮后，中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。主要排查是否存在內(nèi)外部勾結(jié)騙取貸款，擔(dān)保抵押無(wú)效或不足值形成資金風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)以非自有資金還貸、還舊借新等手段掩蓋經(jīng)營(yíng)困境而隱藏貸款風(fēng)險(xiǎn)，貸款資金流入股市或挪作它用等問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)。

（2）個(gè)人貸款。主要排查是否存在虛假按揭、冒（頂、假）名貸款、內(nèi)外勾結(jié)騙取貸款；貸款被他人（含擔(dān)保人、合作機(jī)構(gòu)、中間人）冒領(lǐng)、截留；多貸一用、私貸公用等問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)。

（3）質(zhì)押類貸款。主要排查單位定期存單、其他權(quán)利憑證及他行存單質(zhì)押的存量貸款，是否存在利用虛假質(zhì)押騙貸或套取銀行

4 信用；先放款、后質(zhì)押以及質(zhì)押存單未凍結(jié)止付、抽逃質(zhì)押存單導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)；利用存單滾動(dòng)質(zhì)押貸款虛增業(yè)務(wù)量，掩蓋經(jīng)營(yíng)真實(shí)性等。

（4）對(duì)外出具的保函、證明、承諾、擔(dān)保等。主要排查是否存在未經(jīng)審批私自對(duì)外出具保函、擔(dān)保、證明、承諾等問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)。

2、三ⅩⅩ務(wù)。

（1）惠農(nóng)卡。主要排查是否存在惠農(nóng)卡發(fā)卡主體不符合條件，虛假批量發(fā)放惠農(nóng)卡等。

（2）農(nóng)戶小額貸款和農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款。主要排查是否存在冒（頂、假）名貸款，多人承貸一人使用、私貸公用或未按約定用途使用，貸款被他人（含擔(dān)保人、合作機(jī)構(gòu)、中間人）冒領(lǐng)、截留，銀行內(nèi)部員工虛構(gòu)借款人或偽造客戶身份、假冒客戶名義申請(qǐng)貸款歸自己使用等問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)。

3、票據(jù)業(yè)務(wù)。

（1）承兌匯票。主要排查是否存在利用虛假承兌匯票、虛假存單等辦理質(zhì)押承兌；關(guān)聯(lián)企業(yè)互簽融資性承兌匯票；滾動(dòng)簽發(fā)承兌匯票；先簽發(fā)承兌匯票后貼現(xiàn)并以貼現(xiàn)資金作為保證金或質(zhì)押存款；以貸款資金作為保證金或質(zhì)押存款；挪用保證金、抽逃質(zhì)押存單；無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景簽發(fā)承兌匯票等問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)。

（2）貼現(xiàn)。主要核查是否存在未按規(guī)定鑒別、查詢導(dǎo)致虛假票據(jù)詐騙，內(nèi)外勾結(jié)以虛假票據(jù)為企業(yè)融資、滾動(dòng)貼現(xiàn)、無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景貼現(xiàn)等問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)注ⅩⅩ版新版票據(jù)真?zhèn)?，核查是否存在?

5 造變?cè)炱睋?jù)詐騙給銀行、客戶帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

4、負(fù)債業(yè)務(wù)。

（1）存款證實(shí)書。重點(diǎn)關(guān)注當(dāng)天開(kāi)戶當(dāng)天銷戶的存款證實(shí)書賬戶資金、單位定期存款提前支取、證實(shí)書賬戶資金提現(xiàn)或直接用于結(jié)算等線索，主要排查是否存在銀行內(nèi)部人員或內(nèi)外勾結(jié)挪用客戶資金。

（2）賬戶管理。重點(diǎn)關(guān)注柜員控制賬戶、單位新開(kāi)（銷）賬戶、保證金賬戶、單位定期存款賬戶、小額定期存款賬戶，打包核算的不動(dòng)戶，以及非現(xiàn)場(chǎng)線索提取的開(kāi)銷戶間隔時(shí)間短并有大額資金發(fā)生賬戶，敏感時(shí)段企業(yè)與個(gè)人大額業(yè)務(wù)往來(lái)賬戶，內(nèi)部員工與貸款客戶、企業(yè)、財(cái)務(wù)收支往來(lái)異常交易賬戶，財(cái)政類賬戶等。排查是否存在內(nèi)外部人員利用虛假手續(xù)、自制、篡改偽造憑證和印鑒盜取、挪用客戶資金，內(nèi)部員工吸收存款不入賬、挪用客戶賬戶資金，空存（虛增）存款盜取利息等。

（3）重點(diǎn)交易。重點(diǎn)關(guān)注存款開(kāi)銷戶、沖賬、抹賬、掛失、提前支取、代客辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)使用而未使用重要憑證支付交易，客戶短期內(nèi)頻繁資金收付與實(shí)際經(jīng)營(yíng)不符交易，ARMS系統(tǒng)一級(jí)預(yù)警信息，以及非現(xiàn)場(chǎng)提取的其他異常資金交易線索。主要排查是否存在內(nèi)部員工盜用或挪用客戶存貸款資金，員工出借賬戶為客戶辦理匯劃結(jié)算；員工充當(dāng)中介幫助客戶融通資金進(jìn)行投標(biāo)、虛假驗(yàn)資、歸還貸款；員工出資辦企業(yè)或從事第二職業(yè)；利用客戶資金購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品；以客戶名義辦理信用卡進(jìn)行惡意透支等。

5、中間業(yè)務(wù)。

（1）中間業(yè)務(wù)收入。主要排查是否存在收取手續(xù)費(fèi)不入賬，未經(jīng)批準(zhǔn)人為免收客戶手續(xù)費(fèi)，截留收入私設(shè)“小金庫(kù)”等。

6 （2）批量代付業(yè)務(wù)。主要排查是否截留、挪用、貪污客戶資金問(wèn)題。

6、資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)。主要排查是否存在虛高接收、低價(jià)處置、暗箱操作導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失；擅自放棄銀行債權(quán)、虛假呆賬核銷；內(nèi)外勾結(jié)、不及時(shí)行使債權(quán)導(dǎo)致訴訟時(shí)效喪失；自用或無(wú)償出借、私分、毀損抵債資產(chǎn)；是否存在貪污、截留、挪用資產(chǎn)處置收入；默許、放任企業(yè)逃廢債；是否存在對(duì)不符合減免利息條件的企業(yè)進(jìn)行違規(guī)減免利息等。

7、信用卡業(yè)務(wù)。主要核查是否存在內(nèi)（外）部人員利用虛假資料辦理信用卡后惡意透支資金；持卡人利用虛假消費(fèi)惡意套現(xiàn)情況；銀行內(nèi)部人員截留、借用他人信用卡惡意透支或套現(xiàn)；偽造、修改核銷資料，對(duì)不符合核銷標(biāo)準(zhǔn)的透支進(jìn)行核銷，企業(yè)以個(gè)人名義批量開(kāi)卡進(jìn)行惡意透支等。

8、電子銀行業(yè)務(wù)。主要排查是否存在虛開(kāi)虛辦網(wǎng)銀業(yè)務(wù)；未經(jīng)客戶允許私開(kāi)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)挪用客戶資金；企業(yè)內(nèi)部人員通過(guò)網(wǎng)銀操作挪用企業(yè)保證金；通過(guò)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)進(jìn)行集資、洗錢等問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)。

9、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

（1）費(fèi)用管理。主要排查是否存在截留財(cái)務(wù)收入、虛列費(fèi)用支出形成“小金庫(kù)”；貪污、挪用費(fèi)用資金等。

（2）在建工程、網(wǎng)點(diǎn)裝修、固定資產(chǎn)購(gòu)置業(yè)務(wù)。主要排查是否存在截留、套取資金私設(shè)“小金庫(kù)”；轉(zhuǎn)移、挪用基建、裝修、固定資產(chǎn)購(gòu)置資金；將項(xiàng)目化整為零規(guī)避授權(quán)管理；虛列、套用、挪用固定資產(chǎn)指標(biāo)；以及在招標(biāo)、采購(gòu)、預(yù)算、結(jié)算、列賬等方面存在的各種重大問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)。

（3）財(cái)務(wù)收支。重點(diǎn)關(guān)注應(yīng)收應(yīng)付款掛賬、利息支出、收入、

7 應(yīng)收應(yīng)付利息中的手工處理線索，除費(fèi)用以外的內(nèi)部賬戶資金轉(zhuǎn)員工賬戶線索、內(nèi)部賬戶異常提現(xiàn)線索等。主要排查是否存在截留利息收入、虛列或變相列支利息支出，私設(shè)“小金庫(kù)”；貪污、挪用利息收入、支出；截留挪用單位備用金、退休人員遺屬補(bǔ)助和企業(yè)年金等內(nèi)部公用資金；挪用代理保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)等中間業(yè)務(wù)收入資金投資股票基金或挪作它用等。

10、對(duì)賬管理。

（1）與人行、同業(yè)往來(lái)及系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬。主要排查是否存在截留、挪用人行、同業(yè)往來(lái)及系統(tǒng)內(nèi)資金；人為調(diào)整經(jīng)營(yíng)指標(biāo)等問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)。

（2）存款對(duì)賬。主要排查是否存在利用客戶長(zhǎng)期不對(duì)賬漏洞收取款項(xiàng)不入賬、少入賬、延遲入賬；是否存在私刻客戶印鑒，自制、篡改、偽造憑證和印鑒等方式挪用盜取客戶資金；內(nèi)外勾結(jié)盜取、詐騙存款資金；上門服務(wù)、延伸柜臺(tái)人員出具虛假銀行回單、涂改現(xiàn)金繳款單、單獨(dú)或伙同企業(yè)人員截留挪用上門收款資金；因崗位制約與會(huì)計(jì)監(jiān)督失效、機(jī)控措施不到位導(dǎo)致盜用、挪用客戶資金等。

11、重點(diǎn)人員。重點(diǎn)關(guān)注涉及信訪舉報(bào)事項(xiàng)及行為排查中發(fā)現(xiàn)異常行為的員工所經(jīng)辦、審批的業(yè)務(wù)，排查是否存在內(nèi)部員工貪污挪用、盜用客戶及內(nèi)部資金，索賄受賄，票據(jù)倒賣、高息放貸、民間融資，幫助客戶虛假開(kāi)銷戶、驗(yàn)資，兼職、經(jīng)商辦企業(yè)等問(wèn)題。

二、排查時(shí)間安排和步驟

本次案件風(fēng)險(xiǎn)排查在前期調(diào)研準(zhǔn)備基礎(chǔ)上，從ⅩⅩ年3月14日開(kāi)始啟動(dòng)，分為非現(xiàn)場(chǎng)線索提取、現(xiàn)場(chǎng)排查、匯總報(bào)告、問(wèn)題整改及成果利用四個(gè)階段進(jìn)行。各分行于ⅩⅩ年6月15日前完成現(xiàn)場(chǎng)排

8 查匯總報(bào)告工作,于8月15日前完成整改處理及成果利用工作。

（一）非現(xiàn)場(chǎng)線索提取階段。ⅩⅩ年3月14日-4月20日。

1、總行集中提取非現(xiàn)場(chǎng)線索階段。ⅩⅩ年3月14日-4月6日。 總行抽調(diào)人員利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)（CAS）及現(xiàn)有主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，圍繞本次排查重點(diǎn)內(nèi)容，研究形成非現(xiàn)場(chǎng)排查思路方法，提取全行非現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)線索，在集中分析、驗(yàn)證、甄別、篩選基礎(chǔ)上，將線索及核查說(shuō)明、要點(diǎn)提示分批次下發(fā)各一級(jí)分行。

2、一級(jí)分行補(bǔ)充提取和再加工階段。ⅩⅩ年4月7日-4月20日。

各一級(jí)分行在全面分析總行下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)線索基礎(chǔ)上，結(jié)合本行業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，有指向地提取轄內(nèi)非現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)線索，CAS數(shù)據(jù)采集時(shí)間范圍應(yīng)至ⅩⅩ年3月31日。此外，要按類、逐條、深度分析總行下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)線索，如需延伸分析排查，應(yīng)及時(shí)提取非現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)一步補(bǔ)充完善線索；如屬無(wú)效線索可不予核查，但要向總行說(shuō)明原因。在線索提取過(guò)程中要明確格式、建立標(biāo)準(zhǔn)，形成核查說(shuō)明和要點(diǎn)提示，確保線索信息完整清晰、便于現(xiàn)場(chǎng)核查使用。

在補(bǔ)充提取和深度加工整合總分行線索基礎(chǔ)上，要確定一級(jí)分行重點(diǎn)核查的敏感線索。其中涉及員工個(gè)人賬戶等敏感信息和重大風(fēng)險(xiǎn)信息的線索由一級(jí)分行直接核查。其他線索可由一級(jí)分行組織核查，也可由二級(jí)分行在轄內(nèi)交叉或混合編組核查。直屬分行或無(wú)內(nèi)控合規(guī)部門的二級(jí)分行由一級(jí)分行直接核查。

（二）現(xiàn)場(chǎng)排查階段。ⅩⅩ年4月7日-5月31日。

1、ⅩⅩ年4月7日-4月30日?？傂薪M織現(xiàn)場(chǎng)排查組對(duì)總行提取的重點(diǎn)敏感性線索進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。

2、ⅩⅩ年4月21日-5月31日。各一級(jí)分行組織人員開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)

9 檢查。對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的重大線索視核查情況，可加強(qiáng)核查力量、適當(dāng)延長(zhǎng)核查時(shí)間。

為加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)排查質(zhì)量控制，現(xiàn)場(chǎng)排查期間實(shí)行排查信息旬報(bào)制，總行現(xiàn)場(chǎng)排查組和各一級(jí)分行要在每旬最后一個(gè)工作日上午10：00時(shí)前將《案件風(fēng)險(xiǎn)排查情況旬報(bào)（匯總報(bào)）表》（附件2-

1、附件2-

2、附件2-3）上報(bào)總行?？傂信挪榻M第一次旬報(bào)上報(bào)時(shí)間為ⅩⅩ年4月20日，一級(jí)分行第一次上報(bào)時(shí)間為ⅩⅩ年4月30日。

對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)、重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題要以專報(bào)形式實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、累積上報(bào)總行。

（三）匯總報(bào)告階段。ⅩⅩ年6月1日-ⅩⅩ年6月15日。

1、匯總報(bào)告?，F(xiàn)場(chǎng)排查結(jié)束后，總行排查組和各一級(jí)分行要組織骨干力量認(rèn)真做好匯總報(bào)告工作。匯總報(bào)告包括：組織實(shí)施情況；結(jié)合本行情況對(duì)總行確定排查范圍重點(diǎn)的調(diào)整情況；非現(xiàn)場(chǎng)線索集中分析加工及核查情況；排查主要方法和措施；排查發(fā)現(xiàn)的案件風(fēng)險(xiǎn)、重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)；一般性和普遍性問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)；邊排查邊整改處理情況；進(jìn)一步加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防控的措施及意見(jiàn)等。其中對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)和重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題要逐一說(shuō)明問(wèn)題的形成過(guò)程、相關(guān)責(zé)任人、查證情況及所采取的補(bǔ)償措施等；對(duì)一般性和普遍性問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類說(shuō)明，并按類列舉1-2個(gè)典型事例。

2、專題報(bào)告。對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的案件風(fēng)險(xiǎn)和重大問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)要根據(jù)最終核查處理情況完整進(jìn)行專題報(bào)送。對(duì)突出的普遍性、苗頭性、典型性問(wèn)題隱患要進(jìn)行匯總專題報(bào)告。對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)非現(xiàn)場(chǎng)排查情況進(jìn)行專題分析。

案件風(fēng)險(xiǎn)和重大問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)專題報(bào)告，要包含基本案情（問(wèn)題）介紹，作案及違規(guī)全部過(guò)程，發(fā)現(xiàn)及查證過(guò)程，責(zé)任人認(rèn)定及問(wèn)題

10 整改情況，問(wèn)題發(fā)生的主客觀原因、長(zhǎng)期沒(méi)有暴露和發(fā)現(xiàn)的主客觀原因，經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和進(jìn)一步加強(qiáng)案件問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)管控的建議等。問(wèn)題表述要詳細(xì)準(zhǔn)確，能夠體現(xiàn)作案或違規(guī)的時(shí)間、單位、崗位人員、手段方式、事件過(guò)程等要素。

普遍性、苗頭性、典型性問(wèn)題隱患專題報(bào)告，要表述總體問(wèn)題情況及典型事例，存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患及其危害性，加強(qiáng)管控的建議等。

案件風(fēng)險(xiǎn)非現(xiàn)場(chǎng)排查專題分析報(bào)告，包括但不限于非現(xiàn)場(chǎng)手段應(yīng)用的總體情況，非現(xiàn)場(chǎng)團(tuán)隊(duì)組建情況，分行非現(xiàn)場(chǎng)排查的新思路、新方法，非現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)線索的核查情況，不同業(yè)務(wù)類別的線索準(zhǔn)確率數(shù)量分析，源自線索的案件和重大問(wèn)題專項(xiàng)分析，管理建議。

3、報(bào)表（見(jiàn)附件2-附件5）。累積填報(bào)《案件風(fēng)險(xiǎn)排查情況旬報(bào)（匯總報(bào)）表》（附件2-

1、附件2-

2、附件2-3）；匯總填報(bào)《案件風(fēng)險(xiǎn)排查一般性、普遍性問(wèn)題明細(xì)表》（附件3-1至附件3-15）、《員工行為排查統(tǒng)計(jì)表》（附件4-

1、附件4-2）、《案件風(fēng)險(xiǎn)排查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題統(tǒng)計(jì)表》（附件5-

1、附件5-2）。同時(shí)，對(duì)案件、重大問(wèn)題和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患類問(wèn)題要同時(shí)報(bào)送《ⅩⅩ年案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作底稿》電子掃描件。

總行排查組于4月30日前報(bào)送匯總報(bào)告報(bào)表；各一級(jí)分行6月15日前報(bào)送報(bào)告、報(bào)表。其中《案件風(fēng)險(xiǎn)非現(xiàn)場(chǎng)排查專題分析報(bào)告》7月15日前報(bào)送。

（四）問(wèn)題整改處理及成果利用階段。ⅩⅩ年6月16日-8月15日。

1、逐一落實(shí)問(wèn)題糾改措施。各行對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的案件風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題隱患在邊查邊改基礎(chǔ)上，按照“雙線整改”要求，建立問(wèn)題整改臺(tái)賬、制訂整改計(jì)劃、逐一落實(shí)整改責(zé)任和整改措施，確保各類問(wèn)題整改

11 到位，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)轿?。尤其?duì)案件風(fēng)險(xiǎn)和重大違規(guī)問(wèn)題，要加大資金追繳和清收力度，最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)、挽回?fù)p失。對(duì)普遍性、傾向性、苗頭性問(wèn)題和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，以及屢查屢犯、同質(zhì)同類問(wèn)題，要盡快拿出具體處理意見(jiàn)和防控措施，防止風(fēng)險(xiǎn)和損失進(jìn)一步擴(kuò)大和蔓延。

2、嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究及處理處罰措施。各行要嚴(yán)格按照制度規(guī)定，區(qū)分問(wèn)題性質(zhì)、情節(jié)輕重對(duì)違法違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人進(jìn)行處理，對(duì)涉嫌犯罪的要堅(jiān)決依法移送司法機(jī)關(guān)；對(duì)不涉嫌犯罪，但存在主觀惡意、損害農(nóng)行利益的，必須從嚴(yán)追究責(zé)任。同時(shí)按照“鼓勵(lì)自查、區(qū)別對(duì)待”的原則，對(duì)各行自行排查發(fā)現(xiàn)并及時(shí)、完整上報(bào)的案件問(wèn)題，按照銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自查發(fā)現(xiàn)案件責(zé)任追究實(shí)行區(qū)別對(duì)待政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀監(jiān)會(huì)[2009]148號(hào)）和總行有關(guān)政策規(guī)定，對(duì)相關(guān)管理責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究時(shí)可從輕或免予追究；對(duì)整改和責(zé)任追究措施已落實(shí)到位，無(wú)資金損失或重大風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，在內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)對(duì)排查組織行可不予扣分或少扣分，但對(duì)外部監(jiān)管或上級(jí)行檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要納入內(nèi)控評(píng)價(jià)扣分。對(duì)違規(guī)人主動(dòng)交代的問(wèn)題，視同自查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題對(duì)待，可根據(jù)相關(guān)規(guī)定和問(wèn)題性質(zhì)減輕或免除處罰處理。

3、梳理分析問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)，做好制度和控制措施的后評(píng)價(jià)及改進(jìn)工作。由各業(yè)務(wù)部門分工負(fù)責(zé)，全面梳理分析排查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，舉一反三，研究案件問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患的特點(diǎn)與規(guī)律，深入分析案件問(wèn)題產(chǎn)生的原因，從制度、機(jī)制、流程以及人防、機(jī)控等方面入手，對(duì)現(xiàn)有制度規(guī)定、業(yè)務(wù)系統(tǒng)和各項(xiàng)控制措施的有效性進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，有針對(duì)性地提出廢、改、立建議，并采取改進(jìn)完善措施，提高內(nèi)控和案防水平。

4、靈活運(yùn)用排查成果，擴(kuò)大排查效應(yīng)。各行要通過(guò)下發(fā)排查通報(bào)、排查提示、整改意見(jiàn)、處理處罰決定，以及責(zé)任人公開(kāi)檢查并作出承諾、召開(kāi)座談反饋會(huì)、案例分析會(huì)、公開(kāi)處理大會(huì)、合規(guī)宣講會(huì)等多種方式，向員工進(jìn)行正面宣講和反面警示，宣傳合規(guī)文化，擴(kuò)大排查效應(yīng)。

各行要在ⅩⅩ年8月15日之前向總行上報(bào)案件風(fēng)險(xiǎn)排查問(wèn)題整改及成果利用情況報(bào)告，以及《案件風(fēng)險(xiǎn)排查問(wèn)題整改及成果利用統(tǒng)計(jì)表》（附件6-1）、《案件風(fēng)險(xiǎn)排查責(zé)任追究統(tǒng)計(jì)表》（附件6-2）、《案件風(fēng)險(xiǎn)排查制度后評(píng)價(jià)建議表》（附件7-1）、《案件風(fēng)險(xiǎn)排查業(yè)務(wù)及管理系統(tǒng)后評(píng)價(jià)建議表》（附件7-2）。

三、主要排查方式及方法

（一）突出運(yùn)用非現(xiàn)場(chǎng)分析排查手段，以疑點(diǎn)線索為導(dǎo)向增強(qiáng)排查針對(duì)性?？偡中谐檎{(diào)業(yè)務(wù)骨干組成強(qiáng)有力的非現(xiàn)場(chǎng)分析排查團(tuán)隊(duì)，認(rèn)真分析近年來(lái)行內(nèi)外案件風(fēng)險(xiǎn)特征特點(diǎn)、外部監(jiān)管部門風(fēng)險(xiǎn)提示和本行業(yè)務(wù)狀況，借鑒內(nèi)外部審計(jì)、檢查、監(jiān)管發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題和前兩年案件風(fēng)險(xiǎn)排查成果，以總行確定的排查范圍和《ⅩⅩ年案件風(fēng)險(xiǎn)排查重點(diǎn)提示表》（附件1）為指引，充分發(fā)揮CAS、ARMS、CMS、FMIS、反洗錢等各類業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)、監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)和各種外部信息系統(tǒng)的監(jiān)測(cè)查詢、關(guān)聯(lián)分析功能，從重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)賬戶、重點(diǎn)交易、重點(diǎn)人員四個(gè)維度找準(zhǔn)排查切入點(diǎn)，全面收集、深入研究排查思路與方法，編制高質(zhì)量的線索提取程序，深度分析提取精準(zhǔn)度高、針對(duì)性強(qiáng)的非現(xiàn)場(chǎng)線索，精心編制線索說(shuō)明和現(xiàn)場(chǎng)核查提示，為現(xiàn)場(chǎng)排查提供明確的排查重點(diǎn)、排查方向和質(zhì)量保證。

（二）靈活運(yùn)用多種方式開(kāi)展排查，主要做到四個(gè)結(jié)合。

1、非現(xiàn)場(chǎng)分析與現(xiàn)場(chǎng)核查相結(jié)合。做到非現(xiàn)場(chǎng)手段和現(xiàn)場(chǎng)核查

13 的配合使用和實(shí)時(shí)互動(dòng)，提高排查工作效率。在集中分析生成非現(xiàn)場(chǎng)排查線索基礎(chǔ)上，現(xiàn)場(chǎng)排查過(guò)程中也要充分運(yùn)用各類業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和計(jì)算機(jī)查證手段，對(duì)各類資金流向、交易對(duì)手信息及企業(yè)基本情況進(jìn)行深度分析和追蹤開(kāi)展擴(kuò)展性核查，增強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查的深度、廣度，提高現(xiàn)場(chǎng)排查效率。

2、內(nèi)部排查與外部走訪調(diào)查相結(jié)合。將上門對(duì)賬、延伸核查與內(nèi)部賬務(wù)手續(xù)的檢查相結(jié)合，核對(duì)存貸款賬戶余額和大額明細(xì)，以及各種交易的真實(shí)性。與客戶核對(duì)存款賬務(wù)的一致性，實(shí)地核查信貸客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)產(chǎn)狀況的真實(shí)性；到房產(chǎn)交易中心、土地管理部門、工商部門現(xiàn)場(chǎng)查詢客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照真實(shí)性、抵押登記的真實(shí)性、相關(guān)抵押物的交易價(jià)格等，也可利用互聯(lián)網(wǎng)查詢信息了解被檢查客戶的有關(guān)信息，了解市場(chǎng)交易價(jià)格。對(duì)重點(diǎn)可疑人員要向當(dāng)?shù)毓膊块T和檢察院了解其是否有涉案情況等。

3、員工行為排查與業(yè)務(wù)排查相結(jié)合。各級(jí)行人力資源部門（監(jiān)察部門）要通過(guò)采取調(diào)查問(wèn)卷、個(gè)別談話、外部走訪、監(jiān)督舉報(bào)等多種方式，以背靠背、無(wú)記名的方式進(jìn)行全方位、360度的行為排查。要從思想作風(fēng)、工作表現(xiàn)、紀(jì)律表現(xiàn)和生活作風(fēng)等方面分析員工行為風(fēng)險(xiǎn)，查找直接或間接引發(fā)案件的跡象。如有必要要走訪監(jiān)管部門、地方紀(jì)委、公安、檢察院等執(zhí)法機(jī)關(guān)，進(jìn)一步取證查實(shí)。對(duì)涉及異常行為的員工，要視情況將可疑線索移交業(yè)務(wù)排查組對(duì)其經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行排查，并采取幫教、提醒告誡、強(qiáng)制休假、調(diào)整崗位分工等手段盡可能消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4、主動(dòng)交代與監(jiān)督舉報(bào)相結(jié)合?？傂?、一級(jí)分行向全行發(fā)出排查公告，層層設(shè)立舉報(bào)信箱、舉報(bào)電話和電子郵箱，專人值守，鼓勵(lì)舉報(bào)案件線索和重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，同時(shí)要求違規(guī)違紀(jì)和涉案人

14 員限期交代問(wèn)題，爭(zhēng)取從輕處理。各排查組進(jìn)駐被排查單位時(shí)，要通過(guò)設(shè)立案件排查舉報(bào)箱，公布舉報(bào)電話，接待群眾來(lái)訪，召開(kāi)內(nèi)部員工座談會(huì)等形式，充分發(fā)動(dòng)群眾反映報(bào)告各種異常、可疑行為和線索。各級(jí)行紀(jì)檢監(jiān)察、人力資源和信訪部門要向排查組提供近年來(lái)受理舉報(bào)信訪線索，配合開(kāi)展對(duì)涉及信訪舉報(bào)員工所經(jīng)辦業(yè)務(wù)事項(xiàng)的重點(diǎn)排查工作。

四、組織與分工

按照“統(tǒng)一組織、兩級(jí)提取、分層排查”的總體要求，總行統(tǒng)一組織開(kāi)展案件風(fēng)險(xiǎn)排查，總行、一級(jí)分行兩級(jí)提取非現(xiàn)場(chǎng)線索，兩層開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)排查，或總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行三層開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)排查工作。各一級(jí)分行要按照總行統(tǒng)一部署，根據(jù)本行業(yè)務(wù)特點(diǎn)、內(nèi)控及案防狀況，突出排查重點(diǎn)，研究制訂有針對(duì)性的案件風(fēng)險(xiǎn)排查實(shí)施方案。業(yè)務(wù)排查工作由各行內(nèi)控合規(guī)部門牽頭組織，運(yùn)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、結(jié)算與現(xiàn)金管理、信貸管理、資產(chǎn)處置、銀行卡、電子銀行、三農(nóng)金融等部門及前臺(tái)客戶部門參與開(kāi)展。人力資源部門負(fù)責(zé)組織開(kāi)展員工行為排查；安全保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)相關(guān)業(yè)務(wù)檢查及刑事案件查處工作；監(jiān)察部門負(fù)責(zé)案件查處及專項(xiàng)治理工作。

除總行大客戶部、金融市場(chǎng)部、清算中心、票據(jù)營(yíng)業(yè)部、信用卡中心、資產(chǎn)處置中心自行組織排查外，各級(jí)行不得以自查代替排查，各種非現(xiàn)場(chǎng)線索不得交由經(jīng)營(yíng)行自行組織核查。

（一）成立案件風(fēng)險(xiǎn)排查領(lǐng)導(dǎo)小組?？傂小⒁患?jí)分行及直接組織開(kāi)展排查工作的二級(jí)分行成立案件風(fēng)險(xiǎn)排查領(lǐng)導(dǎo)小組，由行長(zhǎng)任組長(zhǎng)，其他領(lǐng)導(dǎo)成員任副組長(zhǎng)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在內(nèi)控合規(guī)部。負(fù)責(zé)排查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、方案審定、有關(guān)事項(xiàng)的研究會(huì)審，以及溝通督導(dǎo)、反饋報(bào)告等。

（二）成立排查組?？傂谐檎{(diào)業(yè)務(wù)骨干組成排查組，對(duì)部分重點(diǎn)線索進(jìn)行核查。一級(jí)分行抽調(diào)全行內(nèi)控合規(guī)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員統(tǒng)一組成一級(jí)分行業(yè)務(wù)排查組，或分層成立一級(jí)分行排查組和二級(jí)分行排查組，排查組必須實(shí)行行際間人員交叉或混合編組、異地排查，排查人員不得對(duì)所在行進(jìn)行排查。分層成立排查組的，一級(jí)分行排查組主要負(fù)責(zé)對(duì)重點(diǎn)線索的核查，同時(shí)對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)線索未能覆蓋的重點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)排查；二級(jí)分行排查組負(fù)責(zé)總行、一級(jí)分行提取的一般性線索的核查，同時(shí)根據(jù)一級(jí)分行安排，對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)線索無(wú)法覆蓋的重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)排查。排查組人員數(shù)量和專業(yè)結(jié)構(gòu)由各分行根據(jù)地域跨度、機(jī)構(gòu)數(shù)量、排查工作量、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、排查時(shí)間要求等情況確定。

（三）成立督導(dǎo)組。 各一級(jí)分行要加強(qiáng)對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)的跟蹤督導(dǎo)，按照部門包片、分工督導(dǎo)的原則，組成督導(dǎo)組對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)案件排查工作進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，督導(dǎo)內(nèi)容主要包括排查工作組織開(kāi)展情況、過(guò)程質(zhì)量控制情況，重點(diǎn)線索核查情況，以及排查結(jié)果上報(bào)情況等。對(duì)排查工作不扎實(shí)、措施不到位、質(zhì)量不高、效果不好等情況和問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)并要求立即整改或重新返工，必要時(shí)可直接參與組織排查工作。排查期間總行將視情況組織開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，監(jiān)督檢查各行排查工作。

五、工作要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。此次排查是貫徹落實(shí)總行ⅩⅩ年工作會(huì)議精神和開(kāi)展“基礎(chǔ)管理提升年”活動(dòng)要求，持續(xù)保持我行案件防控高壓態(tài)勢(shì)的一項(xiàng)重要舉措，各級(jí)行要統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)排查措施。各一級(jí)分行、二級(jí)分行“一把手”要帶頭親自動(dòng)員、親自安排、親自督導(dǎo)落實(shí)，將各項(xiàng)措施抓實(shí)、抓細(xì)、

16 抓出成效；內(nèi)控合規(guī)部門要精心準(zhǔn)備、周密計(jì)劃、合理調(diào)度，組織好、協(xié)調(diào)好全行的排查工作，使之有序、有效開(kāi)展；各業(yè)務(wù)部門要積極做好本專業(yè)排查工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，選派專業(yè)素質(zhì)能力較強(qiáng)的人員參與排查活動(dòng)。人力資源部門、監(jiān)察部門要向排查組及時(shí)提供行為排查及舉報(bào)線索、信訪線索；監(jiān)察部門、安全保衛(wèi)部門對(duì)排查出的案件風(fēng)險(xiǎn)要及時(shí)介入，及時(shí)采取有力措施做好進(jìn)一步調(diào)查處理工作；要對(duì)重大事項(xiàng)做好保密工作和輿情監(jiān)控，對(duì)涉案嫌疑人員要采取果斷措施，防止出現(xiàn)意外。各排查組組長(zhǎng)要全面負(fù)責(zé)、認(rèn)真細(xì)致地做好具體排查組織工作和排查全過(guò)程的質(zhì)量控制工作，做到內(nèi)部人員分工合理、內(nèi)容明晰、措施到位、方法靈活、運(yùn)作高效。

（二）規(guī)范程序，確保質(zhì)量。各分行要加強(qiáng)對(duì)排查工作的過(guò)程控制和質(zhì)量考評(píng)工作。排查組在進(jìn)駐排查前要認(rèn)真做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，明確人員分工，進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn)，初步制定排查工作進(jìn)度計(jì)劃和工作程序；現(xiàn)場(chǎng)排查前要召開(kāi)排查座談會(huì)，了解基本情況，進(jìn)行動(dòng)員宣傳，張貼公告、公布舉報(bào)電話、設(shè)立舉報(bào)信箱；現(xiàn)場(chǎng)排查中要做好排查工作記錄、排查工作底稿和重要證據(jù)的取證工作，組長(zhǎng)、小組長(zhǎng)和主查要做好質(zhì)量控制，確保排查重點(diǎn)不遺漏，重大線索查深、查透、查全，問(wèn)題事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、依據(jù)充分。排查工作必須排除各種干擾，嚴(yán)格工作紀(jì)律，堅(jiān)持廉潔自律，獨(dú)立客觀地做好排查。各行在開(kāi)展排查過(guò)程中，對(duì)下發(fā)的核查線索要嚴(yán)格做好登記、交接與保密工作，防止數(shù)據(jù)外泄。

（三）明確獎(jiǎng)懲，加強(qiáng)問(wèn)責(zé)?？傂袑⑦M(jìn)一步加大對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作開(kāi)展情況的考評(píng)力度，對(duì)因排查工作組織不到位、案防措施不落實(shí)，發(fā)生對(duì)我行聲譽(yù)造成重大影響的案件和重大違規(guī)問(wèn)題的，無(wú)論什么原因，總行都將對(duì)相關(guān)行領(lǐng)導(dǎo)班子和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)厲的責(zé)

17 任追究。各行要深刻理解、領(lǐng)會(huì)政策，認(rèn)真開(kāi)展案件風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)，主動(dòng)查出問(wèn)題，暴露案件，確?；顒?dòng)真正取得實(shí)效。要嚴(yán)格落實(shí)排查責(zé)任，一級(jí)分行（二級(jí)分行）行長(zhǎng)與排查組組長(zhǎng)、各排查組組長(zhǎng)和排查人員要簽訂《ⅩⅩ年案件風(fēng)險(xiǎn)排查工作責(zé)任書》（附件8），做到分工明確，責(zé)任到人。對(duì)應(yīng)排查未排查、應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)、應(yīng)報(bào)告未報(bào)告的，尤其對(duì)組織不到位，排查措施不落實(shí)而導(dǎo)致案件和重大違規(guī)問(wèn)題沒(méi)有發(fā)現(xiàn)的，必須嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。

（四）加強(qiáng)信息溝通，嚴(yán)格報(bào)告制度。一是建立信息反饋報(bào)告機(jī)制，確保信息傳遞渠道暢通。各一級(jí)分行要于3月31日前向總行內(nèi)控合規(guī)部報(bào)送排查領(lǐng)導(dǎo)小組和聯(lián)絡(luò)人員名單(包括聯(lián)絡(luò)人郵箱和聯(lián)系電話)，于4月15日前報(bào)送本行案件風(fēng)險(xiǎn)排查實(shí)施方案?？傂袑⑼ㄟ^(guò)公文、郵件、電話、辦公資源網(wǎng)、內(nèi)控合規(guī)部網(wǎng)頁(yè)和《內(nèi)控合規(guī)工作簡(jiǎn)報(bào)（案件風(fēng)險(xiǎn)排查?？返确绞?，下發(fā)通知要求、提示排查重點(diǎn)、反映排查動(dòng)態(tài)、交流排查經(jīng)驗(yàn)、指導(dǎo)排查工作，各行要確?？傂型ㄖ畔⒌玫郊皶r(shí)接收傳遞和落實(shí)反饋，并積極報(bào)送排查情況。二是實(shí)行重大問(wèn)題實(shí)時(shí)報(bào)告和排查旬報(bào)制度。對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題和案件線索要立即上報(bào)總行，并按照總行下發(fā)報(bào)表每旬累積報(bào)送一次排查進(jìn)展情況。三是準(zhǔn)確界定問(wèn)題性質(zhì)，切實(shí)做好問(wèn)題歸類統(tǒng)計(jì)和報(bào)告工作。嚴(yán)格按照總行下發(fā)的界定標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真分析、準(zhǔn)確界定問(wèn)題性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)程度，嚴(yán)格區(qū)分案件、重大問(wèn)題、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患與一般問(wèn)題，準(zhǔn)確分類填寫統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完整報(bào)告問(wèn)題情況。嚴(yán)禁把案件、重大問(wèn)題及重大風(fēng)險(xiǎn)隱患?xì)w類為一般問(wèn)題。各行內(nèi)控合規(guī)部要安排業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)的骨干人員負(fù)責(zé)報(bào)表報(bào)告的審核分析及填報(bào)匯總工作，嚴(yán)格按照統(tǒng)一的模板、格式、標(biāo)準(zhǔn)和要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整報(bào)送各類報(bào)告報(bào)表。有關(guān)報(bào)表要由排查小

18 組直接填寫，由下及上層層審核匯總。不得更改報(bào)表格式、各欄目名稱及下拉菜單內(nèi)容，不得擅自合并、拆分單元格。

附件：

1、ⅩⅩ年案件風(fēng)險(xiǎn)排查重點(diǎn)提示表（附件1）

2、案件風(fēng)險(xiǎn)排查統(tǒng)計(jì)表（附件2-1至附件7-2）

3、案件風(fēng)險(xiǎn)排查責(zé)任書（附件8）

4、案件風(fēng)險(xiǎn)排查日記、底稿（附件

9、附件10）

5、報(bào)告模板（附件

11、附件

12、附件13）

6、案件風(fēng)險(xiǎn)排查質(zhì)量考評(píng)登記表（附件14）

7、案件、重大問(wèn)題和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患界定表（附件15）

8、ⅩⅩ年案件風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)表說(shuō)明（附件16）

第三篇：不良貸款分析報(bào)告

不良貸款分析報(bào)告

（一）

為全面做好不良貸款清收處置工作，確保圓滿完成不良貸款清收處置工作。我縣聯(lián)社結(jié)合全縣農(nóng)村信用社不良貸款清收處置現(xiàn)狀，高度重視，認(rèn)真分析，仔細(xì)研究?，F(xiàn)將具體分析情況及今后四個(gè)月重點(diǎn)報(bào)告如下：

一、基本情況

截止xx年xx月底，全縣各項(xiàng)貸款余額為xx萬(wàn)元，按五級(jí)分類劃分不良貸款余額xx萬(wàn)元，占比為xx％，其中：次級(jí)類貸款xx萬(wàn)元，可疑類貸款xx萬(wàn)元，損失類貸款xx萬(wàn)元。不良貸款余額較年初下降xx萬(wàn)元，占比較年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。

截止2009年xx月底，萬(wàn)元（含）以下不良貸款xx筆xx萬(wàn)元，其中：次級(jí)類貸款xx筆xx萬(wàn)元，可疑類貸款xx筆xx萬(wàn)元，損失類貸款xx筆xx萬(wàn)元。其中：按形成時(shí)間劃分xx年以前xx筆xx萬(wàn)元，xx年xx筆xx萬(wàn)元，xx年以后xx筆xx萬(wàn)元；按表現(xiàn)形式劃分：個(gè)人貸款集體用款xx筆xx萬(wàn)元，個(gè)人貸款企業(yè)用款xx筆xx萬(wàn)元，個(gè)人貸款政府用款xx筆xx萬(wàn)元，個(gè)人貸款他人用款xx筆xx萬(wàn)元，企業(yè)貸款個(gè)人用款xx筆xx萬(wàn)元。

二、清收措施

近年以來(lái)，我縣農(nóng)村信用社將不良貸款的清收工作作為信貸管理工作的主線，按照“落實(shí)責(zé)任、創(chuàng)新辦法、立足自身、不等不靠、借助外力、合理擺布”的工作思路，下大力氣，狠抓“雙降”工作。

一是結(jié)合本縣實(shí)際，合理下達(dá)任務(wù)，對(duì)已形成的不良貸款逐筆分析和摸底，再根據(jù)實(shí)際情況梳成辮子，分類施策；

二是認(rèn)真執(zhí)行“xx”清收不良貸款辦法，抓好新增貸款的源頭管理，防范新的不良貸款的形成，杜絕前清后增；

三是采取分類清收與全面催收相結(jié)合、戶戶見(jiàn)面與重點(diǎn)突破相結(jié)合、班子成員包難戶與信貸員大包干相結(jié)合等辦法，有選擇、有目標(biāo)、有重點(diǎn)的予以清收；

四是大力推行“一元”、“十元”、“百元”、“千元”收貸法，做到天天收、月月收、季季收、年年收，清貸不止；

五是完善清收不良貸款的辦法和制度，制定了切實(shí)可行的清收獎(jiǎng)勵(lì)辦法，做到重獎(jiǎng)重罰，實(shí)行清收一筆，獎(jiǎng)勵(lì)一筆的辦法，誰(shuí)清收、誰(shuí)受獎(jiǎng)，充分調(diào)動(dòng)清收人員的積極性，提高信貸人員的清非積極性和主動(dòng)性。

六是積極與縣委縣政府及各職能部門溝通聯(lián)系，定期匯報(bào)當(dāng)前工作重點(diǎn)及存在問(wèn)題，取得縣委縣政府的支持，并積極與司法機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)配合，加大依法清收力度和已訴未執(zhí)結(jié)案件的執(zhí)行力度，對(duì)有償還能力，賴帳不還的不良貸款，進(jìn)一步摸底排查，對(duì)那些不講誠(chéng)信，無(wú)視法律的貸款戶依法強(qiáng)制還款，最大限度保全資產(chǎn)。

三、清收中存在的問(wèn)題

一是信用環(huán)境差使“賴債戶”不良貸款清收難。信用環(huán)境差是“賴債戶”存在的“溫床”?！百噦鶓簟敝胁环毴藛T，地方政府部門雖屢次下發(fā)文件以行政手段配合農(nóng)信社清收，但許多涉貸單位對(duì)清欠工作大多存在“光打雷，不下雨”、走形式的現(xiàn)象，清收效果不明顯。而非公職人員的“賴債戶”則多存有僥幸心理，通過(guò)外出躲債、拒絕簽字等方式逃避信用社債務(wù)。對(duì)于這些“老賴債戶”，無(wú)論信貸員怎樣軟磨硬泡也無(wú)濟(jì)于事。

二是缺乏政策扶持使農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織不良貸款清收難。上個(gè)世紀(jì)八九十年代，農(nóng)信社自主經(jīng)營(yíng)管理薄弱，各級(jí)政府行政干預(yù)致使農(nóng)信社發(fā)放了一批低質(zhì)量的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款，如一些村辦造紙廠、水泥廠等，隨著這些經(jīng)濟(jì)組織的虧損、解體、倒閉，農(nóng)信社的這部分貸款也由此沉淀下來(lái)。這部分貸款大多年限長(zhǎng)、金額大、涉及面廣，由于缺乏國(guó)家相應(yīng)政策扶持，而使此類不良貸款清收盤活難度相當(dāng)大。

三是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的高風(fēng)險(xiǎn)性使小額不良貸款清收難。由于農(nóng)戶尚未形成規(guī)?；r(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)，個(gè)體抗風(fēng)險(xiǎn)能力小，一旦出現(xiàn)天災(zāi)人禍，債務(wù)往往難以償還。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的復(fù)雜化也使城市小個(gè)體戶常常血本無(wú)歸，無(wú)法按期歸還債務(wù)。這部分不良貸款具有單筆金額小、戶數(shù)多、分布廣的特點(diǎn)，加上不少貸戶外出務(wù)工、經(jīng)商，有的還舉家外遷、下落不明。要盤活此類不良貸款，如果單靠信貸員一戶一戶跑清收，工作量巨大，而且勢(shì)必影響正常業(yè)務(wù)發(fā)展。

四、清收不良貸款對(duì)策

一是建立主責(zé)任人制度，嚴(yán)格責(zé)任界定。

主責(zé)任人制，即第一責(zé)任人制，是適應(yīng)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)展需要，在實(shí)行審貸分離、明確崗位職責(zé)和部門職責(zé)的基礎(chǔ)上，針對(duì)有權(quán)決策人在決策各環(huán)節(jié)中的作用及行為而承擔(dān)責(zé)任的管理制度。主責(zé)任人制的建立，是對(duì)信貸決策各環(huán)節(jié)有權(quán)決策人管理責(zé)任的進(jìn)一步明確，有利于規(guī)范信貸決策行為，有利于克服多年來(lái)信貸業(yè)務(wù)逐級(jí)報(bào)批而由一人承擔(dān)責(zé)任或名為集體承擔(dān)責(zé)任而實(shí)際無(wú)人承擔(dān)責(zé)任的弊端，是信貸管理制度的又一個(gè)創(chuàng)新。通過(guò)建立主責(zé)任人制，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任人的責(zé)任意識(shí)，確保責(zé)任人嚴(yán)格認(rèn)真履行職責(zé)，共同為信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)燕尾服負(fù)責(zé)，共同為提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)，共同為防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，建立有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制。

二是強(qiáng)化制度制約，嚴(yán)格責(zé)任追究。

冷靜分析多年來(lái)信貸管理不規(guī)范和“三違”現(xiàn)象屢禁不止的原因，除信貸管理制度本身不完善的原因外，還有一個(gè)比較突出的原因，那就是有章不循，違章不究或追究不嚴(yán)，使信貸人員存有僥幸心理和依賴思想，養(yǎng)成了一邊糾改一邊違章或只查違章不認(rèn)真糾正的不良習(xí)慣，信貸業(yè)務(wù)處于一種放任發(fā)展的態(tài)勢(shì)，可以說(shuō)已經(jīng)給我們帶來(lái)了沉痛的教訓(xùn)。為了確保信貸業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展，盡快改變信貸人員的惰性思維，必須通過(guò)制度建設(shè)，進(jìn)一步明確調(diào)查、審查、審批各決策環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任，規(guī)范主責(zé)任人的行為。

三是授權(quán)范圍內(nèi)的貸款追究體系。

貸款本金在合同約定期限內(nèi)必須全額收回，到期未能及時(shí)回籠應(yīng)查明原因，依據(jù)實(shí)際情況確認(rèn)各自責(zé)任，不可抗力因素造成不能收回的貸款可進(jìn)行延期，如是人為因素造成的，不良貸款則要進(jìn)行追究，出現(xiàn)一筆到期未收回貸款，信貸員承擔(dān)80％的賠償責(zé)任，信用社主管信貸的副主任負(fù)10％的賠償責(zé)任，信用社主任負(fù)10％的賠償責(zé)任（可從每月工資中扣發(fā)，或讓信貸員交一定的保證金）。出現(xiàn)兩筆到期未收回貸款除承擔(dān)以上賠償外，信貸員要停職清收，停職期間內(nèi)只發(fā)生活費(fèi)，三個(gè)月內(nèi)如收不回，進(jìn)行下崗清收。出現(xiàn)三筆以上到期未收回貸款，除進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償外，解除勞動(dòng)合同，同時(shí)信用社正、副主任要給予記過(guò)處分。

四是超授權(quán)范圍內(nèi)的貸款追究體系。

信用社在進(jìn)行審批超授權(quán)范圍內(nèi)的貸款，要經(jīng)過(guò)的崗位有信貸員崗、審查崗、審批崗，如出現(xiàn)貸款未收回（除去不可抗力因素），信貸員負(fù)70％收回責(zé)任，審查崗負(fù)10％收回責(zé)任（審查主責(zé)任人負(fù)5％責(zé)任，其余負(fù)5％責(zé)任），審批崗負(fù)20％收回責(zé)任（審批主責(zé)任人員負(fù)10％責(zé)任，其余負(fù)10％責(zé)任），如出現(xiàn)一筆貸款未收回，根據(jù)以上責(zé)任劃分各自承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，至貸款收回；如出現(xiàn)兩筆貸款未收回，信貸員要停職清收，停職期間內(nèi)只發(fā)生活費(fèi)，三個(gè)月內(nèi)如收不回，進(jìn)行下崗清收；出現(xiàn)三筆以上到期未收回貸款，除進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償外，解除勞動(dòng)合同，同時(shí)信用社正、副主任要給予記過(guò)處分，聯(lián)社有關(guān)人員也要得到處分。

五是建立清收激勵(lì)機(jī)制。

我縣聯(lián)社制定了《關(guān)于對(duì)不良貸款管理清收工作的實(shí)施細(xì)則》，建立了不良貸款的清收激勵(lì)機(jī)制，明確了清收不良貸款的計(jì)酬辦法，具體如下：

對(duì)收回1978年以前的不良貸款按收回利息的xx計(jì)發(fā)；對(duì)收回1979年―1985年以前的不良貸款按收回利息的x0%計(jì)發(fā)；對(duì)收回1986年―1996年的不良貸款按收回利息的x%計(jì)發(fā)；對(duì)收回1997年―2002年的不良貸款按收回利息的x％計(jì)發(fā)；對(duì)收回2003―2005年的不良貸款按收回利息的x%計(jì)發(fā)；對(duì)收回呆帳貸款、已置換的不良貸款、抵債資產(chǎn)處置后剩余部分的貸款按收回本息的x計(jì)發(fā)。上述獎(jiǎng)勵(lì)由信用社按月統(tǒng)計(jì)上報(bào)收回信息單，經(jīng)縣聯(lián)社稽核部門審查，直接發(fā)給清收人。在清收過(guò)程中因貸戶當(dāng)時(shí)資金不到位，暫無(wú)法收回，但能于貸戶簽發(fā)催收通書并制定還款計(jì)劃的每戶獎(jiǎng)勵(lì)信貸員1元。

六是探索建立“黑名單”制裁制度。

“黑名單”制裁制度的建立，對(duì)于改善農(nóng)村信用社的信用環(huán)境，增強(qiáng)貸款客戶的信用意識(shí)，有著至關(guān)重要的意義。對(duì)有不能按期還貸款、不及時(shí)結(jié)息、擅自改變貸款用途等不良行為的客戶要全部用“黑名單”制度進(jìn)行制裁。建議和專業(yè)銀行及郵政儲(chǔ)蓄強(qiáng)化溝通，建立網(wǎng)絡(luò)互通、信息共享的信用平臺(tái)，對(duì)有不良記錄的客戶不但要上農(nóng)村信用社的“黑名單”，而且還要上到所有金融機(jī)構(gòu)的“黑名單”。同樣，對(duì)于一些在其他金融機(jī)構(gòu)有不良記錄的，我們農(nóng)村信用社也對(duì)其以“黑名單”制度進(jìn)行制裁，形成對(duì)不講信用、惡意逃廢債務(wù)的借款人“金融封殺”的強(qiáng)大態(tài)勢(shì)，由此逐步改善金融系統(tǒng)的“信用環(huán)境”。

不良貸款分析報(bào)告

（二）

摘要：目前，我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)呈現(xiàn)出的特點(diǎn)是：額度高、比例大、處理難、增速快。首先，我們來(lái)分析國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因

眾所周知，1997年的亞洲金融危機(jī)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因是亞洲國(guó)家的銀行問(wèn)題，然而亞洲國(guó)家中，銀行問(wèn)題中的核心問(wèn)題又是：商業(yè)銀行的不良貸款率過(guò)高，作為亞洲國(guó)家的代表，這同樣說(shuō)明我國(guó)的不良貸款率也已經(jīng)過(guò)高，且也可能將成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的一個(gè)巨大隱患。

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)呈現(xiàn)出的特點(diǎn)是：額度高、比例大、處理難、增速快。

首先，我們來(lái)分析國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因

1、政府方面的行政干預(yù)

我國(guó)政府對(duì)商業(yè)銀行的行政干預(yù)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是中央政府的行政干預(yù)；二是地方政府的行政干預(yù)。

然而，中央政府對(duì)干預(yù)銀行工作所導(dǎo)致的不良貸款，其主要表現(xiàn)形式有：

首先，國(guó)有企業(yè)改革服務(wù)需要各商業(yè)銀行的支持，然而這對(duì)資金的安全性、流動(dòng)性沒(méi)有一定的保障。

其次，央行分行協(xié)助地方政府向國(guó)有商業(yè)銀行在增加本地貸款方面施加壓力。

地方政府對(duì)商業(yè)銀行干預(yù)的手段和形式表現(xiàn)多樣：

各級(jí)政府通過(guò)指令性手段來(lái)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)。例如，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)辦公等方式來(lái)幫助政府項(xiàng)目取得銀行放貸，導(dǎo)致的后果就是政企不分，這些行為事實(shí)上是嚴(yán)重的金融腐敗。()各級(jí)地方政府會(huì)想方設(shè)法向各地各類商業(yè)銀行施加政治壓力，以便為本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)幦「嗟恼咝再J款；研究表明，在處理銀行不良債權(quán)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，通過(guò)對(duì)本地中小企業(yè)的竭力袒護(hù)，甚至于直接通過(guò)幫助企業(yè)破產(chǎn)、清算等途徑來(lái)逃避銀行的債務(wù)。

2、不完善的信貸審批制度

造成商業(yè)銀行出現(xiàn)不良貸款的主要原因是：在審批貸款出現(xiàn)的問(wèn)題。所以，改善自身審批貸款的流程，改善程序中出現(xiàn)的漏洞是目前各家商業(yè)銀行在做的業(yè)務(wù)。由于傳統(tǒng)的審批貸款體制存在嚴(yán)重的缺陷，導(dǎo)致了目前商業(yè)銀行審批的效率下降，造成大量不良貸款

3、道德方面的問(wèn)題

對(duì)經(jīng)營(yíng)者道德素質(zhì)方面的審核，銀行方面常常很容易輕視。然而由于這一因素，對(duì)銀行造成的損失也同樣嚴(yán)重。比較前面兩大類原因，其不同之處是，由于貸款者道德低下，造成不良貸款的例子也是比比皆是，且這類貸款常常還比較難以追回，同時(shí)還會(huì)涉及到刑事犯罪這樣的嚴(yán)重后果，銀行就更難處理了。

針對(duì)此種情況，我們來(lái)探討一下如何改善國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款

1、對(duì)商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善治理

首先，逐步進(jìn)行國(guó)有商業(yè)銀行改制，建立多元產(chǎn)權(quán)為主體的現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)現(xiàn)模式的創(chuàng)新。積極穩(wěn)妥的推動(dòng)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度方面的改革，通過(guò)建立現(xiàn)代公司制度，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)制度于經(jīng)營(yíng)機(jī)制的根本性的轉(zhuǎn)變。

其次，逐步建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的業(yè)務(wù)模式。

再次，實(shí)行嚴(yán)格的信息披露管制制度。

2、改革傳統(tǒng)信貸模式，加強(qiáng)不良貸款的催收

提出此想法的主要原因，一是由于傳統(tǒng)的分級(jí)責(zé)任的清收模式存在一定的局限性。

二是臨界點(diǎn)對(duì)不良貸款特性的制約。三是形勢(shì)要求改革資產(chǎn)催收機(jī)制

3、加強(qiáng)并完善信貸審核制度，避免產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)

目前我國(guó)銀行的信貸管理主要是通過(guò)加強(qiáng)制度的方法來(lái)控制信貸工作，但是對(duì)人的激勵(lì)機(jī)制顯得不足。過(guò)度地以責(zé)任制來(lái)壓人，這就制約信貸管理人員的工作，并使其不能取得良好的工作效率。式，即借新

4、逐步建立健全符合謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)、審查會(huì)計(jì)為原則的呆帳準(zhǔn)備金制度

首先，要有全面有效的貫徹實(shí)施《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的相關(guān)規(guī)定。

其次，還要不斷完善商業(yè)銀行貸款在呆賬準(zhǔn)備金方面的計(jì)提種類。

再次，逐漸建立貸款損失方面的核銷制度。

總之，改善商業(yè)銀行的不良貸款，是一個(gè)長(zhǎng)期而艱巨的經(jīng)濟(jì)發(fā)展問(wèn)題，需要社會(huì)和各方的共同努力。