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第一篇：成本會計崗位職責通用

1、負責生產(chǎn)成本的核算，認真進行成本、開支的事前審核;

2、嚴格控制成本，促進增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益;

3、負責對生產(chǎn)成本進行監(jiān)督和管理;督導成本控制及清點存貨，審查原材料的采購;

4、認真核對各項原料、物料、成品、在制品收付事項。負責編制原料轉(zhuǎn)賬傳票。負責編制工廠成本轉(zhuǎn)賬傳票;

5、隨時抽查企業(yè)原材料供應情況;

6、根據(jù)成本報表預測成本，就產(chǎn)品的銷售價格編制報告，向財務經(jīng)理提供資料;

7、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關成本計算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔;

8、參與存貨的清查盤點工作，企業(yè)在財產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的'資產(chǎn)，要分別情況進行不同的處理;

9、負責編制材料的領用分配表，進行會計核算，實行分口、分類管理;

10、負責核算企業(yè)工資、基金情況;

(1)每月對生產(chǎn)部提供的工資核算原始資料進行審核，包括加班工資和員工公傷、探親、事假的按比例扣款計算是否準確;負責督促新員工的現(xiàn)金工資計算、離公司員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動等是否準確無誤;

(2)將審核無誤的工資原始資料經(jīng)主管領導簽章后，編制員工工資匯總表;按時將工資輸入軟盤送交主管，經(jīng)領導審閱后送交出納員，以保證工資的及時發(fā)放;

(3)根據(jù)上級規(guī)定的提取比例，以工資總額為基數(shù)，正確計算工會經(jīng)費、娛樂活動經(jīng)費、員工福利基金，按列支科目填制記賬憑證;

(4)核算個人所得稅及其他應扣款項;

(5)配合生產(chǎn)部做好人工費用的統(tǒng)計工作，提供獎金計算依據(jù);

(6)定期核對各部門實發(fā)獎金數(shù)，核對發(fā)人數(shù)和發(fā)出數(shù)是否一致，并妥善保管當年工資、獎金發(fā)放資料、計算工資的各種會計憑證、報表、工資晉級表等;

(7)掌握非在冊人員的勞務費支出情況，嚴格按支付手續(xù)支出。

11、每月月底按時分攤各部門待攤、遞延費用以及各項預提費用;

12、辦理其他與成本計算有關的事項;

13、公證和誠實地履行職責，并做好企業(yè)的有關保密工作;

14、完成財務經(jīng)理安排的其他工作。

第二篇：工業(yè)企業(yè)成本會計年度工作總結

時光飛逝，歲月如梭，想想當初來公司的初衷，我覺得我不后悔，在20xx年里，我收獲了很多東西，也學到了很多東西。同事們互敬互愛，團結協(xié)作，領導們正確指導，合理安排工作，各項工作取得了較大的進展，回顧這一年的工作，我個人工作以成本核算為重心，做好日常費用報銷和成本核算工作，通過加強自身學習、努力掌握工作流程以及嚴格執(zhí)行費用報銷制度等措施，不斷提高會計服務質(zhì)量，促進工作正常有序地進行，圓滿完成了各項財務工作。作為我個人而言，這一年工作讓我感受頗深，現(xiàn)將工作總結如下：

一、完成的主要工作

1、積極協(xié)調(diào)各部門做好成本核算的基礎工作。每月及時準確的完成工資和社保的分配與歸集，合理真實的分配各部門的成本費用；

2、及時、正確地進行成本核算，開展成本分析。制定公司成本核算規(guī)程，及時準確的核算成本。成本核算在對賬正確后，四日內(nèi)完成成本核算。在完成成本核算基礎工作后，認真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，分析出影響成本升降的各種因素及其影響程度，正確評價公司內(nèi)部各有關單位在成本管理工作中的成績和公司成本管理工作中的問題，從而促進成本管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益；

3、嚴格審核和控制各項費用支出，努力節(jié)約開支，不斷降低成本。在審核公司報銷單據(jù)過程中，嚴格按照國家有關成本費用開支范圍和開支標準，以及公司各項制度和規(guī)定，嚴格控制各項費用的開支，審核各部門是否按照規(guī)定辦理，簽字是否齊全等。

二、加強學習，注重提升個人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)

1、認真學習財經(jīng)方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事；

2、努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎；始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作；

3、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高；

三、存在的不足

1、理論水平不高，當前社會會計知識和業(yè)務更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務知識和會計法規(guī)的系統(tǒng)學習，導致了會計基礎知識和會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高；

2、忙于業(yè)務處理核算，缺乏深入探討、思考、認認真真的研究成本分析的條件及方法，工作有廣度，沒深度；

3、只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時有發(fā)生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。

四、20xx年努力的方向

1、嚴格履行會計崗位職責，扎實做好本職工作；

2、不斷學習、更新知識、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時代發(fā)展的步伐；

3、善于總結，提出自己的意見和建議，為領導決策提供準確依據(jù)；

4、加強學習，爭取出色的完成本職工作，不斷的提升自己的職業(yè)素養(yǎng)和能力。

以上則是我這一年的工作總結，本人工作認真、細心且具有較強的責任心和進取心，極富工作熱情，在今后的工作，我將不斷完善自己，努力讓自己做得更好。

第三篇：工業(yè)企業(yè)成本會計年度工作總結

我自今年X月份到公司上班，現(xiàn)在已有數(shù)月的時間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關人員的積極配合下，我與大家一道，團結一心，踏實工作，較好地完成各項工作任務。

下面我將近幾個月年來自己的工作、學習等方面的情況向大家做簡要匯報：

一、嚴于律己，嚴格要求，遵章守紀，團結同志

自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，每天按時上下班，能正確處理好公司與家庭的關系，從不因個人原因耽誤公司的正常工作；同時我也能嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求；對公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團結，不搞無原則的糾紛，不利于團結的事不做，不利于團結的話不說。

二、盡職盡責履行好自己的工作職責

我在公司主要從事財務工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、建立健全公司財務制度。

公司成立以來，我是兼職會計，所以只負責每月的帳務處理和財務報表的報送，使得公司財務上的制度不夠健全。自到公司正式上班后，我將財務人員的工作合理劃分，在公司的財務方面按規(guī)定進行了要求，特別是發(fā)票管理方面，嚴格要求正確填開和索取，減少不必要的麻煩。在財務收支方面，嚴格執(zhí)行公司的財經(jīng)制度。

2、正確核算，按時結算，及時報送稅務相關報表。

在日常財務工作中，我能嚴格按財務規(guī)定正確核算公司的經(jīng)營情況，按時結算有關帳務，每月末及時將財務報表和納稅申報表報送稅務機關，沒有因個人原因耽誤報送時間。

3、及時將財務狀況匯報于公司，積極為經(jīng)理當好參謀。

每個月我都將公司的財務情況給公司經(jīng)理進行匯報，使經(jīng)理能及時了解、掌握公司的經(jīng)營狀況，對經(jīng)營中出現(xiàn)的問題我能及時提出合理化建議，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營中的作用，為建立當好參謀和助手作用。另外，對其他人員在銷售、采購中有關不符合要求的做法，我也能及時提醒和指出。

4、認真負責，積極配合稅務部門的稽查工作。

4月初，稅務部門對我公司進行稽查，在這期間，我能積極配合，并加強和稽查人員的配合，發(fā)揮自己的優(yōu)勢，多與他們溝通，對存在的問題與他們交流，爭取他們的寬容，使公司的利益得到保護。

三、存在的問題

一年來，圍繞自身工作職責做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，尤其是對每個銷售人員的核算，工程部分和零售部分沒有明確劃分清楚，給銷售人員帶來了麻煩，同時也給公司對每個銷售人員完成任務的情況掌握不夠準確。對這些問題，我將在今后的工作中認真加以解決。

最后，還想說三點：

一是我的述職報告還不全面，有的具體的工作沒有談到，就今天我所談的，希望大家多提寶貴意見。

二是我工作能順利的開展并取得較好的成績，首先要感謝我的助手，她對我的工作能積極給予配合和支持，任勞任怨，特別是在有身體不便的情況下，堅持上下班，幫我做了許多工作。同時，我還要感謝公司其他人員，沒有你們的支持和配合，就沒有我們今天的工作成績，你們是公司金字塔的基礎。特別是在公司生產(chǎn)經(jīng)營，銷售盈利方面，你們精誠團結，積極為公司出謀劃策，充分反映出我們公司員工是一支能吃苦、能奉獻、能戰(zhàn)斗、有進取精神的隊伍。

三是希望大家在明年，能一如既往地支持配合我的工作，我將一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經(jīng)濟效益做出努力。

第四篇：材料成本會計崗位職責

材料成本會計崗位職責

一、崗位職能描述

1、負責公司月度產(chǎn)品成本核算及相關賬務處理；

2、定期檢查公司產(chǎn)品庫存，保證賬實相符；

3、對公司生產(chǎn)成本與制造費用進行分析，提出降低成本費用的制度與措施。

二、崗位職責

（一）審核材料出庫單

1、回收并審核倉儲部當日打印的材料出庫單，登記異常情況。

2、統(tǒng)計材料出庫單回收與審核過程中出現(xiàn)的異常情況；對其中的非賬務處理問題，通過工作快報轉(zhuǎn)物流中心協(xié)查。

（二）審核產(chǎn)成品入庫單

審核倉儲部產(chǎn)成品入庫單錄入情況，登記異常情況表，并及時與倉儲部和調(diào)試部溝通解決；月末，向調(diào)試部提交當月產(chǎn)成品入庫明細表。

（三）審核銷售憑證

依據(jù)賬務核算原則及公司銷售財務管理制度，審核公司銷售憑證。

（四）參與產(chǎn)成品、在產(chǎn)品盤存工作

1、參與物流中心產(chǎn)成品、商品盤點工作，并按相關盤存制度，對賬實差異予以處理。

2、參與制造中心在產(chǎn)品盤點工作，對差異情況進行統(tǒng)計并提出處理方案。

（五）核算月度產(chǎn)品成本

1、按照成本核算辦法歸集和分配相關成本要素，核算當月產(chǎn)成品生產(chǎn)成本。

2、根據(jù)銷售出庫單，核算并結轉(zhuǎn)當月產(chǎn)品銷售成本。

（六）清理物品借支

月末，對各部門及個人的物品借支情況進行清理，并按相關政策提交借物逾期表和處理意見。

（七）提交成本管理報告

提交在產(chǎn)品、產(chǎn)成品賬齡分析表、產(chǎn)成品成本異動分析表等管理報表，并提出完善成本管理、改進生產(chǎn)效率的建議和措施。

三、崗位標準

1、按時、準確完成月度銷售成本與完工產(chǎn)品成本核算；

2、對原材料出庫單、產(chǎn)成品入庫單等單據(jù)審核及時、無誤；

3、準確評審銷售合同（含標書）；

4、及時、準確完成制造中心賬務處理；

四、相關制度

1、《關于物料報損賬務處理的規(guī)定》

2、《關于成本核算相關流程的規(guī)定》

3、《關于移動電話話費報銷的有關規(guī)定》

五、崗位流程與規(guī)范

（一）材料出庫單審核流程與操作規(guī)范

1、材料出庫單簽收流程與操作規(guī)范

（1）在一個工作日內(nèi)收回倉儲部當日錄入的材料出庫單；對不能收回的單據(jù)，要及時查明原因，并將單據(jù)號提交部門經(jīng)理；

（2）回收材料出庫單時，要填寫單據(jù)回收簽收表，登記相應的單據(jù)號碼。

2、材料出庫單審核流程與操作規(guī)范

（1）計劃內(nèi)領料材料出庫單

A、計劃內(nèi)外協(xié)報損在錄入材料出庫單時，應錄入產(chǎn)品名稱；

B、報損領料的內(nèi)部領料單上每種物料都要注明對應的產(chǎn)品名稱，物流中心在錄入時也要按對應的產(chǎn)品打單；

C、材料出庫單應發(fā)數(shù)與實發(fā)數(shù)不一致的，需退回倉儲部核查處理。

（2）計劃外領料材料出庫單

A、 計劃外領料范疇：生產(chǎn)報損領料、工程變更領料、外協(xié)賠償領料、研發(fā)領料、個人借物。

B、生產(chǎn)報損領料審核規(guī)范

1）依據(jù)質(zhì)檢部報損文件審核報損物料的領用；物料報損率大于質(zhì)檢部正常范圍的，內(nèi)部領料單須由制造中心總經(jīng)理和質(zhì)檢部經(jīng)理簽字；對未查出原因或責任人的，應由制造中心總經(jīng)理簽字并掛其個人借物。物流中心依據(jù)經(jīng)審核的內(nèi)部領料單打單，出庫類別為生產(chǎn)報損領料，并在出庫單右上角標注內(nèi)部領料單號碼。

2）個人賠償也計入正常報損，出庫類別為生產(chǎn)報損領料，備注須注明賠償人。

3）填寫內(nèi)部領料單時，相關部門要注明報損物料所屬的批次，產(chǎn)品編碼和名稱。

4）倉儲部打單時也要錄入報損物料的產(chǎn)品編碼和名稱，一種產(chǎn)品打一張單。

C、外協(xié)報損領料審核與賬務處理

1）按外協(xié)加工合同約定的報損比率領取的報損物料，視為計劃內(nèi)領料，記入生產(chǎn)計劃領料。

2）物料已送至外協(xié)加工處，因外協(xié)單位沒有焊接而報缺料的，出庫類別記個人借物，領料人為該外協(xié)單位，并作如下賬務處理：

借：應付賬款――某外協(xié)單位 （賠償金額）

貸：原材料

加工的產(chǎn)品檢驗入庫后，應將這部分由外協(xié)單位賠償?shù)娜绷辖痤~從應支付的加工費中扣除，分錄如下：

）支付的同時收回發(fā)票，依據(jù)請款單各發(fā)票作以下分錄：

借：制造費用――外協(xié)加工費 （發(fā)票金額/1.17）

應交稅金――應交增值稅（進項） （發(fā)票金額/1.17*0.17） 制造費用----外協(xié)加工 （賠償金額）

貸：銀行存款 （發(fā)票金額減賠償金額） 應付賬款――某外協(xié)單位 （賠償金額）

）發(fā)票未收回的情況下，依據(jù)請款單先作如下分錄：

借：應付賬款――某外協(xié)單位 （請款金額減賠償金額） 制造費用----外協(xié)加工 （賠償金額）

貸：銀行存款 （發(fā)票金額減賠償金額） 應付賬款――某外協(xié)單位

待回發(fā)票時，再作以下分錄：

借：制造費用――外協(xié)加工費 （發(fā)票金額/1.17）

應交稅金――應交增值稅（進項） （發(fā)票金額/1.17*0.17）

貸：應付賬款――某外協(xié)單位 （發(fā)票金額減賠償金額） 審核制造中心交過來的外協(xié)加工費請款單時，需查詢該外協(xié)單位借物明細，將需賠償?shù)慕痤~從外協(xié)加工費用中扣除，按以上規(guī)定進行相應賬務處理。

D、換貨（記“個人借物”）領料審核規(guī)范

1）生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)物料有問題、又急需發(fā)貨的情況下，需向質(zhì)檢部申請；質(zhì)檢部審批后，由質(zhì)檢填寫領料單，從倉庫借出該物料（記李琦“個人借物”）；采購人員將物料換回后，再辦理入庫手續(xù)，由質(zhì)檢部填制紅字出庫單，財務作沖紅處理。

2）質(zhì)檢部發(fā)現(xiàn)某物料報損率過高，需對該物料進行復檢時，要填制內(nèi)部領料單從倉庫將該物料領出（記李琦“個人借物”），復檢完畢入庫再作沖賬處理；檢驗出的不合格物料，繼續(xù)記李琦“個人借物”，采購員將物料換回來后再辦理入庫手續(xù)，質(zhì)檢部填制紅字出庫單沖賬。

3）對于個人借物，為保證公司財產(chǎn)及時退還，特做出以下規(guī)定：個人借物一個月內(nèi)未交還的，按每日0.05％進行罰款；超過一個月未交還的，按借物的平均銷售價格從借物人工資中扣除。

E、研發(fā)領料（記“制造費用1”）審核規(guī)范

對于研發(fā)領料，相關人員需在內(nèi)部領料單上注明領料對應的產(chǎn)品或項目，倉儲部也要在原材料出庫單的備注欄注明產(chǎn)品或項目名稱。

3、其他出、入庫單的審核

（1）由調(diào)撥單自動生成的其他出、入庫單

產(chǎn)品和材料在各個倉庫進行調(diào)整時，倉儲部要制作調(diào)撥單。通常情況下，一個調(diào)撥單會自動生成一張其他入庫單和其他出庫單。在審核時，一定要注意核實內(nèi)部領料單的產(chǎn)品名稱和數(shù)量等內(nèi)容。

（2）因庫位調(diào)整等原因制作的其他出、入庫單

對于因庫位調(diào)整等原因制作的其他出、入庫單，成本會計在審核時一定要注意倉儲部提供的調(diào)整依據(jù)，認真核對系統(tǒng)中錄入的內(nèi)容與調(diào)整依據(jù)是否一致。

（二）成本核算工作流程

1、結賬日相關部門工作流程

每月結賬日，財務中心（成本會計）、制造中心、物流中心（倉儲部）要分別做好以下工作：

（1）每月28號下班時間為當月結賬時點，成本會計要在此時點關閉庫存管理系統(tǒng)（具體方式為在庫存管理系統(tǒng)點擊“業(yè)務處理”，然后選擇“期末結賬”）。各相關部門要嚴格遵守此時點，避免因核算時點不一致對產(chǎn)品統(tǒng)計數(shù)量造成誤差。

（2）成本會計要參與制造中心每月在產(chǎn)品盤點工作。

（3）成本會計每月29號提交當月投產(chǎn)發(fā)料表，提供當月投產(chǎn)產(chǎn)品的批次、產(chǎn)品編碼、產(chǎn)品名稱及投產(chǎn)數(shù)量，并提交倉儲部和制造中心審核。

投產(chǎn)發(fā)料表的制作方法為（以2015年7月份為例）：在庫存管理系統(tǒng)點擊“限額領料單列表”；在“高級條件選擇”中的“邏輯”項選擇“并且”，在“條件”項選擇“計劃下達時間”，在“關系選擇”項選擇先后選擇“≥”和“≤”，在“條件值”項相應先后選擇“2015-07-01”和“2015-07-31”（在先后錄入“2015-07-01”和“2015-07-31”時，別忘了點擊“加入條件”）；之后，點擊“過濾”，即得到當月的投產(chǎn)發(fā)料表。

除投產(chǎn)發(fā)料表外，成本會計還須制作當月產(chǎn)成品入庫表，并提交調(diào)試部審核。每月產(chǎn)成

品入庫表的制作方法為（以2015年7月份為例）：以7月31日為業(yè)務日期進入存貨核算系統(tǒng)，點擊“業(yè)務核算”之“產(chǎn)成品成本分配”，并在“產(chǎn)成品成本分配表”中點擊“查詢”；之后，在“倉庫條件”中選擇“產(chǎn)品庫”，要記住分別在“包括紅字入庫單”和“只處理當月的單據(jù)”前面打“√”號；最后，點擊“確定”，即得到當月的產(chǎn)成品入庫表。

（4）物流中心倉儲部主要審核是否已打印投產(chǎn)發(fā)料表所列投產(chǎn)產(chǎn)品的材料出庫單、數(shù)量是否一致，并反饋哪些產(chǎn)品在結賬日已下賬但還沒有分料；另外，對于28日入庫的產(chǎn)成品，倉儲部一定要于當日下班前將入庫信息全部錄入系統(tǒng)。

（5）制造中心主要審核是否收到投產(chǎn)發(fā)料表所列投產(chǎn)產(chǎn)品的物料、產(chǎn)品和數(shù)量是否一致，反饋哪些產(chǎn)品已經(jīng)下了計劃但材料還沒有送上來。

（6）制造中心根據(jù)投產(chǎn)發(fā)料表所列產(chǎn)品做月末在產(chǎn)品報表，包括料沒有送到的產(chǎn)品，以保持報表上的投產(chǎn)數(shù)量與計劃一致。

（7）調(diào)試部將經(jīng)質(zhì)檢部檢驗合格的產(chǎn)成品入庫，入庫前填寫產(chǎn)成品入庫單，注明入庫產(chǎn)品的編碼、名稱、型號和數(shù)量；

產(chǎn)品入庫后，倉儲部要于當日將入庫信息錄入系統(tǒng)；

成本會計根據(jù)收回的產(chǎn)成品入庫單，審核系統(tǒng)中產(chǎn)品的錄入情況，要重點審核兩者的產(chǎn)品編碼、名稱、型號及數(shù)量是否一致；對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，要在異常情況登記表（見附表）上登記并及時向倉儲部和調(diào)試部反饋，督促他們做出正確處理。

（8）每月月末，調(diào)試部要對當月所有產(chǎn)成品入庫單進行統(tǒng)計，編制單據(jù)統(tǒng)計表。表上要說明當月共有多少張單據(jù)、起止號碼、短缺號碼及缺失原因（見附表）。

（9）為提高成本核算的準確性，生產(chǎn)部投產(chǎn)產(chǎn)品的名稱、編碼、投產(chǎn)數(shù)量必須與生產(chǎn)計劃一致，調(diào)試部入庫的產(chǎn)品名稱、編碼、數(shù)量也要與生產(chǎn)計劃一致。

（10）質(zhì)檢部對因管理不善而遺失的單據(jù)要及時補上，并附部門經(jīng)理的簽字。

（11）每月28號，財務中心主持召開月度成本核算工作會議。各部門要將自身工作中的相關報表提交出來進行核對；各部門工作統(tǒng)一進度后，制造中心再做月末在產(chǎn)品報表。生產(chǎn)部的報表統(tǒng)一做一份，每種產(chǎn)品都要有投產(chǎn)批次和編碼；調(diào)試部也是如此。

（12） 制造中心需在次月4日前完成生產(chǎn)報表的編制工作，質(zhì)檢部應在次月2日前完成報損物料清單。

2、審核制造中心生產(chǎn)報表

生產(chǎn)部本月投產(chǎn)數(shù)量與系統(tǒng)本月新增限額領料單一致；生產(chǎn)部本月送檢與調(diào)試部本月收檢數(shù)量一致；調(diào)試部本月入庫數(shù)與系統(tǒng)產(chǎn)成品入庫單一致；生產(chǎn)部和調(diào)試部期末在產(chǎn)品數(shù)量與盤點數(shù)量一致。完成時間為次月5日。

3、產(chǎn)成品成本核算流程與操作規(guī)范

（1）為保證成本核算的時點一致，進行存貨核算前要關閉采購管理和庫存管理系統(tǒng)。

（2）以當月最后一天的日期進入存貨核算系統(tǒng)――業(yè)務核算――正常單據(jù)記賬

A、記賬前確定所有的單據(jù)均已審核；

B、選擇原材料庫和商品庫；

C、單據(jù)類型：材料出庫單；

D、分別在“包含未審核單據(jù)”和“包含未開發(fā)票的出庫單”前面打“√”號；

E、分別錄入“起始日期”和“截止日期”；

F、點擊“確定”，進入“正常單據(jù)記賬”界面；

G、先后點擊“全選”和“記賬”。

（3）存貨核算系統(tǒng)――業(yè)務核算――結算成本處理（選擇與上一步相同的庫）

A、選擇原材料庫和商品庫，輸入結算日期；

B、點擊“確定”，進入“暫估結算表”界面；

C、先后點擊“全選”和“暫估”。

（4）存貨核算系統(tǒng)――業(yè)務核算――期末處理

A、選擇原材料庫和商品庫，之后點擊“確定”，進入“倉庫成本計算表”界面；

B、分別在“01倉庫成本計算表”和“03倉庫成本計算表”界面點擊“確定”。

（5）存貨核算系統(tǒng)――賬表――匯總表――出庫匯總表

A、點擊“查詢”，在“查詢條件選擇”的“收發(fā)類別”中選擇生產(chǎn)計劃領料，“項目大類”中選擇“成本對象”；“單據(jù)日期”輸入“當月1日”至“當月30日”。

B、在“匯總依據(jù)及排序方式”中分別選擇“項目大類”、“項目分類”和“項目名稱”匯總求和；

C、在“單據(jù)類型和倉庫選擇”中，“單據(jù)類型”選擇“材料出庫單”，“倉庫”選擇“原料庫”和“商品庫”，“業(yè)務類型”選擇“全選”；

D、點擊“確定”，就會顯示當月各種產(chǎn)品所耗物料的總金額。

（6）存貨核實系統(tǒng)――賬表――匯總表――出庫匯總表

選擇不同的出庫方式，導出對應的出庫單列表，分別得出應計入生產(chǎn)成本、制造費用及其他應收款等科目的物料金額，具體方法如下：

A、在“單據(jù)類型和倉庫選擇”中，“單據(jù)類型”選擇“材料出庫單”，“倉庫”選擇“原料庫”和“商品庫”，“業(yè)務類型”選擇“全選”；

B、在“查詢條件選擇”中輸入“單據(jù)日期”；

C、在“匯總依據(jù)及排序方式”中分別點擊“倉庫編碼”、“收發(fā)類別編碼”。

以上操作完成后，點擊“確定”即可。之后，在總賬系統(tǒng)中填制憑證，作以下分錄： 借：生產(chǎn)成本――直接材料

制造費用――材料消耗

其他應收款――個人借物

主營業(yè)務成本――包裝物

貸：原材料

商品

（7）對制造費用進行歸集和結轉(zhuǎn)。在總賬系統(tǒng)先后點擊“期末”、“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“結轉(zhuǎn)制造費用”，并把月份改為結轉(zhuǎn)當月。之后，點擊“確定”，并把日期改為當月最后一日，就生成了如下憑證：

借：生產(chǎn)成本――制造費用

貸：制造費用――相關二級科目

（8）根據(jù)系統(tǒng)材料出庫單匯總各產(chǎn)品耗用材料成本→總賬中“直接人工”科目取生產(chǎn)部和調(diào)試部工資總數(shù)→總賬中“制造費用”科目余額取生產(chǎn)部和調(diào)試部制造費用總數(shù)(兩部門均分) →制造中心報表中取各產(chǎn)品耗用工時(制造中心工時為根據(jù)自定的標準工時以及期末在產(chǎn)品完工程度統(tǒng)計)→生產(chǎn)部送檢產(chǎn)品和期末在產(chǎn)品成本分配(材料成本在考慮已投產(chǎn)料未齊產(chǎn)品的缺料情況下根據(jù)送檢數(shù)量所占比例分配，直接人工和制造費用按照約當產(chǎn)量分配) →調(diào)試部入庫產(chǎn)品和期末在產(chǎn)品成本分配(按照入庫數(shù)量所占比例分配)

生產(chǎn)部：送檢產(chǎn)品材料成本＝(期初材料成本+本月投產(chǎn)材料成本+期末缺料成本) * 本月送檢數(shù)量/(期初數(shù)量+本月投產(chǎn)數(shù)量)

送檢產(chǎn)品費用成本＝(期初費用成本+本月投產(chǎn)費用成本)

* 本月送檢數(shù)量/本月約當產(chǎn)量

調(diào)試部：完工產(chǎn)品成本＝(期初成本+收檢成本)*完工數(shù)量/ (期初+收檢數(shù)量)

（9）存貨核算系統(tǒng)――業(yè)務核算――產(chǎn)成品成本分配

當月完工產(chǎn)品成本核算出來之后，要把產(chǎn)成品成本錄入存貨核實系統(tǒng)。具體操作為：進

入“產(chǎn)成品成本分配”界面，點擊“查詢”，在“倉庫條件”中選擇“產(chǎn)品庫”，同時點擊“只處理當月單據(jù)”和“包括紅字入庫單”。點擊確定，就可以錄入各個產(chǎn)成品的成本了。錄入完畢，點擊“分配”，就可以進入下一步操作了。

（10）存貨核算系統(tǒng)――業(yè)務核算――正常單據(jù)記賬

A、選擇“產(chǎn)品庫”，“單據(jù)類型”點擊“全選”，輸入單據(jù)日期；

B、點擊“確定”，進入“正常單據(jù)記賬”界面；

C、先后點擊“全選”和“記賬”。

（11）存貨核算系統(tǒng)――業(yè)務核算――結算成本處理

A、選擇產(chǎn)品庫，輸入結算日期；

B、點擊“確定”，進入“暫估結算表”界面；

C、先后點擊“全選”和“暫估”。

（12）存貨核算系統(tǒng)――業(yè)務核算――期末處理

A、選擇產(chǎn)品庫，之后點擊“確定”，進入“02倉庫成本計算表”界面；

B、在“02倉庫成本計算表”界面點擊“確定”。

以上是“原材料庫”、“商品庫”和“產(chǎn)品庫”的期末處理流程。其他倉庫的期末處理流程與上述流程類似。

4、結轉(zhuǎn)銷售成本

本月出庫已做收入部分直接從“產(chǎn)成品”轉(zhuǎn)為“主營業(yè)務成本”；本月出庫但未作收入部分從“產(chǎn)成品”轉(zhuǎn)為“發(fā)出商品”；以前月份出庫本月做收入部分從“發(fā)出商品”轉(zhuǎn)為“主營業(yè)務成本”。

控制點：每月已做收入的產(chǎn)品銷售數(shù)量和收入金額需有對應的成本數(shù)量和金額，未發(fā)貨已做收入部分需根據(jù)做收入產(chǎn)品數(shù)量結轉(zhuǎn)暫估成本，待實際發(fā)貨后沖回暫估成本并結轉(zhuǎn)實際成本。

5、物品借支管理

樣機：客服申請→計劃投產(chǎn)→完工入庫→客服開單領用(用調(diào)撥單從產(chǎn)成品庫轉(zhuǎn)入樣機庫)；

銷售換貨：銷售人員開單→總裁審批→倉儲部打單

成本會計每月要對物品借支進行統(tǒng)計并對外通報，按照公司相關制度進行管理。

（三）銷售合同審核工作流程與規(guī)范

1、銷售合同中的產(chǎn)品一定要有編碼，沒有編碼的一律不予審核；

2、銷售的.產(chǎn)品為自產(chǎn)產(chǎn)品時，根據(jù)合同中的銷售價格和成本清單中的成本計算該產(chǎn)品毛利率；

3、銷售合同中的業(yè)務費項，要填寫具體比例，沒有的一定要寫“無”，不能空著不填；業(yè)務費的比例是指業(yè)務費占合同額的比例，在計算毛利率時要減去這部分費用；

4、銷售的產(chǎn)品為外購產(chǎn)品時，要求研發(fā)中心提供編碼，物流中心提供采購成本，然后根據(jù)合同價格計算產(chǎn)品毛利率；

5、貨款支付的方式要注明是“電匯”， 6、合同要注明購買方名稱、收貨人姓名、電話、發(fā)貨地點等內(nèi)容。

（四）外協(xié)加工合同評審工作流程與規(guī)范

1、制造中心外協(xié)加工當事人必須憑外協(xié)賬本請款、報賬；

2、請款單必須附請款人與制造中心總經(jīng)理簽字，并注明合同編號和合同項目；

3、請款金額不能高于合同金額；若前者低于后者，成本會計要將二者的差額與庫存管理系統(tǒng)供應商的“個人借用”金額核對；

4、合同對賬單與扣款明細表必須附當事人、質(zhì)檢部及制造中心總經(jīng)理簽字。

六、管理工具

1、材料出庫單回收簽收表

此表主要考核倉儲部材料出庫單錄入系統(tǒng)和物料分配工作及時性；另一方面，也可以檢查成本會計回收每日材料出庫單的及時性情況。

2、材料出庫單異常情況登記表

此表主要登記成本會計在材料出庫單審核過程中發(fā)現(xiàn)的異常問題。成本會計要積極與倉儲部溝通，及時解決這些問題。

3、產(chǎn)成品入庫單異常情況登記表

此表主要考核倉儲部產(chǎn)成品入庫單錄入工作的及時性和準確性。對于發(fā)現(xiàn)異常情況，成本會計要及時通知倉儲部解決。

4、財務部相關核算文件及管理報表。

七、大事記

2015年5月 接任成本會計；

2015年7月 產(chǎn)品分類的變更

出于管理及會計核算的需要，從7月份起，公司銷售產(chǎn)品的分類有如下改變：將以往的“原材料”和“庫存商品”合并為“原材料”；也就是說，公司銷售產(chǎn)品的分類僅包括兩種：“原材料”和“產(chǎn)成品”。財務處理方法是：

借：主營業(yè)務成本

貸：原材料/產(chǎn)成品

八、案例

案例名稱：強化經(jīng)營風險意識――對物料報損的處理

案例描述：長期以來，生產(chǎn)部在進行報損領料時，調(diào)試部均會在內(nèi)部領料單上注明該物料的報損率。如果報損率在公司規(guī)定的范圍之內(nèi),成本會計會直接以報損方式進行賬務處理；如果報損率超出規(guī)定的范圍，調(diào)試部會在內(nèi)部領料單上注明賠償人的名字，成本會計仍以報損方式處理。

但是，8月下旬，在報損領料方面，成本會計的工作出現(xiàn)了漏洞。調(diào)試部在審核報損領料時，由于種種原因，個別報損物料的責任人一時無法確定；在領料較緊急的情況下，調(diào)試部就在內(nèi)部領料單上標上“待查”字樣。對于此種情況，按照常理，成本會計應該先掛李琦“個人借物”，待找到責任人時，再進行紅字沖回；然而，由于李琦個人借物數(shù)量較多，又長期得不到清理，陳總不得已做出了“不準再掛李琦個人借物”的決定。在此情況下，成本會計就把“原因待查”的報損領料均以“報損”而不是“個人借物”方式處理了。

仔細分析上述處理方式，我們會發(fā)現(xiàn)其中蘊含著一定的經(jīng)營風險。對于“原因待查”的報損領料，如果調(diào)試部及時跟蹤處理，找到責任人賠償，則公司的利益不會受到損失；但是，如果調(diào)試部不進行后續(xù)處理，超出報損率的物料就得不到賠償，這樣就不可避免地造成公司經(jīng)濟利益受損，進而使公司蒙受一定的經(jīng)營風險。

上述案例及“姜華事件”表明，我們在日常工作中一定要具備風險意識，時刻關注各種經(jīng)營風險，并努力將其降至最低。為此，我們要做好以下幾點：

首先，認真研究自己的崗位，深入分析各項工作內(nèi)容，列舉工作中的各個細節(jié)； 其次，在分析工作的各個細節(jié)的基礎上，找出其可能為公司帶來的風險；

最后，評估各種風險發(fā)生的可能性，并努力尋找相關的應對措施。

成本會計崗位職責2016-06-29 22:47 | #2樓

成本會計崗位職責

1、 根據(jù)原材料入出庫單據(jù)審核材料會計的原材料明細帳。

2、 根據(jù)維修領料單核對材料會計維修明細帳。

3、 根據(jù)加工單、原材料單、檢測費、制造費用等相關費用核對材料會計報出的材料成本表是否正確。

4、 月底于材料會計核對維修收入。

5、 根據(jù)產(chǎn)成品入出庫單、調(diào)撥單核對商品會計產(chǎn)成品明細帳。

6、 對審核無誤的產(chǎn)成品明細帳進行月末結賬。

7、 定期監(jiān)督藏寶閣的貨物盤點。

8、 監(jiān)督產(chǎn)品成本，對異?，F(xiàn)象及時提出。

9、 對貨物的銷售及庫存情況進行合理化分析。

10、 定期裝訂進、出庫單據(jù)。

11、 每月將財務帳拷貝2份留存。

12、 以上崗責如未做到，凡屬違法行為本人應承擔法律責任。

制訂人：

時 間：

成本會計崗位職責2016-06-29 8:23 | #3樓

崗位名稱：成本會計

直接上級：主管會計

直接下級：無

本職工作：全面負責公司財務經(jīng)營管理及倉庫物料的核算與控制工作。

直接責任：

1． 貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的會計準則，財務通則和有關的財經(jīng)制度，制訂公司內(nèi)部成本管理、成本核算制度和工作程序，經(jīng)批準后組織實施并監(jiān)督運行結果與質(zhì)量；

2． 認真掌握并執(zhí)行財政部門所規(guī)定的成本管理條例，不斷完善成本核算基礎資料及管理工作，理順成本資料傳遞程序；

3． 制定票據(jù)流程的相關規(guī)定，當月對材料出入庫以及成品出入庫單進行審核、輸機后，制表后按正確方法歸集分配。

4． 正確核算和分配產(chǎn)品成本，包括：原材料、委托加工材料、自制半成品、包裝物、工資費用以及制造費用等，按月結轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本，并對成本按月進行分析；

5． 結轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本記帳憑證后要附原始附件及分配表，每月將該攤入的待攤費用按時攤銷，每月將該提取的費用按時進行預提；

6． 熟練掌握有關材料成本核算業(yè)務，按本公司材料核算要求進行核算，對購入、領用材料的發(fā)票、單據(jù)要認真審核，根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)登記材料明細帳，正確分類核算材料、成本費用。

7． 加強對庫存材料核算的管理工作，嚴格出入庫手續(xù)，對庫存材料進行核對，確保材料帳及庫存帳與庫存實物相符。組織好對庫存材料的定期盤點工作，協(xié)助做好降低庫存和預防超儲工作，并對儲備材料的增減進行分析。

8． 認真核算往來帳目，往來帳目要設置明細分類科目，對每一筆往來核算要清楚，保證本公司往來帳項與對方單位掛帳余額相一致。每月月末結賬時

核對和清算往來款項，對長期掛帳的往來款項要查清原因，確實無法收回的呆帳寫明原因按程序報批后及時進行帳務處理，杜絕死帳的發(fā)生；

9． 負責對工程已完成本以及技術提料預計成本的控制，按照完工程序正確核

算成本，對超出成本預算的材料支出立即提出預警報告。

10． 負責核算各工程當月成本，每月27日向財務部長報成本報表（需經(jīng)主管

會計審核）；

11． 每月27日向財務部長報往來賬明細表（需經(jīng)主管會計審核）。

12． 負責外包隊工程結算以及非正常成本列支的核算，每月27日向財務部長

報往來賬明細表（需經(jīng)主管會計審核）。

13． 負責做好成本核算文件、賬簿等資料的保管與定期歸檔工作。

14． 做好本崗位的保密工作。

15． 協(xié)助做好本部門其它崗位的工作，按時完成領導交辦的臨時性任務。

成本會計崗位職責2016-06-29 22:42 | #4樓

1、負責生產(chǎn)成本的核算，認真進行成本、開支的事前審核；

2、嚴格控制成本，促進增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益；

3、負責對生產(chǎn)成本進行監(jiān)督和管理；督導成本控制及清點存貨，審查原材料的采購；

4、認真核對各項原料、物料、成品、在制品收付事項。負責編制原料轉(zhuǎn)賬傳票。負責編制工廠成本轉(zhuǎn)賬傳票；

5、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關成本計算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔；

6、參與存貨的清查盤點工作，企業(yè)在財產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要分別情況進行不同的處理；

7、負責編制材料的領用分配表，進行會計核算，實行分口、分類管理；

8、負責核算企業(yè)工資情況；

（1）將審核無誤的工資原始資料經(jīng)主管領導簽章后，編制員工工資匯總表；按時將工資輸入軟盤送交主管，經(jīng)領導審閱后送交出納員，以保證工資的及時發(fā)放；

（2）根據(jù)上級規(guī)定的提取比例，以工資總額為基數(shù)，正確計算工會經(jīng)費、員工福利費，按列支科目填制記賬憑證；

（3）核算個人所得稅及其他應扣款項；

9、辦理其他與成本計算有關的事項；

10、公證和誠實地履行職責，并做好企業(yè)的有關保密工作；

11、完成財務科長安排的其他工作

成本會計崗位職責2016-06-29 9:28 | #5樓

一、核算與跟進

1.收集整理、復核單據(jù)賬務的正確性：包括生產(chǎn)領料單、其他入庫單、其他出庫單、調(diào)撥單、委外加工出庫單、委外加工入庫單、產(chǎn)品入庫單、盤盈/虧單。

2.跟進生產(chǎn)任務單結案：即時對已完工入庫未及時結案單、生產(chǎn)周期異常監(jiān)督及跟進結案處理情況，排查領料賬務的完整性，實效性（一般情況下領料賬務需完整方可進行結案處理，以確保成本核算之準確性）。

3. 更新整理供應商價格明細表：依據(jù)采購部的價格提報及時更新整理采購物料單價（需注意物料下調(diào)單價的類型與下調(diào)起始日期）。

4. 產(chǎn)品BOM材料標準價整理與更新：

4.1依據(jù)研發(fā)部發(fā)出的BOM變更清單進行BOM成本表的更新維護。

4.2定期更新BOM材料核算表之中的BOM材料成本價。

5.領料賬務處理（確保成本核算的完整真實）：

5.1跟進審核生產(chǎn)部生產(chǎn)制程中所消耗的消耗品材料的領料賬務處理。

5.2跟進核查每月月底在制產(chǎn)品假領退料的賬務處理。

6.存貨核算管理監(jiān)督

6.1定時或不定時稽核庫存存貨賬實管理是否相符，（現(xiàn)行對材料倉的盤點核查制度是月度倉儲部門自行盤點核實，季度參與監(jiān)督及抽盤）。

6.2盤點管理（材料倉、生產(chǎn)車間），稽核定期盤點情況，盤點差異異常的分析及改善溝通。

6.3審核存貨差異調(diào)整的賬務處理。

7.統(tǒng)計生產(chǎn)部自制成品入庫數(shù)量統(tǒng)計，按周統(tǒng)計整理。

8.各存貨部門報廢材料的成本價核算與跟進賬務處理。

二、月結核算

1．存貨核算

1.1外購入庫核算

1.2盤盈入庫核算

1.3其他入庫核算

1.4委外加工入庫核算及核銷委外發(fā)出材料

1.5紅字出庫核算

1.6材料出庫核算

2.成本核算

2.1.產(chǎn)量歸集

2.1.1 投入產(chǎn)量歸集

2.1.2完工產(chǎn)量歸集

2.1.3廢品產(chǎn)量歸集

2.2費用歸集

2.2.1 材料費用歸集

2.2.2 人工費用歸集

2.2.3.制造費用歸集

2.3 費用分配（

2.3.1 材料費用分配

2.3.2 廢品材料費用分配

2.3.3 其他費用分配

2.4.產(chǎn)品成本計算

3．編制憑證

3.1費用憑證編制

3.2 委外發(fā)料、委外入庫憑證編制

3.3 生產(chǎn)領料成本憑證編制

3.4 產(chǎn)品入庫成本憑證編制

3.5 盤、盈虧憑證編制

3.6 成本調(diào)整單憑證編制

4．編制相關報表

4.1成本核算報表

4.1.1 委外加工核算表，（委外入庫核算后編制）。

4.1.2 半成品、產(chǎn)成品自制入庫成本核算表（在成本計算過程中編制）

4.2 統(tǒng)計報表

4.2.1 采購材料成本節(jié)省比率報表，（一般雖次月采購發(fā)票與入庫比對后編制）。

4.2.2 庫存報表（主要為存貨周轉(zhuǎn)率匯總表、各倉存庫存表及匯總表、進銷存表）

4.3 其他報表

4.3.1成品成本結構分析表-季報（依據(jù)成品成本結構分析表對比各期實際成本，對差異較大的進行原因分析）

三、材料單據(jù)整理與歸檔：

1.電子檔存檔資料按年度月份分類存檔，以清晰方便查找為原則。

2.紙質(zhì)資料存檔，需按月份類型整理歸檔，用紙箱裝好并加貼外箱標識（注明所屬資料類別、所屬年度月份），統(tǒng)一存放資料室。

四、其他

1.上級領導安排的其他工作處理，協(xié)同其他同事工作。

2.公證和誠實地履行職責，并做好有關的保密工作；

第五篇：工業(yè)企業(yè)成本會計年度工作總結

在公司各領導的領導下和各位同仁的幫助下，基本完成了20xx年公司11月份前的成本會計工作，在工作中也不斷的發(fā)現(xiàn)問題，現(xiàn)將主要工作總結如下：

一、主要工作：

成本會計的中心目標是根據(jù)各部門提拱的材料入庫、出庫，車間的機物料耗費，車間工人的工時、工資，當月費用，產(chǎn)品的入庫、出庫等數(shù)據(jù)統(tǒng)計各種產(chǎn)品的成本及各項費用。

二、在工作中存在以下問題：

1、各部門所提供的原材料的領料數(shù)量雖然有按機種領用，但實際上并沒有全部耗用在所填寫的機種上，因此成本會計按領料單核算的領料金額與真實的成本會有一定程度的偏差。

雖然自xx月起，雙面膠，保護膜及PIN等按卷發(fā)出的材料有要求各領用部門按卷領用后，在生產(chǎn)時按各機種實際耗用的數(shù)量填寫，領用部門也有填寫。但在本次盤點在線材料中有發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)部登記的在線材料結存數(shù)量跟實際結存的實物數(shù)量有一定的偏差，有一些材料領出后并沒有登記任何機種耗用此材料，但盤點時整卷材料已經(jīng)全部用了。經(jīng)了解，領用后的在線材料并沒有專人保管，有些人用了材料并沒有按要求去填寫表格，所以導致了以上問題。本人建議，自2010年1月份起，各生產(chǎn)車間按卷領用的材料設一位專人負責兼管。

2、公司的邊料也很多，因此導致部份產(chǎn)品的領用材料偏高，而部份產(chǎn)品的領用材料偏低。這也會影響成本的真實性。希望通過什么好的方法，可以爭取各產(chǎn)品的領料數(shù)量與實際耗用的材料比較接近，盡量少以“邊料”的領料情況出現(xiàn)。

3、各產(chǎn)品在報表上所體現(xiàn)的生產(chǎn)工時及生產(chǎn)過程中實際耗用的工時是否有差異。因為公司各月的費用比較大，工時不準對此產(chǎn)品的總成本會有較大的變動。在新的一年里希望生產(chǎn)工時的數(shù)據(jù)是比較真實的。

以上問題如果得不到解決，成本會計所提供的各月生產(chǎn)成本表的數(shù)據(jù)會與實際的成本表有很大的差異，也可以說生產(chǎn)成本表統(tǒng)計了根本沒有什么用處，因為它并不能真實的反應各產(chǎn)品的實際成本。

在新的一年里我為自己制定了新的目標，那就是要加緊學習，更好的充實自己，以飽滿的精神狀態(tài)來迎接新時期的挑戰(zhàn)。也會不斷的向身邊的其他同仁學習，取長補短，相互交流好的工和經(jīng)驗，共同進步。

同時也希望公司各領導可以想到好辦法解決以上所存在的問題，爭取在新的一年里，成本分析表的數(shù)據(jù)是可以分析各產(chǎn)品的實際成本的。

作為非盈利部門，合理控制成本（費用），有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是我們這一年來工作的重中之重。對于財務成本部來講每月除了日常的核算外最大的任務就是盤點了，盤點不但可以使我們真實的掌握經(jīng)營效益還是發(fā)揮我們內(nèi)部監(jiān)督職能的一種手段。年初，為了方便工作以及加強監(jiān)督職能我們從H樓搬遷到了餐飲樓地下室工作。更進一步的了解了一線部門工作流程及日常工作，為以后部門之間溝通打下了良好的基礎。

通過這一年來的工作讓我感觸最大的就是看著財務成本部的工作一點點向著優(yōu)質(zhì)高效化的方向發(fā)展，從剛開始的懵懵懂懂，到后面的熟練掌握，再到現(xiàn)在的不斷提高。正如我們所提供的報表一樣，從最初的中、西廚房表報、員工廚房報表到相繼之后增加的吧臺報表、各部門能耗報表、各部門維修費用報表、洗衣報表、月底的分析報表等等。而對于我自身來講這一年來隨著這些報表的不斷完善也加強了我業(yè)務水平及工作能力。

通過總結我發(fā)現(xiàn)公司的機構分布就象是一張網(wǎng)，每個部門看似獨立，實際上它們之間存在著必然的聯(lián)系。就拿財務部來說，日常業(yè)務和每個部門都要打交道。與部門保持聯(lián)系，聽聽它們的意見與建議，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。這樣做一來有效的發(fā)揮了會計的監(jiān)督職能，二來能及時的把信息反饋到領導層，把工作從被動變?yōu)橹鲃印Ｆ淙且幸活w永攀高峰的進取之心。隨著社會的不斷發(fā)展，會計的概念越來越抽象，它不再局限于某個學科，在金融、稅務、計算機應用、公司法、企業(yè)管理等諸多領域都有所涉及。這就給我們財務人員提出了更高的要求――逆水行舟，不進則退。如果想在事業(yè)上有所發(fā)展，就必需武裝自己的頭腦，來適應優(yōu)勝劣汰的市場競爭環(huán)境。

這一年來我在工作中遇到過很多的困難也得到過很多的幫助，我曾經(jīng)失落過、沮喪過也曾經(jīng)沾沾自喜開懷大笑過，不管怎么說我走過了這一年，我的得到了很多也充實了很多，感謝我的領導對我的無私幫助以及支持。

下一年的計劃：

1、不斷地完善自身業(yè)務水平及個人能力。

2、提供精確的報表協(xié)助一線部門做好成本控制工作。

3、每月對庫存進行盤查做到帳實相符。

4、把成本分析工作做到更加的具體及完善。

第六篇：成本會計崗位職責

崗位描述模板

崗位名稱

成本會計

直接上級

成本主管

直接下級

本

職

工

作

主要負責成本核算分析、監(jiān)督存貨帳實相符，協(xié)助工廠經(jīng)理管理需要。

主要職能：

l 原材料，低值易耗品和其他物料出庫憑證的編制；

l 制造費用分攤及結轉(zhuǎn)以及相關憑證的編制

l 計算產(chǎn)品成本并編制產(chǎn)成品憑證；

l 進行產(chǎn)品成本分析，尋找產(chǎn)品成本節(jié)約空間；

l 編制成本報表，為管理層提出成本改進建議

l 參與車間生產(chǎn)管理；

l 產(chǎn)品定額或其他成本核算的編制和監(jiān)督執(zhí)行；

l 按總部管理要求管理核算工廠成本；

l 按成本主管思路結合工廠實際開展工作；

l 規(guī)范監(jiān)督工廠材料領用情況；

l 復核監(jiān)督倉庫期末盤點；

l 復核監(jiān)督工廠工時費用的發(fā)生與統(tǒng)計；

l 監(jiān)督工廠資產(chǎn)的安全與完整；

l 出具工廠本批本月成本核算表；

l 計算工廠本批本月訂單盈虧情況；

l 同工廠經(jīng)理出具分析本批本月訂單盈虧原因分析；

l 同工廠經(jīng)理討論提供出現(xiàn)問題原因的整改建議；

l 職責范圍內(nèi)的會計資料的整理、保管；

l 同材料員計劃員做好材料的控制使用；

l 同工廠經(jīng)理共同研究提高工作效率按時完成訂單的方法

l 協(xié)助工廠經(jīng)理做好數(shù)據(jù)收集分析管理工作；

l 為規(guī)范工廠成本核算流程，提供建議方法解決方案；

l 公司交辦的其他工作

直

接

責

任

l 對本職工作完成情況及工作質(zhì)量負責；

l 對所出具的加工產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)的準確性負責；

l 對所出具成本表的及時性負責；

l 對提出建議的存在性負責；

l 對主管交代的工作完成情況負責；

l 對分析表的合理性負責；

l 對工廠財務資料保密負責；

領導責任

主要權力

完成本職工作所需要的權力

管轄范圍

負責的工廠

崗位素質(zhì)

l 教育水平：大專以上，財會專業(yè)，中級職稱。

l 工作經(jīng)驗：年齡在35歲以下，男女不限，具有3年以上本職工作經(jīng)驗。

l 技能與能力：熟練操作辦公軟件及財務軟件

l 基本能力：熟悉掌握成本核算方法，有豐富的現(xiàn)場管理經(jīng)驗。

l 核心能力：溝通、協(xié)調(diào)能力強。

l 個性與品質(zhì)：忠誠于企業(yè)，忠成于崗位，有較強的責任心，能承受較大的工作壓力。

[成本會計崗位職責]