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第一篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)三資中心建設(shè)自查報(bào)告doc

頭陂鎮(zhèn)農(nóng)村集體“三資”管理和財(cái)務(wù)管理

規(guī)范化建設(shè)自查報(bào)告

我鎮(zhèn)轄13個(gè)村委會(huì)，154個(gè)村小組。去年以來(lái)，我鎮(zhèn)按照全縣統(tǒng)一部署，針對(duì)農(nóng)村“三資”管理中存在的各種問(wèn)題，堅(jiān)持突出工作重點(diǎn)，把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以機(jī)制創(chuàng)新為動(dòng)力，以規(guī)范管理為手段，以服務(wù)經(jīng)濟(jì)的目的，扎實(shí)有序推進(jìn)“三資”委托代理工作，現(xiàn)在“三資”委托代理服務(wù)中心已經(jīng)建成并正常開(kāi)展工作，具體情況如下。

一、“三資”委托代理工作開(kāi)展情況

1、分解任務(wù)，責(zé)任到人。我們從強(qiáng)化組織保障，落實(shí)工作責(zé)任入手，成立了農(nóng)村集體“三資”（資金、資產(chǎn)、資源）監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組。具體負(fù)責(zé)“三資”監(jiān)管各村“三資”的清理、登記、公示、整改等工作。

2、積極宣傳，發(fā)動(dòng)群眾。采取召開(kāi)村組干部、黨員群眾代表會(huì)議、發(fā)放宣傳資料等方式，及時(shí)把“三資”委托代理工作的目的、意義、要求、方法步驟和政策宣傳到村組，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)村組兩級(jí)干部教育引導(dǎo)。

3、規(guī)范程序，嚴(yán)格操作。我們嚴(yán)格按照清理、登記、核實(shí)、公示、確認(rèn)、上報(bào)6個(gè)程序進(jìn)行，一個(gè)環(huán)節(jié)不缺，一個(gè)步驟不少，對(duì)村三資進(jìn)行調(diào)查摸底。做到帳帳相符、帳證相符、帳表相符、資產(chǎn)與實(shí)物相符、資源與面積相符；債權(quán)、債務(wù)、固定資產(chǎn)與總帳相互印證。

二、農(nóng)村“三資”監(jiān)管工作情況

1、建立了資金監(jiān)管、資產(chǎn)資源監(jiān)管“兩套”工作流程；建立了資金委托代管、資產(chǎn)統(tǒng)一監(jiān)管、資源聯(lián)合協(xié)管“三種”管理方式，并上墻公開(kāi)。

2、鎮(zhèn)政府成立了“三資”監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組。組長(zhǎng)由鎮(zhèn)長(zhǎng)張龍奇擔(dān)任，副組長(zhǎng)由黨委副書(shū)記張?bào)阆摹⒓o(jì)委書(shū)記李敏、副鎮(zhèn)長(zhǎng)魏堅(jiān)擔(dān)任，成員由相關(guān)工作人員組成，為“三資”監(jiān)管工作的順利開(kāi)展提供了組織保障。

3、成立了經(jīng)濟(jì)合同審核中心，辦公地點(diǎn)設(shè)在鎮(zhèn)政府便民服務(wù)中心，配置了辦公用電腦、打印機(jī)、照像機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀等設(shè)備設(shè)施。為“三資”監(jiān)管工作的順利開(kāi)展提供了物質(zhì)保障。。

4、檔案建設(shè)規(guī)范。統(tǒng)一建立了農(nóng)村集體“三資”委托代理服務(wù)工作文件檔案和“三資”數(shù)據(jù)庫(kù)檔案（“三資”臺(tái)帳）；統(tǒng)一建立了農(nóng)村集體“三資”處置呈報(bào)表和糾正違規(guī)處理農(nóng)村集體“三資”情況統(tǒng)計(jì)表；統(tǒng)一建立了農(nóng)村集體“三資”業(yè)務(wù)受理情況登記簿、農(nóng)村集體“三資”查詢(xún)情況登記簿、政策咨詢(xún)情況登記簿和群眾來(lái)信來(lái)訪情況登記簿。

5、制定了頭陂鎮(zhèn)《農(nóng)村集體資金管理辦法》、《農(nóng)村集體資源管理辦法》、《農(nóng)村集體資產(chǎn)管理辦法》等制度。各種制度上墻公開(kāi)，并設(shè)有群眾意見(jiàn)簿和意見(jiàn)箱，確定了熱線電話3781007。

6、制定了“三資”工作領(lǐng)導(dǎo)小組及經(jīng)濟(jì)合同審核中心工作人員的工作職責(zé)，各崗位職責(zé)上墻公開(kāi)，并有考勤管理和年度工作業(yè)績(jī)考核辦法。

7、建立了“三資”委托代理服務(wù)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管平臺(tái)，統(tǒng)一安裝了諧農(nóng)“三資”委托代理服務(wù)軟件管理系統(tǒng)，清查摸底和“三資”數(shù)據(jù)錄入工作全部完成；“三資”管理工作經(jīng)費(fèi)列入了年度財(cái)政預(yù)算；統(tǒng)一開(kāi)立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村集體“三資”委托代理服務(wù)中心銀行賬戶(hù)。

三、“三資”委托代理服務(wù)工作收到的成效

1、摸清了底數(shù)。截止目前，我鎮(zhèn)已完成了13個(gè)村的“三資”清理工作。對(duì)入帳現(xiàn)金，固定資產(chǎn)，債權(quán)，債務(wù)，資源進(jìn)行了清理登記。清查的情況在村里顯著的位置上墻公示，接受群眾監(jiān)督。對(duì)已確認(rèn)的資產(chǎn)、資源進(jìn)行鎖定，作為基數(shù)依據(jù)，嚴(yán)防資產(chǎn)資源流失，保持資產(chǎn)資源增值。

2、完善了工作機(jī)制。

按照邊清理邊完善的要求，我鎮(zhèn)及時(shí)對(duì)村務(wù)公開(kāi)、民主理財(cái)、資金審批、財(cái)務(wù)管理等制度進(jìn)行了完善，不斷健全農(nóng)村集體“三資”規(guī)范管理的各項(xiàng)制度規(guī)定。

3、發(fā)揮了監(jiān)管作用。

為切實(shí)搞好農(nóng)村“三資”監(jiān)管服務(wù)，在規(guī)范村級(jí)代管資金收支的同時(shí)，我鎮(zhèn)加大對(duì)村級(jí)“三資”的監(jiān)管力度。變被動(dòng)為主動(dòng)，將“三資”監(jiān)管工作關(guān)口前移，變事后監(jiān)督，事中監(jiān)督為事前監(jiān)管和預(yù)防，制定了相關(guān)程序。對(duì)村集體資產(chǎn)、資源的承包、租賃、轉(zhuǎn)讓、拍賣(mài)，房屋及道路等工程建設(shè)項(xiàng)目，一律實(shí)行公開(kāi)招投標(biāo)管理。以此來(lái)規(guī)范農(nóng)村資產(chǎn)資源處置、工程項(xiàng)目的招投標(biāo)和大宗產(chǎn)權(quán)的交易行為。實(shí)行政府采購(gòu)制度。凡是村里購(gòu)買(mǎi)在1000 元以上的大宗物品，必須履行規(guī)定程序后進(jìn)行申請(qǐng)，由“三資”監(jiān)管中心進(jìn)行審核評(píng)估后實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)。招投標(biāo)制度的“陽(yáng)光作業(yè)”，堵塞了管理漏洞，消除了干部之間的隔閡和群眾對(duì)村干部的猜疑，密切了干群關(guān)系。

四、“三資”管理工作中存在的主要問(wèn)題

一是村組相關(guān)人員素質(zhì)有待提高。13個(gè)村委會(huì)報(bào)賬員大都沒(méi)有受到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的正規(guī)培訓(xùn)，財(cái)務(wù)知識(shí)匱乏，有的報(bào)賬員還身兼數(shù)職，沒(méi)有充足的時(shí)間來(lái)對(duì)每月報(bào)賬工作負(fù)責(zé)，在一定程度上影響了對(duì)票據(jù)的合規(guī)、合法性進(jìn)行正確的職業(yè)判斷，從而影響了財(cái)務(wù)合規(guī)、合法的正確執(zhí)行。

二是村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)需要進(jìn)一步落實(shí)到位。村組宣傳效果不佳，導(dǎo)致按時(shí)公開(kāi)的“三資”管理監(jiān)管信息流于形式。

五、針對(duì)以上問(wèn)題的對(duì)策和建議

一是要加強(qiáng)對(duì)村干部的輔導(dǎo)與培訓(xùn)。針對(duì)現(xiàn)在村干部財(cái)務(wù)知識(shí)不足的情況，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)村干部提高自身整體素質(zhì)，鼓勵(lì)其進(jìn)行繼續(xù)再教育提高學(xué)歷，也可以鼓勵(lì)他們考取相關(guān)財(cái)經(jīng)類(lèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格證使專(zhuān)業(yè)技能得到很好的提升；使其更盡心盡力的做好自己的本職工作。

二是要認(rèn)真落實(shí)財(cái)務(wù)公開(kāi)、民主理財(cái)。實(shí)行公開(kāi)制度，是加強(qiáng)農(nóng)村集體“三資”管理和財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)的有效措施。各村委會(huì)一定要認(rèn)真履行好工作職責(zé)，規(guī)范財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，從源頭上杜絕因?yàn)樾畔⒉还_(kāi)不透明，群眾不理解而引起的各類(lèi)上訪、鬧事事件。

廣昌縣頭陂鎮(zhèn)人民政府

2011年6月27日

第二篇：×××審計(jì)項(xiàng)目自查整改報(bào)告

×××教科局審計(jì)項(xiàng)目自查整改報(bào)告

我局對(duì)歷年所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了自查，通過(guò)自查，我局發(fā)現(xiàn)其中有8個(gè)審計(jì)項(xiàng)目存在問(wèn)題，對(duì)此，我們制定了整改措施并嚴(yán)格抓好落實(shí)，現(xiàn)將我局自查整改情況匯報(bào)如下：

一、項(xiàng)目審計(jì)基本情況

1、×××中小學(xué)校舍粉刷工程1標(biāo)段，送審價(jià)×××元，審定價(jià)×××元，核減額×××元，核減率×××%。

2、×××中小學(xué)校舍粉刷工程2標(biāo)段，送審價(jià)×××元，審定價(jià)×××元，核減額×××元，核減率×××。

3、×××中小學(xué)校舍粉刷工程3標(biāo)段，送審價(jià)×××元，審定價(jià)×××元，核減額×××元，核減率×××%。

4、×××中小學(xué)校舍粉刷工程4標(biāo)段，送審價(jià)×××元，審定價(jià)×××元，核減額×××元，核減率×××%。

5、×××幼兒園食堂燃?xì)夤艿?，送審價(jià)×××元，審定價(jià)×××元，核減額×××元，核減率×××%。

6、輪臺(tái)鎮(zhèn)中心小學(xué)燃?xì)夤こ蹋蛯弮r(jià)×××元，審定價(jià)×××元，核減額×××元，核減率×××%。

7、×××學(xué)生宿舍、實(shí)訓(xùn)設(shè)備廠房，送審價(jià)×××元，審定價(jià)×××元，核減額×××元，核減率×××%。

8、×××小學(xué)教室、×××小學(xué)教室、×××鍋爐房，送審價(jià)×××元，審定價(jià)×××元，核減額×××元，核減率×××%。

二、存在的問(wèn)題

經(jīng)過(guò)我局對(duì)歷年所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行自查，通過(guò)自查我局發(fā)現(xiàn)以上審計(jì)項(xiàng)目核減率均超過(guò)15%，越過(guò)了審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的紅線。

三、整改措施

我局將進(jìn)一步建立健全各項(xiàng)審查制度，加大項(xiàng)目工程量清單的審查力度，加大對(duì)所有項(xiàng)目預(yù)算控制價(jià)的審查力度，加大對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更的審查力度，加大對(duì)施工單位和監(jiān)理單位的監(jiān)督力度，加強(qiáng)對(duì)施工單位和監(jiān)理單位相關(guān)人員的培訓(xùn)，建立健全各項(xiàng)檢查監(jiān)督制度，堅(jiān)決杜絕以上類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。

四、下一步工作計(jì)劃

今后我局將進(jìn)一步加強(qiáng)各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)管和審查，嚴(yán)格按照相關(guān)程序操作，堅(jiān)決按照審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2018年10月22日

第三篇：審計(jì)自查報(bào)告

關(guān)于XXXX有限責(zé)任公司

審計(jì)自查的報(bào)告

根據(jù)XX縣委《關(guān)于認(rèn)真做好XX縣迎接中央重大政策措施落實(shí)和財(cái)政收支審計(jì)工作有關(guān)事宜的通知》（庫(kù)黨辦發(fā)[2018]3號(hào)）文件精神，我公司按照文件要求，認(rèn)真梳理了2014年-2017年重大建設(shè)項(xiàng)目，并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程進(jìn)行了自查，情況如下：

一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我公司成立了以總經(jīng)理為組長(zhǎng)的自查清查小組，積極開(kāi)展自查工作。領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)立辦公室在行政辦，行政辦負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。

組 長(zhǎng)：XX 總經(jīng)理

副組長(zhǎng)：XX 副總經(jīng)理

成 員：XX XXXXXX（各部門(mén)負(fù)責(zé)人）

二、嚴(yán)格清查，不走過(guò)場(chǎng)

成立自查小組后，我公司按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。

三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾

按照X黨辦發(fā)【2018】3號(hào)文件的要求，對(duì)我公司執(zhí)行扶貧攻堅(jiān)政策落實(shí)的情況以及易地扶貧搬遷項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

（一）2014年-2017年實(shí)施的重大建設(shè)項(xiàng)目

我公司成立于2017年7月，故2017年我公司實(shí)施的重大建設(shè)項(xiàng)目為XX縣2017年易地扶貧搬遷項(xiàng)目。

（二）項(xiàng)目基本情況

XX縣2017年易地扶貧搬遷項(xiàng)目經(jīng)XX地區(qū)發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于XX縣2017年易地扶貧搬遷實(shí)施方案的批復(fù)》（XX發(fā)改農(nóng)[2017]792號(hào)）文批準(zhǔn)建設(shè)，建設(shè)內(nèi)容為: 共安置住房125套，總建筑面積11107.39平方米，其中：采用回購(gòu)方式將XX鄉(xiāng)XX村82戶(hù)339人搬遷至XX鎮(zhèn)1號(hào)安置區(qū)、回購(gòu)建筑面積8475m，在XX縣13個(gè)村新建住房43套、建筑面積2632.39m，牲畜暖圈43座。配套建設(shè)安置區(qū)室內(nèi)外給水管網(wǎng)、輸變電和路等設(shè)施。項(xiàng)目總投資2747.48萬(wàn)元，其中申請(qǐng)中央預(yù)算內(nèi)投資460萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)基金230萬(wàn)元、地方政府債務(wù)資金447.48萬(wàn)元、長(zhǎng)期低息貨款1610萬(wàn)元。2017年計(jì)劃完成投資2747.48萬(wàn)元。

（三）項(xiàng)目進(jìn)展情況

1.回購(gòu)的82套住房已完工。

2.在XX縣13個(gè)村新建住房43套，43套房屋于2017年9月開(kāi)工建設(shè)，2017年11月30日已完成房屋（廚衛(wèi)設(shè)施、污水設(shè)施）、庭院（大門(mén)、圍墻、硬化）、葡萄架、葡萄溝及43座牲畜暖圈等建設(shè)內(nèi)容。

（四）資金使用情況

易地扶貧搬遷項(xiàng)目，我公司于農(nóng)發(fā)行開(kāi)設(shè)4個(gè)專(zhuān)款專(zhuān)戶(hù)，其22中：專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)基金賬戶(hù)收到230萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)貼息貸款專(zhuān)戶(hù)收到1610萬(wàn)元，地方政府債券專(zhuān)戶(hù)收到447.5萬(wàn)元,，利息結(jié)算4491.43元，截至目前該項(xiàng)目余額2287.9491萬(wàn)元。嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

XXXX開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司

二0一八年一月九日

第四篇：物資采購(gòu)自查報(bào)告

二年來(lái)，我局政府采購(gòu)工作，在局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣采購(gòu)部門(mén)的具體指導(dǎo)下，按照政府采購(gòu)各項(xiàng)要求，積極主動(dòng)開(kāi)展政府采購(gòu)工作，為節(jié)減財(cái)務(wù)支出，緩解經(jīng)費(fèi)矛盾，規(guī)范政府采購(gòu)行為發(fā)揮了積極作用。二年來(lái)全局政府采購(gòu)總額xxx萬(wàn)元。通過(guò)政府采購(gòu)共節(jié)約資金xx萬(wàn)元，節(jié)支率達(dá)到4%?；仡櫠陙?lái)我局政府采購(gòu)，我們主要做了以下幾個(gè)方面的工作。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，各部門(mén)積極配合

由于局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，我局政府采購(gòu)工作在縣采購(gòu)辦的指導(dǎo)下，依靠各部門(mén)間的緊密配合，一絲不茍的開(kāi)展工作。今年，縣財(cái)政局又積極推行政府采購(gòu)資金國(guó)庫(kù)直接支付，加大了政府采購(gòu)制度改革，與部門(mén)預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付制度改革相互促進(jìn)、相互支持、相互配合的力度，我局對(duì)照政府集中采購(gòu)目錄，向財(cái)政部門(mén)上報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃，實(shí)施政府采購(gòu)。

二、工作嚴(yán)謹(jǐn)，完善監(jiān)督制約機(jī)制

我局針對(duì)自查自糾工作中反映、暴露和查出的問(wèn)題，研究提出整改措施，邊查邊改。按照管理、執(zhí)行、使用相分離，采購(gòu)經(jīng)辦人、合同審核人、項(xiàng)目驗(yàn)收人相分離，采購(gòu)、決策、付款相分離，即三個(gè)“三分離”的要求，制定和完善政府采購(gòu)的相關(guān)制度辦法，完善單位政府采購(gòu)內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理。繼續(xù)深化政府采購(gòu)改革和財(cái)政管理改革，進(jìn)一步加大監(jiān)管力度，健全政府采購(gòu)監(jiān)管和運(yùn)行機(jī)制，圍繞采購(gòu)職權(quán)運(yùn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和部位，強(qiáng)化對(duì)有關(guān)工作人員的監(jiān)督。

三、我局政府采購(gòu)執(zhí)行情況

20xx-2007年我局政府采購(gòu)實(shí)際支出916萬(wàn)元，其中20xx年實(shí)際支出395萬(wàn)元，20xx年實(shí)際支出521萬(wàn)元，同期相比，增加126萬(wàn)元。實(shí)際采用政府公開(kāi)招標(biāo)方式采購(gòu)貨物820萬(wàn)元，采用協(xié)議采購(gòu)方式96萬(wàn)元。

總之，一年來(lái)，我局政府采購(gòu)工作雖然取得了一些成績(jī)，但還存在一定的差距，我們決心在新的一年里，將依據(jù)“規(guī)范操作，循序漸進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展”思路，以規(guī)范管理為重點(diǎn)，力爭(zhēng)做好做實(shí)政府采購(gòu)工作。

第五篇：事業(yè)單位自查報(bào)告

通過(guò)我局近期開(kāi)展的干部廉潔從政學(xué)習(xí)活動(dòng)，我認(rèn)真學(xué)習(xí)，并積極參與，緊緊圍繞干部廉潔自律自查自糾活動(dòng)的內(nèi)容，聯(lián)系思想工作實(shí)際，查找廉潔從政方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和突出問(wèn)題，切實(shí)對(duì)照，逐一查擺。經(jīng)過(guò)自查自糾，起到了凈化思想，進(jìn)一步改造世界觀、人生觀、價(jià)值觀、服務(wù)理念觀和推動(dòng)工作的作用。現(xiàn)將主要自查自糾的主要情況匯報(bào)如下：

一、存在的問(wèn)題與不足。

一是學(xué)習(xí)是個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程與積累我仍要努力，尤其是對(duì)廉潔從政的理論學(xué)習(xí)仍要加強(qiáng)，仍要提高廉潔從政政治理論水平，總結(jié)不足積累經(jīng)驗(yàn)，分析問(wèn)題與解決問(wèn)題的能力不夠，把握工作的能力欠缺，導(dǎo)致出現(xiàn)有時(shí)窮于應(yīng)付，工作重點(diǎn)不夠突出，工作的預(yù)見(jiàn)性、前瞻性、創(chuàng)新性不夠，工作成效不夠突出。二是業(yè)務(wù)工作能力、說(shuō)話能力、組織協(xié)調(diào)能力都有待學(xué)習(xí)提高。

二、整改措施及下步打算。

一是對(duì)政治理論，特別是廉潔從政的知識(shí)理論要堅(jiān)持做到勤學(xué)、精學(xué)，做到自覺(jué)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷進(jìn)步。提高政治素質(zhì)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，以適應(yīng)反腐倡廉工作不斷發(fā)展的需要，真正體現(xiàn)與時(shí)俱進(jìn)的要求。二是要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)反腐倡廉工作、依法從政工作特點(diǎn)、規(guī)律的研究，增強(qiáng)工作的預(yù)見(jiàn)性、創(chuàng)新性和有效性。

第六篇：農(nóng)信社庫(kù)存現(xiàn)金管理問(wèn)題調(diào)研報(bào)告

庫(kù)存現(xiàn)金是信用社金融服務(wù)的不可或缺的交易內(nèi)容，做好庫(kù)存現(xiàn)金管理，是做好金融服務(wù)工作的重要保障，是管控風(fēng)險(xiǎn)，案件防范的重中之重，也是提高精細(xì)化管理水平，打造效益富社工程的重要保證。然而，目前農(nóng)信社的庫(kù)存現(xiàn)金管理卻存在著此彼問(wèn)題，不盡完善，有待進(jìn)一步規(guī)范。如何在既保證業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中備足現(xiàn)金正常支付，又確?，F(xiàn)金安全的前提下做好現(xiàn)金的使

用和管理，提高現(xiàn)金使用效率，壓縮非生息資產(chǎn)占比，降低現(xiàn)金庫(kù)管風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是現(xiàn)階段農(nóng)信社庫(kù)存現(xiàn)金管理中不可忽視的問(wèn)題。

一、存在的問(wèn)題及原因分析

（一）硬幣和殘幣堆積。農(nóng)信社地域覆蓋廣，地理位置偏遠(yuǎn)，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多分布在農(nóng)村地區(qū)，經(jīng)濟(jì)、交通、市場(chǎng)、文化、觀念、素質(zhì)等因素導(dǎo)致硬幣和殘幣市場(chǎng)流通難，呈現(xiàn)出堆積現(xiàn)象。一是硬幣投入難度大，市場(chǎng)使用率低，投放少，回收多。由于硬幣攜帶不便，真假難辨，容易丟失，在農(nóng)村使用渠道單一，群眾對(duì)硬幣有較大的排斥現(xiàn)象，硬幣回籠數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投放數(shù)，致使現(xiàn)金庫(kù)存量增加，囤積現(xiàn)象凸顯。以我社（四川省岳池縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社）為例，全轄共48個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中地處農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)達(dá)37個(gè)，目前我社硬幣的數(shù)量已達(dá)10萬(wàn)余元之多，存放時(shí)間長(zhǎng)達(dá)1年以上。二是殘幣數(shù)量多，損壞程度大。由于農(nóng)村地區(qū)的地理氣候、市場(chǎng)體系、居民素質(zhì)、現(xiàn)金交易頻繁等因素，致使殘幣屢現(xiàn)不止，屢繳不盡。按照人民銀行殘幣管理規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)所兌換的殘幣需成捆后才能上繳，但由于幣種的多樣化，加之人力資源短缺，數(shù)量不夠的未成捆殘幣就只能積壓在庫(kù)房?jī)?nèi)，日積月累，導(dǎo)致農(nóng)信社現(xiàn)金庫(kù)款量不斷增加，既增加了安全隱患，也減少了收益。

（二）庫(kù)存量限額難以預(yù)測(cè)。一是農(nóng)村信用社面向“三農(nóng)”，服務(wù)面廣、對(duì)象多，代理業(yè)務(wù)品種繁、金額大，現(xiàn)金供給時(shí)間不固定，需求不穩(wěn)定，無(wú)形中給管理部門(mén)對(duì)各社庫(kù)存限額核定增加了難度。二是資金結(jié)算渠道欠完善。隨著大小額支付系統(tǒng)、農(nóng)信銀等網(wǎng)絡(luò)匯兌業(yè)務(wù)的開(kāi)通，農(nóng)信社的資金結(jié)算效率、功能較以往大大增強(qiáng)，但由于屬于農(nóng)信社自己的、具有現(xiàn)代化支付功能的銀行卡遲遲未發(fā)，這就增加了習(xí)慣用“卡”辦理跨行、跨區(qū)域業(yè)務(wù)的客戶(hù)使用現(xiàn)金的頻率。三是現(xiàn)代化支付結(jié)算業(yè)務(wù)未有效推廣。廣大群眾對(duì)新的現(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)了解不明白，理解不深刻，使用不信任，沒(méi)有形成利用新科技結(jié)算工具的良好社會(huì)氛圍，致使農(nóng)村地區(qū)市場(chǎng)交易中現(xiàn)金交易仍占主流。四是近年來(lái)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的銳減，而資金需求量呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，客觀上增加了農(nóng)村信用社庫(kù)款管理壓力，這些都給準(zhǔn)確核定庫(kù)存限額帶來(lái)了一定的難度。

（三）庫(kù)存現(xiàn)金申報(bào)方式安全隱患較大。現(xiàn)階段信用社普遍采取電話申報(bào)、鈔車(chē)押送方式解決庫(kù)存現(xiàn)金余、缺問(wèn)題，一定程度上增加了安全隱患，上升了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

1．電話申報(bào)存在隱患。一是容易泄密。一方面，信用社工作人員在上班期間進(jìn)行現(xiàn)金申報(bào)時(shí)，柜臺(tái)外難免有客戶(hù)存在，申報(bào)金額、時(shí)間等信息易泄露，給不法分子可乘之機(jī)；另一方面，在科技時(shí)代，信息傳輸過(guò)程中可能被不法分子竊聽(tīng)，進(jìn)而可能誘發(fā)高科技犯罪。二是容易出錯(cuò)。利用電話申報(bào)，準(zhǔn)確度有依賴(lài)電話線路的好壞，容易出現(xiàn)金額、時(shí)間、調(diào)入或調(diào)出等要素錯(cuò)誤的情況。一些信用社為了不泄密，采用編譯密碼的方式進(jìn)行申報(bào)，但密碼編譯的復(fù)雜性增加了工作人員的操作難度，進(jìn)而也就可能增加差錯(cuò)率。三是責(zé)任明確較難。電話申報(bào)時(shí)主要靠姓名詢(xún)問(wèn)或話筒聲音判斷申報(bào)人，亂報(bào)姓名的情況不能完全排除，失聲情況難免出現(xiàn)，一旦出現(xiàn)誤報(bào)、謊報(bào)、亂報(bào)等違規(guī)情況，責(zé)任明確及追究難度較大。

2．鈔車(chē)押送風(fēng)險(xiǎn)較大。一是鈔車(chē)的現(xiàn)金配送、調(diào)運(yùn)任務(wù)繁、時(shí)間緊、責(zé)任重,且農(nóng)村地區(qū)交通條件較落后,地形復(fù)雜，多山路，霧雪天氣、自然災(zāi)害、交通事故等因素潛在著較大的安全事故隱患。二是農(nóng)村地區(qū)地廣人稀，山多樹(shù)茂，給犯罪分子進(jìn)行犯罪活動(dòng)制造了條件和環(huán)境，治安形勢(shì)不容樂(lè)觀，案件風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

二、對(duì)策與建議

（一）減少庫(kù)存現(xiàn)金不合理占比。一是加強(qiáng)硬幣使用宣傳，發(fā)揮社會(huì)各界聯(lián)動(dòng)作用，提高廣大群眾對(duì)硬幣的認(rèn)知度和信任度，形成“硬幣紙幣都一樣，同樣都是人民幣”的觀念認(rèn)識(shí)，積極為硬幣流通創(chuàng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境和社會(huì)氛圍，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村地區(qū)紙幣單一流通進(jìn)一步向紙、硬幣混合流通轉(zhuǎn)變。二是加強(qiáng)硬幣調(diào)劑管理，根據(jù)庫(kù)款的票面結(jié)構(gòu)，及時(shí)向人民銀行反映征求支持，幫助把硬幣向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、大都市進(jìn)行輸送流通。三是加強(qiáng)殘幣的整點(diǎn)和回籠工作，對(duì)成捆的殘幣及時(shí)上繳，確保準(zhǔn)確性和時(shí)效性；對(duì)未成捆的進(jìn)行規(guī)范化清理和擱置，提高庫(kù)款管理水平，優(yōu)化庫(kù)款現(xiàn)金結(jié)構(gòu)。

（二）按季核定庫(kù)存限額。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性較強(qiáng)，使信用社的現(xiàn)金收支狀況呈現(xiàn)出規(guī)律性特征，如春耕時(shí)節(jié)現(xiàn)金投放多，回籠少；秋收時(shí)分現(xiàn)金回籠多，投放少。為減少不生息資金的占比，根據(jù)現(xiàn)金收支的規(guī)律性特征，分析撐握規(guī)律，科學(xué)統(tǒng)籌，合理規(guī)劃，改變信用社庫(kù)

存限額的一年一定規(guī)則，按季、按客觀需要核定庫(kù)存現(xiàn)金，減少累贅占款，降低庫(kù)款管理風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。

（三）增設(shè)sc6000系統(tǒng)庫(kù)存現(xiàn)金申報(bào)交易。隨著全省各地sc6000綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的陸續(xù)成功上線，信用社的現(xiàn)代化、科技化、信息化建設(shè)不日而語(yǔ)，但現(xiàn)金調(diào)送申報(bào)交易在此系統(tǒng)中卻未有涉及。試想，如在sc6000系統(tǒng)具備現(xiàn)

金申報(bào)功能，利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行調(diào)送申報(bào)。如此以來(lái)，文前所述的易出錯(cuò)、責(zé)任追究難、信息易泄露等現(xiàn)金調(diào)送風(fēng)險(xiǎn)就游刃而解，人力資源也將大大節(jié)省。

（四）降低現(xiàn)金使用量，提倡現(xiàn)代化支付。農(nóng)信社以農(nóng)村為主要業(yè)務(wù)市場(chǎng)，以“三農(nóng)”為主要服務(wù)對(duì)象，客戶(hù)多是金融知識(shí)相對(duì)匱乏的鄉(xiāng)村居民，文化素質(zhì)相對(duì)較低，以傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付為主要結(jié)算手段，對(duì)現(xiàn)代化的匯兌業(yè)務(wù)、卡業(yè)務(wù)的了解盲然或一知半解，加之農(nóng)村地區(qū)的現(xiàn)代代支付設(shè)備（如atm系統(tǒng)、pos系統(tǒng)等）短缺，致使在農(nóng)村市場(chǎng)的現(xiàn)金交易量巨大。針對(duì)這樣的情況，信用社工作人員一是要扎實(shí)、深入、到位、有效地做好現(xiàn)代化支付方式的宣傳講解，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行面對(duì)面的推出支付新業(yè)務(wù)、新方式，減少現(xiàn)金交易量，進(jìn)而降低信用社的現(xiàn)金庫(kù)存。二是現(xiàn)金管理規(guī)范有序化。對(duì)日常的現(xiàn)金交易業(yè)務(wù)嚴(yán)格按現(xiàn)金管理?xiàng)l例進(jìn)行辦理，能減少現(xiàn)金交易的盡量減少現(xiàn)金交易，能使用轉(zhuǎn)賬交易的盡量不使用現(xiàn)金交易，堅(jiān)決實(shí)行大額現(xiàn)金提前預(yù)約制度和審批制度，提高工作效率，防制案件風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)現(xiàn)金管理效能。