第三篇：報(bào)賬員工作職責(zé)

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第2篇：報(bào)賬員崗位職責(zé)是什么

1報(bào)賬員崗位職責(zé)

1、熟悉財(cái)經(jīng)（出納）業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)經(jīng)規(guī)章制度。做好有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定的宣傳和咨詢工作。

2、認(rèn)真負(fù)責(zé)管好學(xué)院財(cái)務(wù)，負(fù)責(zé)辦理日常有關(guān)院基金款項(xiàng)的收入和支出，以及報(bào)銷手續(xù)等工作。嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。做好教職工報(bào)賬、沖賬工作。

3、負(fù)責(zé)學(xué)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收付、核算、登帳，固定資產(chǎn)登帳、對(duì)帳等具體工作，做到各種賬目、憑*規(guī)范、完整、清楚，符合財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)要求。

4、每月及時(shí)清理賬目，當(dāng)月收支情況及時(shí)向會(huì)計(jì)過(guò)賬，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，妥善處理。

5、按規(guī)定發(fā)放自考學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、培訓(xùn)班課酬，自考班外聘老師講課金，學(xué)院教職工節(jié)日補(bǔ)貼、工作量補(bǔ)貼等各種費(fèi)用。按規(guī)定收旁聽(tīng)生進(jìn)修費(fèi)、重修學(xué)生重修費(fèi)等費(fèi)用。

6、完成學(xué)院、辦公室交辦的其它工作。

2報(bào)賬員崗位職責(zé)

一、在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)管理工作，按規(guī)定編制好單位年度預(yù)算和年度收支計(jì)劃，建立健全單位財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度。

二、具體負(fù)責(zé)本單位的一切報(bào)賬業(yè)務(wù)。收集、整理報(bào)賬資料，對(duì)原始憑*的真實(shí)*、合法*、手續(xù)的完備*進(jìn)行預(yù)審，填制報(bào)賬單，辦理報(bào)賬手續(xù)。

三、負(fù)責(zé)本單位備用金管理工作，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，自覺(jué)接受單位和“中心”對(duì)備用金使用情況的檢查，不得轉(zhuǎn)存、挪用、私借。

四、負(fù)責(zé)講單位各種收入按“收支兩條線”管理規(guī)定及時(shí)交存“中心”指定帳戶，不得截留、坐支。

五、負(fù)責(zé)單位收費(fèi)*（收款收據(jù)）的保管使用，及時(shí)辦理清理、繳銷手續(xù)，不得買賣、轉(zhuǎn)借、銷毀、丟失*。

六、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，建立固定資產(chǎn)卡片賬，保*賬實(shí)相符，杜絕國(guó)有資產(chǎn)流失。

七、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)信息傳遞工作。及時(shí)將“中心”編制的會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)告等資料報(bào)告給本單位領(lǐng)導(dǎo)。

3報(bào)賬員崗位職責(zé)

1、按會(huì)計(jì)中心要求設(shè)置“收入繳存登記簿”、“收支明細(xì)登記簿”、“固定資產(chǎn)登記簿”、“債權(quán)債務(wù)登記簿”、“公積金明細(xì)登記簿”和“票*領(lǐng)繳登記簿”。

2、辦理各項(xiàng)收入的收繳及報(bào)賬業(yè)務(wù)。按規(guī)定對(duì)日常收取的各項(xiàng)收入直接繳存財(cái)政專戶；填制“單位收入結(jié)算單”，連同所附原始憑*向會(huì)計(jì)中心報(bào)賬。

3、辦理現(xiàn)金（轉(zhuǎn)賬）支付及報(bào)賬業(yè)務(wù)。根據(jù)會(huì)計(jì)中心確定的本單位備用金數(shù)額，領(lǐng)取本單位備用金；按照規(guī)定對(duì)單位所有支出原始憑*進(jìn)行審核，辦理付款業(yè)務(wù)；填制“單位支出報(bào)賬單”，連同所附原始憑*報(bào)送會(huì)計(jì)中心審核，辦理補(bǔ)充和抵減單位備用金業(yè)務(wù)。

4、辦理單位臨時(shí)專項(xiàng)用款申請(qǐng)業(yè)務(wù)。對(duì)超備用金限額的臨時(shí)用款或先付款后取得*的專項(xiàng)用款，填制“會(huì)計(jì)中心臨時(shí)專項(xiàng)用款申請(qǐng)單”辦理用款手續(xù)。

5、負(fù)責(zé)本單位財(cái)政統(tǒng)發(fā)*有關(guān)資料的上報(bào)、審核、呈批和*信息反饋等工作。

6、負(fù)責(zé)辦理與*采購(gòu)相關(guān)的事宜。

7、辦理單位預(yù)算編制及調(diào)整業(yè)務(wù)。在單位負(fù)責(zé)人組織安排和財(cái)政部門的指導(dǎo)下，做好本單位綜合財(cái)政預(yù)算編制工作；負(fù)責(zé)本單位支出預(yù)算追加、追減的調(diào)整申報(bào)工作，并及時(shí)將財(cái)政“追加（追減）通知單”送會(huì)計(jì)中心。

8、根據(jù)單位綜合財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，向財(cái)政部門提出綜合財(cái)政預(yù)算指標(biāo)計(jì)劃申請(qǐng)。

9、做好本單位固定資產(chǎn)的管理和債權(quán)債務(wù)清理回收工作。

10、根據(jù)會(huì)計(jì)中心編制的各種報(bào)表，及時(shí)與相關(guān)登記簿進(jìn)行核對(duì)，并根據(jù)單位需要，做好相關(guān)會(huì)計(jì)信息的反饋工作。

4報(bào)賬員崗位職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)編報(bào)本單位年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，掌握經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)度，并對(duì)單位各項(xiàng)支出審批承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；這個(gè)方面*稅務(wù)在這個(gè)方面尤其重要。

（二）負(fù)責(zé)辦理本單位應(yīng)繳財(cái)政專戶款、國(guó)庫(kù)款和其他收入的報(bào)賬業(yè)務(wù)；

（三）負(fù)責(zé)辦理向下級(jí)單位撥付資金的報(bào)賬業(yè)務(wù)；

（四）負(fù)責(zé)辦理本單位日常經(jīng)費(fèi)支出及專項(xiàng)支出的報(bào)賬業(yè)務(wù)；

（五）負(fù)責(zé)保管、使用本單位的定額備用金；

（六）協(xié)助本單位負(fù)責(zé)人向上級(jí)單位和財(cái)政局申請(qǐng)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，并將經(jīng)費(fèi)支出的相關(guān)文件和審批手續(xù)復(fù)印件及時(shí)傳遞到會(huì)計(jì)核算中心。

（七）負(fù)責(zé)將會(huì)計(jì)核算中心編制的會(huì)計(jì)報(bào)表傳遞到本單位，并報(bào)送到有關(guān)部門，如是*則要通過(guò)注冊(cè)*公司中心的流程才可；

（八）負(fù)責(zé)設(shè)立和登記本單位的固定資產(chǎn)備查賬和資金收支流水賬，并定期與會(huì)計(jì)核算中心對(duì)賬。

5報(bào)賬員崗位職責(zé)

為了加強(qiáng)我館內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，明確責(zé)任，提高資金使用效率，結(jié)合我館實(shí)際情況，現(xiàn)明確報(bào)賬員工作職責(zé)如下：

(一)報(bào)賬員在分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，主要負(fù)責(zé)本單位的日常財(cái)務(wù)報(bào)賬和財(cái)務(wù)等方面的聯(lián)絡(luò)工作。

(二)財(cái)務(wù)報(bào)賬員的要求。

1、財(cái)務(wù)報(bào)賬員在受理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的原始憑*后，應(yīng)按照制度的規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行嚴(yán)格預(yù)審，不循私情；

2、財(cái)務(wù)報(bào)賬員應(yīng)對(duì)備用金的安全完整負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按規(guī)定使用，不得挪用和私借備用金；

3、財(cái)務(wù)報(bào)賬員應(yīng)對(duì)單位已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及時(shí)受理，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)辦理報(bào)賬手續(xù)，不得積壓和拖延；

4、財(cái)務(wù)報(bào)賬員及時(shí)安全地將上級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)編制的月度會(huì)計(jì)報(bào)表送單位領(lǐng)導(dǎo)人，不得丟失和延誤；

5、財(cái)務(wù)報(bào)賬員必須及時(shí)，足額辦理各項(xiàng)收入解繳業(yè)務(wù)，并接受財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察部門的檢查和監(jiān)督。

第3篇：報(bào)賬員工作計(jì)劃

新的學(xué)期開(kāi)學(xué)了，在這個(gè)學(xué)期我將擔(dān)任學(xué)校的財(cái)務(wù)報(bào)賬員，在不耽誤給學(xué)生上課的同時(shí)，能很好的完成好學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)賬工作，我做了以下工作計(jì)劃：

一、統(tǒng)一管理學(xué)校的現(xiàn)金收付，掌管學(xué)校預(yù)算內(nèi)外現(xiàn)金，記好日記賬，日清月結(jié)，定期和財(cái)務(wù)員對(duì)賬，做到正確無(wú)誤。

二、熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支范圍，認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑*，憑經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字的單據(jù)辦理收付和報(bào)銷手續(xù)，對(duì)不符合規(guī)定的，在做好宣傳解釋的基礎(chǔ)上，有權(quán)拒付，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

三、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》。做好現(xiàn)金管理工作，要有計(jì)劃的向上級(jí)財(cái)務(wù)解、取現(xiàn)金款項(xiàng)，備用現(xiàn)金要放入安全的地方并妥善保管好鑰匙。

四、妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、空白*和有關(guān)*，嚴(yán)格掌握庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)與賬面相符，不得超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，不得坐支，不得白條抵庫(kù)，不挪用公款，嚴(yán)守財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德。

五、法制滲透：學(xué)習(xí)好《中華*共和國(guó)會(huì)計(jì)法》。

五、按月做好保報(bào)賬工作。

六、要嚴(yán)格控制借出公款，嚴(yán)格執(zhí)行借、還款規(guī)定，要建立出納日記，并盡量堅(jiān)持記好。收支*及時(shí)輸入計(jì)算機(jī)，做到機(jī)、帳相符，并對(duì)機(jī)內(nèi)的支付現(xiàn)金數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

七、提高*惕，加強(qiáng)責(zé)任心外出或暫時(shí)離開(kāi)，要鎖好抽屜，保險(xiǎn)柜及門窗。不準(zhǔn)別人代收、代發(fā)現(xiàn)金、提取巨額現(xiàn)金要同事陪同保護(hù)，保守秘密，不得將財(cái)務(wù)情況向無(wú)關(guān)人員透露。財(cái)務(wù)室門窗、保險(xiǎn)柜、資料柜要牢固有效，切實(shí)做好財(cái)務(wù)室的安全管理。

八、合理使用學(xué)校各項(xiàng)資金。如因工作失誤出現(xiàn)的問(wèn)題將追究其責(zé)任。

九、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。

第四篇：外派財(cái)務(wù)人員管理制度

第一章總則

第一條、為了加強(qiáng)對(duì)單位貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范──基本規(guī)范》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范──貨幣資金》等法律法規(guī)，制定本制度。

第二條、本規(guī)范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金具有流動(dòng)性大、變現(xiàn)能力強(qiáng)的特點(diǎn)，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)執(zhí)行的過(guò)程控制。

第三條、為了加強(qiáng)貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全，降低貨幣資金的使用成本，有效地控制企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本制度，各企業(yè)要制定適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的貨幣資金內(nèi)部管理制度，并組織實(shí)施。

第四條、企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。

第二章、崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)

第五條、各企業(yè)要建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限。配備具有良好職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。不斷提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。并根據(jù)具體情況進(jìn)行崗位輪換。

第六條、確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。即：授權(quán)審批與執(zhí)行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離；執(zhí)行與審核貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離；執(zhí)行和記錄貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離：記錄與保管貨幣資金的崗位分離。

出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

第七條、對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)要建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

第八條、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。

第九條、為保證貨幣資金支付業(yè)務(wù)的正確無(wú)誤，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

（一）支付申請(qǐng)。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

（二）支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。、

（三）支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

（四）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

第十條、對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策并上報(bào)審批。建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

第十一條、嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。、

第三章、現(xiàn)金和銀行存款的管理

第十二條、要加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。

第十三條、必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第十四條、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得坐支。現(xiàn)金出納員對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的安全負(fù)有直接責(zé)任。

第十五條、借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，公款私存。

第十六條、對(duì)取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。

第十七條、嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。、

第十八條、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用（出租出借）銀行賬戶。

第十九條、財(cái)務(wù)部門要設(shè)立銀行存款日記賬，逐日登記銀行存款業(yè)務(wù)。并指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

第二十條、定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。

第四章、票據(jù)及有關(guān)印章的管理

第二十一條、要加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。、

第二十二條、加強(qiáng)對(duì)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。、

第二十三條、按照規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。銀行出納人員不得擅自支付手續(xù)不完備的任何款項(xiàng)，對(duì)銀行憑單和其他結(jié)算單據(jù)要妥善保管和正確有序的傳遞，并按銀行結(jié)算的規(guī)定辦理各項(xiàng)存貸業(yè)務(wù)。

第五章、監(jiān)督檢查

第二十四條、各企業(yè)要建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。

第二十五條、貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

（二）貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

（三）支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

（四）票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。

第二十六條、對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。

第六章附則

第二十六條、本規(guī)范由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條、本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。

第五篇：報(bào)賬員個(gè)人工作總結(jié)

報(bào)賬員個(gè)人工作總結(jié)

是最新發(fā)布的《報(bào)賬員個(gè)人工作總結(jié)》的詳細(xì)范文參考文章，感覺(jué)寫的不錯(cuò)，希望對(duì)您有幫助，這里給大家轉(zhuǎn)摘到。

篇1：述職報(bào)告-村報(bào)賬員1

述職報(bào)告

村報(bào)賬員

我在xx村擔(dān)任報(bào)賬員工作，這項(xiàng)工作雖然繁忙、瑣碎，但我仍然根據(jù)鎮(zhèn)、村的要求努力認(rèn)真地做好本職工作。今天按照鎮(zhèn)黨委的安排，我就自己2009年上任以來(lái)的工作、學(xué)習(xí)和思想情況匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高政治思想素質(zhì)

上任以來(lái)，我積極參與支部學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)“三個(gè)代表”重要思想，并結(jié)合自身-，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，下載--

工作實(shí)際進(jìn)行深刻剖析。通過(guò)各種學(xué)習(xí)，我更加堅(jiān)定了自己的政治立場(chǎng)，那就是在任何時(shí)候，任何情況下都忠于黨，忠于人民，忠于本職。同時(shí)督促自己不斷加強(qiáng)思想道德修養(yǎng)，在各種誘惑面前能夠把握自己，不拿原則作交易。

二、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致地搞好會(huì)計(jì)工作

在財(cái)務(wù)工作中，我能夠遵守職業(yè)道德，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)和學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定做好：

1.做好報(bào)賬工作。及時(shí)的報(bào)賬接收鎮(zhèn)會(huì)計(jì)服務(wù)中心的指導(dǎo)是我村在日常會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)，同時(shí)定期向村支書(shū)報(bào)送反映本我村財(cái)務(wù)狀況的各種報(bào)表，使支書(shū)及時(shí)了解我村資金收支運(yùn)轉(zhuǎn)情況，為全村工作做好基礎(chǔ)保障。

2．會(huì)計(jì)帳薄的登記工作。會(huì)計(jì)帳薄是編制會(huì)計(jì)報(bào)表的重要依據(jù)，做好登記會(huì)計(jì)帳薄的規(guī)范是提高會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量的重要內(nèi)容。每月

根據(jù)審核無(wú)誤的原始報(bào)銷單據(jù)做記帳憑證，做到記帳憑證整齊有序，科目-，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，下載--

明細(xì)分類準(zhǔn)確無(wú)誤。登記帳薄清晰明了，規(guī)范及時(shí)。

3.對(duì)全村財(cái)務(wù)統(tǒng)一實(shí)行村帳鎮(zhèn)管，村組一本帳。對(duì)我村所有發(fā)包合同統(tǒng)一實(shí)行競(jìng)價(jià)投標(biāo)招標(biāo)，對(duì)到帳資金及時(shí)解繳到鎮(zhèn)經(jīng)管站。對(duì)我村每一筆支出嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)現(xiàn)不合理的開(kāi)支敢于斗爭(zhēng)碰硬。

三、最全面的范文參考寫作網(wǎng)站存在的不足和問(wèn)題

雖然在擔(dān)任報(bào)賬員期間，工作業(yè)務(wù)得到了很大的提高，但是還是存在著問(wèn)題，例如：工作效率不高，服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)等問(wèn)題。今后我要不斷學(xué)習(xí)，進(jìn)一步明確思想，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)為民服務(wù)的意識(shí)。在工作上，更加嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致，講效率，講質(zhì)量，積極努力，出色地完成各項(xiàng)工作。

以上是我09年至今的工作情況匯報(bào)，如有不足，敬請(qǐng)批評(píng)指正。

篇2：2008上半年村報(bào)賬員個(gè)人工作總結(jié)

2008上半年村報(bào)賬員個(gè)人工作總結(jié) 半年來(lái)，在上級(jí)黨委、-，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，下載--

政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在李鎮(zhèn)長(zhǎng)以及駐村干部為指導(dǎo)，在周書(shū)記和周主任的幫助下，特別是在何老師手拉手的幫助下，從零開(kāi)始，緊緊依靠廣大黨員干部和人民群眾，推進(jìn)責(zé)任制分解、落實(shí)。現(xiàn)將半年來(lái)學(xué)習(xí)情況總結(jié)如下：

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，立足自身教育，認(rèn)真履行職責(zé)，工作到位

一是強(qiáng)化自身素質(zhì)，提高“防腐”免疫力。注重把政治理論學(xué)習(xí)同工作實(shí)際有機(jī)結(jié)合起來(lái)，濃厚學(xué)習(xí)氛圍，搞活學(xué)習(xí)形式，擴(kuò)大學(xué)習(xí)范圍，增強(qiáng)學(xué)習(xí)效果。二是著眼全村穩(wěn)定，積極做好工作。認(rèn)真對(duì)待群眾來(lái)信、來(lái)訪，及時(shí)妥善處理群眾反映的問(wèn)題，做到了熱情接待，耐心疏導(dǎo)，宣傳政策，化解矛盾。為切實(shí)搞好工作，圓滿完成鎮(zhèn)黨委、政府下達(dá)的責(zé)任目標(biāo)，使我充分認(rèn)識(shí)學(xué)習(xí)的重要性。

二、結(jié)合工作實(shí)際，狠抓目標(biāo)落實(shí)，務(wù)求取得實(shí)效 實(shí)行責(zé)任制，根本在落實(shí)，關(guān)鍵在行動(dòng)。加大工作力度，真正-，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，下載--

在落實(shí)上下工夫，靠實(shí)際行動(dòng)求成效。加大管理力度，全面落實(shí)。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行“村務(wù)公開(kāi)”的各項(xiàng)規(guī)定，實(shí)行財(cái)務(wù)民主監(jiān)督，使財(cái)務(wù)管理制度得到嚴(yán)格落實(shí)；落實(shí)上級(jí)下達(dá)的一禁三排查任務(wù)，努力做到不漏掉一家一戶，發(fā)放整改通知書(shū)限期整改；安全生產(chǎn)方面做到嚴(yán)查、嚴(yán)改、嚴(yán)處，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)上報(bào)，及時(shí)要求整改。在工作中，我以身作則，嚴(yán)格維護(hù)和遵守政治紀(jì)律，嚴(yán)守黨的機(jī)密，不信謠，不傳謠，不造謠；在工程立項(xiàng)及招投標(biāo)、資金分配使用、采購(gòu)方面都堅(jiān)持原則，嚴(yán)守紀(jì)律，不以任何方式向有關(guān)方面和個(gè)人施加影響，無(wú)借機(jī)斂財(cái)行為；不搞特殊化，不存在借開(kāi)會(huì)、考察、

培訓(xùn)等名義變相公費(fèi)旅游的問(wèn)題；未發(fā)生需要申報(bào)的重大事項(xiàng)。

上半年以來(lái)，通過(guò)學(xué)習(xí)使我對(duì)各項(xiàng)工作重要性的認(rèn)識(shí)進(jìn)一步提高，工作主動(dòng)性進(jìn)一步增強(qiáng)；增強(qiáng)了廉潔自律意識(shí)和貫徹執(zhí)行黨的各項(xiàng)方針政策的自覺(jué)性-，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，下載--

和責(zé)任意識(shí)；激發(fā)了奮發(fā)圖強(qiáng)、開(kāi)拓創(chuàng)新的進(jìn)取意識(shí)。

今后，將繼續(xù)高舉鄧小平理論偉大旗幟，以“三個(gè)代表’’的重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七大精神，堅(jiān)持黨的基本原則、工作格局、領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理，逐步加大治本力度，解放思想，實(shí)事求是，與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓創(chuàng)新，繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，針對(duì)自身薄弱環(huán)節(jié)，強(qiáng)化措施，堅(jiān)定不移地落實(shí)各項(xiàng)任務(wù)，為實(shí)現(xiàn)和諧靈昆、文明靈昆提供堅(jiān)強(qiáng)(來(lái)自: :報(bào)賬員個(gè)人工作總結(jié))的政治保證。

金煉新

2008年6年21日

篇3：報(bào)賬員工作總結(jié)及計(jì)劃

報(bào)賬員工作總結(jié)及計(jì)劃

2010年是本單位的各項(xiàng)成績(jī)發(fā)展較快的一年，范文TOP100也是為今后工作發(fā)展打下結(jié)實(shí)基礎(chǔ)的重要的一年。由于本人12月才初步接手報(bào)賬員的工作，很多東西還需要多多學(xué)習(xí)，因此我的重-，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，下載--

點(diǎn)是在新的會(huì)計(jì)年度里把會(huì)計(jì)工作做得更好，為企業(yè)的發(fā)展盡自己的力量。

1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)

為了能夠適應(yīng)目前工作的要求，我將根據(jù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)安排并充分利用業(yè)余時(shí)間，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。通過(guò)會(huì)計(jì)核算軟件的運(yùn)用，盡快掌握電算化技能，提高實(shí)際動(dòng)手操作能力；并盡快拿到會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，使自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和知識(shí)能力適應(yīng)崗位要求。

2、做好預(yù)算工作。及時(shí)完成每月預(yù)算編制及資金需求計(jì)劃，在預(yù)算批復(fù)范圍內(nèi)合理使用資金，

3、做好日常會(huì)計(jì)核算工作

（1）日常費(fèi)用報(bào)銷管理，仔細(xì)審核原始單據(jù)，

（2）準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)憑證，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)狀況。

（3）經(jīng)常核對(duì)往來(lái)賬務(wù)，確保掛賬準(zhǔn)確，款項(xiàng)回籠及時(shí)。

4、固定資產(chǎn)管理。編制各部門及辦公室固定資產(chǎn)和低值易耗品臺(tái)帳，做好-，管理類，工作總結(jié)類，工作計(jì)劃類文檔，下載--

實(shí)物管理。

5、做好工資核算、發(fā)放及五險(xiǎn)一金、個(gè)人所得稅的代扣代繳工作。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

以上是《報(bào)賬員個(gè)人工作總結(jié)》的范文參考詳細(xì)內(nèi)容，涉及到工作、學(xué)習(xí)、做好、會(huì)計(jì)、及時(shí)、落實(shí)、提高、認(rèn)真等方面，看完如果覺(jué)得有用請(qǐng)記得收藏。

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第六篇：博物館財(cái)務(wù)管理制度

博物館財(cái)務(wù)管理制度范本

在我們平凡的日常里，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對(duì)某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？下面是小編精心整理的博物館財(cái)務(wù)管理制度，歡迎大家分享。

根據(jù)南平市政府規(guī)定，我館為全額財(cái)政撥款事業(yè)單位，由南平市會(huì)計(jì)核算中心集中進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。為進(jìn)一步加強(qiáng)我館財(cái)務(wù)管理，推進(jìn)本館財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化，根據(jù)《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（試行）》、《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理和制度改革試點(diǎn)方案》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本館實(shí)際，特制定本館財(cái)務(wù)管理制度。

一、基本原則

1、執(zhí)行國(guó)家有關(guān) 法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；

2、堅(jiān)持勤儉辦事業(yè)的方針；

3、正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國(guó)家、集體和個(gè)人三者的關(guān)系；

4、真實(shí)、有效地反映單位財(cái)務(wù)狀況，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；

5、強(qiáng)化內(nèi)部控制制度，提高工作效率，建立健全財(cái)務(wù)制度，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理制度化；

6、單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，由辦公室統(tǒng)一管理。

二、單位預(yù)算管理

1、預(yù)算編制基本原則：

統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、量入為出、收支平衡、厲行節(jié)約、勤儉辦事。

2、預(yù)算編制程序：

每年12月，各業(yè)務(wù)科室根據(jù)上年度預(yù)算執(zhí)行情況，綜合本年度工作實(shí)際，結(jié)合下年度工作計(jì)劃，以“零基預(yù)算”為基礎(chǔ)，提出本部門下年度工作任務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)建議數(shù)并上報(bào)辦公室匯總，辦公室報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審定后，辦公室報(bào)賬員根據(jù)財(cái)力可能提出專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算建議方案，報(bào)館務(wù)會(huì)審批后上報(bào)財(cái)政部門審核。

3、館務(wù)會(huì)根據(jù)財(cái)政部門批復(fù)的年度部門專項(xiàng)預(yù)算數(shù)，統(tǒng)籌安排使用。部門專項(xiàng)資金的使用按照本制度的“支出管理”的具體規(guī)定執(zhí)行。

三、收入管理

1、收入是指我館為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)依法取得的財(cái)政資金和其他非償還性資金（包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、社會(huì)捐贈(zèng)收入等）。

2、本館各項(xiàng)收入全部納入單位依法設(shè)立的賬簿核算，統(tǒng)一管理。各業(yè)務(wù)部門向上級(jí)或同級(jí)主管部門申請(qǐng)專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)會(huì)簽辦公室后，報(bào)館長(zhǎng)審定。

3、嚴(yán)禁任務(wù)部門或個(gè)人私設(shè)“小金庫(kù)”、公款私存，私自收費(fèi)，違者依法追究其相應(yīng)責(zé)任。

四、支出管理

1、支出是指我館開(kāi)展業(yè)務(wù)工作和其他活動(dòng)所發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失。（支出包括：事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)服務(wù)支出、基本建設(shè)支出、上繳上級(jí)支出、其他支出等。）支出實(shí)行“一支筆”審批制度，重大事項(xiàng)（或支出）實(shí)行集體研究、決策。因業(yè)務(wù)性質(zhì)需簽訂經(jīng)濟(jì)合同的，應(yīng)報(bào)館務(wù)會(huì)研究通過(guò)，審批前應(yīng)會(huì)簽辦公室。金額超過(guò)2000元的支出，原則上應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)帳支付。

2、日常支出管理

本館日常支出主要包括人員工資與福利、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備費(fèi)、設(shè)施設(shè)備維修費(fèi)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、圖書(shū)資料費(fèi)、課題研究費(fèi)、對(duì)外交流活動(dòng)費(fèi)等。

費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)的合法、有效的原始憑證及附件，由經(jīng)辦人員背書(shū)并注明用途，部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，辦公室報(bào)賬員負(fù)責(zé)審核，之后呈送單位負(fù)責(zé)人審批后予以列支。

3、預(yù)借款管理

因工作需要需預(yù)借費(fèi)用的，經(jīng)辦人員需持審批后的工作辦理單或工作文件，填報(bào)借款單，經(jīng)館長(zhǎng)批準(zhǔn)后辦理借款。預(yù)借款人工作完成后，應(yīng)持相應(yīng)的合法、有效的原始憑證及附件，履行必要的審批程序后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。個(gè)別崗位因工作原因，實(shí)行備用金制度的，應(yīng)在每月25日前辦理報(bào)銷手續(xù)。每年年末，所有備用金應(yīng)當(dāng)進(jìn)行核銷，次年起再另行申請(qǐng)。

4、項(xiàng)目支出管理

每年年初，辦公室根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的年度預(yù)算數(shù)，結(jié)合我館實(shí)際情況提出年度項(xiàng)目支出方案，報(bào)館務(wù)會(huì)審批。方案確定后，各部門要嚴(yán)格執(zhí)行，辦公室應(yīng)履行職責(zé)，認(rèn)證監(jiān)督執(zhí)行。

專項(xiàng)工作開(kāi)展前，項(xiàng)目責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)提前1個(gè)月向辦公室提出用款申請(qǐng)及計(jì)劃，辦公室上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核后，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付程序上報(bào)財(cái)政部門。經(jīng)財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)后，項(xiàng)目責(zé)任部門提出具體項(xiàng)目支出預(yù)算，報(bào)館長(zhǎng)審批后方可執(zhí)行。經(jīng)審批后的項(xiàng)目，在實(shí)際發(fā)生支出時(shí)，屬項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)的`支出，由辦公室報(bào)賬員審核后予以列支，對(duì)超預(yù)算、無(wú)預(yù)算或預(yù)算變更的項(xiàng)目支出應(yīng)上報(bào)辦公室后，報(bào)請(qǐng)館長(zhǎng)同意審批后予以列支。

五、資產(chǎn)管理

1、資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。

2、固定資產(chǎn)是指設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。

流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)和庫(kù)存用品等。

3、購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)由需求科室提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)審批后由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)（屬專業(yè)性的、重大的固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的可行性論證和審批），經(jīng)需求科室驗(yàn)收合格后，在批準(zhǔn)金額內(nèi)由辦公室審核后付款。屬政府采購(gòu)范疇的固定資產(chǎn)購(gòu)置，經(jīng)批準(zhǔn)后按政府采購(gòu)程序進(jìn)行。

4、固定資產(chǎn)的報(bào)損、報(bào)廢、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、出租、出借等處置，應(yīng)報(bào)請(qǐng)館長(zhǎng)審批，重大固定資產(chǎn)處置應(yīng)報(bào)館委會(huì)研究，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自處置。需經(jīng)財(cái)政部門備案、審核、審批的，按相關(guān)規(guī)定辦理。

5、每年由辦公室牽頭，各業(yè)務(wù)部門配合對(duì)全館的固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查盤點(diǎn)，對(duì)發(fā)生盤盈、盤虧的，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，并報(bào)請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人審定。

6、固定資產(chǎn)使用部門和個(gè)人應(yīng)當(dāng)確保所使用的固定資產(chǎn)安全、完整，辦公室應(yīng)當(dāng)建立和健全固定資產(chǎn)登記制度，共同促進(jìn)和完善我館固定資產(chǎn)管理制度。

六、報(bào)賬員崗位職責(zé)

1、我館報(bào)賬員必須了解基本財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，堅(jiān)持原則，遵守職業(yè)道德，加強(qiáng)學(xué)習(xí)和繼續(xù)教育培訓(xùn)，依法行使職權(quán)。報(bào)賬人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。

2、辦公室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)全館的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行管理、監(jiān)督和審核，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。報(bào)賬人員負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金管理，現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬登記工作，保證賬證、賬實(shí)相符；按時(shí)出具會(huì)計(jì)報(bào)表，協(xié)助部門負(fù)責(zé)人做好單位預(yù)算，編報(bào)年度財(cái)務(wù)決算工作，保證賬證、賬賬相符。

3、報(bào)賬人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充；對(duì)不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究責(zé)任。報(bào)賬人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。

嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，杜絕“坐支”、白條抵庫(kù)現(xiàn)象，收入及時(shí)上繳財(cái)政會(huì)計(jì)核算中心，費(fèi)用報(bào)銷的原始憑證必須合法、有效，并經(jīng)審核憑審批后予以列支。

4、加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶管理，不得將銀行賬戶出借給任務(wù)單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。現(xiàn)金日記賬應(yīng)與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。單位負(fù)責(zé)人對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。

5、辦公室每年應(yīng)向館務(wù)會(huì)報(bào)告一次年度執(zhí)行預(yù)決算情況，并對(duì)本館財(cái)務(wù)執(zhí)行文體提出書(shū)面建議或意見(jiàn)。

6、報(bào)賬工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

七、本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。