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第一篇：財務部門的管理制度

一、總則

1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；

2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；

財務管理細則

一、總原則

1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。

2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

二、財務工作崗位職責

（一）財務經理職責

1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。

4、其他相關工作。

（二）財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。

10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領導交辦的其他工作。

（三）會計職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

（四）出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。

3、其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

第二篇：財務部門內部相關管理制度細則范文

一、總則 1、為規(guī)范單位的財務行為，加強單位財務管理，提高資金 使用效益，保障單位健康發(fā)展，制定本制度。

2、本制度適用于單位的財務活動。

3、單位財務管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī) 和財務規(guī)章制度;堅持勤儉辦事的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要 和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和 個人三者利益的關系。

4、單位財務管理的主要任務是：合理編制單位財務預算， 如實反映單位財務狀況;依法組織收入，努力節(jié)約支出;建立健 全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益;加強國有資產 管理， 防止國有資產流失; 對單位經濟活動進行財務控制和監(jiān)督。

二、會計崗位職責 1、根據批準的財務收支計劃或年度預算，及時編制年度、 月份的經費收支計劃，及時、準確地組織和供應資金。

2、根據會計制度規(guī)定，科學設置各種會計賬冊。

區(qū)分資金 渠道，認真做好各類資金以及各類資產的記賬、算賬、對賬、報 賬等日常會計核算工作，按照會計電算化的要求，堅持做到及時 記賬、按時結賬、如期報賬。

3、嚴格加強會計核算，定期檢查、分析并匯報本部門及其

所屬單位的財務計劃和年度預算的執(zhí)行情況， 保證各單位按預算、 有計劃地使用資金。

定期考核各類資金使用效果，及時向領導提 出加強財務管理和會計核算的意見和建議。

4、 嚴格劃清資金渠道和各項支出性質， 認真進行會計監(jiān)督。

通過對各戶記賬憑證和原始憑證的逐筆審核， 及時發(fā)現(xiàn)和處理違 紀行為和各種不規(guī)范行為。

定期清查各類財產物資，建立健全資 產檔案，按規(guī)定及時審查和處理單位財產物資的添置、計價、調 撥、變賣、報損、報廢等事宜。

及時清理和結算單位各類債權債 務，及時催收各種上交款項。

5、 負責按期編制、 匯總和報送本級、 本單位各種會計報表。

及時向領導及有關部門提供詳實的會計資料和分析報告。

6、按照會計檔案管理的要求，妥善保管好會計憑證、會計 帳薄、會計報表及其他各種財務、會計資料，嚴格遵守國家保密 制度，未經批準，不得對外公布各種會計資料。

7、做好本系統(tǒng)會計人員的業(yè)務考核和業(yè)務培訓工作。

三、出納崗位職責 1、嚴格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費用開支標準和開支 范圍，堅決執(zhí)行規(guī)定的預算報批程序和經費報銷程序。

2、熟練使用市財政國庫集中支付系統(tǒng)，準確及時支付各項 費用。

3、 熟練使用市財政非稅系統(tǒng)， 準確開具非稅票據， 并記錄、 核對已上繳財政和各項收入，及時撥回暫存款等資金。

4、認真審查各種原始單據，對不真實、不合規(guī)的原始單據 堅決不予受理;對手續(xù)不全、內容不完整或報批程序不規(guī)范的憑 證必須在更正、補充后才予受理。

5、根據合規(guī)的原始單據，及時準確地編制記賬憑證，堅持 逐日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

6、嚴格堅持現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，庫存現(xiàn)金余額 控制在規(guī)定范圍內，定期核對現(xiàn)金余額。

7、按規(guī)定程序處理并及時結算各種暫付款項，逾期不結算 追究其責任。

8、認真保管好各種印章、空白收據、銀行支票及其他有價 證券。

領用空白收據和銀行支票必須履行批準程序，辦理領取和 注銷手續(xù)。

9、不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債 權債務賬目的登記工作。

不能和會計機構負責人有直系親屬關 系。

10、承辦領導交辦的其他工作。

四、印章管理 1、財務部負責保管財務專用章、法人代表章。

公章由綜合 部保管。

2、未經領導批準，任何人不得將印章帶出辦公室，不得私 用，不得委托他人保管印章。

3、印章只限于在正式公文、函件上使用，嚴禁在空白介紹

信上蓋章。

印章使用必須做到用章登記。

五、差旅費管理規(guī)定 1、中心職工因公出差前要填寫出差任務單，經科室負責人 和中心領導審批后，作為借款和報銷的依據，并粘貼在差旅費報 銷單上。

2、 差旅費標準要嚴格按照 《XXXX 差旅費管理辦法的通知》 執(zhí)行。

3、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任 務緊急的，經中心領導批準方可乘坐飛機。

4、出差人員在途期間的伙食補助按在途實際天數(shù)核領。

在 出差地工作期間，無接待單位的，憑出差地就餐發(fā)票在規(guī)定標準 內核領伙食補助。

由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，憑接待單位開具 的'有效憑證在規(guī)定標準內核領伙食補助; 沒有接待單位有效憑證 的，不發(fā)伙食補助。

5、工作人員報銷會議培訓期間差旅費，要附舉辦單位的正 式會議培訓通知或中心領導同意召開會議、組織培訓的批示;領 取學習、進修、掛職鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費、伙 食補助費和公雜費，要提供領導批示件，并經人事教育機構審核 簽字后方可報銷。

6、工作人員出差期間，因進行游覽或非工作需要的參觀而 開支的費用，均由個人自理。

六、采購管理規(guī)定

1、中心各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測， 于每年 12 月編制采購計算和預算，報財務部審核。

2、計劃外采購及臨時增加的項目，也要制定計劃且報財務 部審核。

3、財務部對各部門采購計算和預算進行審核，經審核通過 的計劃交由各科室實施。

4、大宗用品或長期需用的物資，必須向 3 家以上供應商摸 底詢價并簽訂供貨協(xié)議。

5、計劃外和臨時少量亟需用品，需經中心領導批準后，方 可實施采購。

6、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數(shù)字或 單據填制轉賬支票。

若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的， 轉賬支票必須限額。

七、賬務處理程序制度 1、采用通用記賬憑證(借、貸記賬憑證) ，會計人員根據審 核無誤的原始憑證，編制記賬憑證并連續(xù)編號。

2、會計賬簿的設置：包括總賬、明細賬、日記賬和備查賬。

總賬、現(xiàn)金、存款日記賬采用訂本式，明細賬采用活頁式，賬簿 啟用時正確填寫好扉頁。

3、單位的賬務處理程序，采用憑證賬務處理程序，有效地 組織會計核算。

4、記賬憑證及時傳遞，不得積壓。

5、會計報表的種類和要求：對外報送的會計報表，月報： 資產負債表、收支明細表、基本數(shù)字表、往來款明細表;年報： 資產負債表、 收入支出總表、 行政事業(yè)支出明細表、 基本數(shù)字表、 往來款明細表、專用基金收支明細表、決算表及文字說明。

八、票據報銷管理規(guī)定 1、作為報銷依據的發(fā)票或收據必須符合稅務、財政部門的 統(tǒng)一規(guī)定，未經稅務或財政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據， 一律不予報銷。

2、 發(fā)票或收據須按規(guī)定要求其全聯(lián)、 逐欄一次性如實開具。

其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱;因購買 商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小 票或商品明細清單。

收據上必須要求其詳細列明收款事由。

3、凡遺失車票、船票、飛機票的，必須由當事人書面說明 情況，科室負責人簽批意見，經審定后，方可代作原始憑證。

報 銷金額以核定數(shù)為準。

從外單位取得的原始憑證如有遺失，應取 得原簽發(fā)單位加蓋財務專用章的證明(需注明票據號碼、金額和 內容)或原票據記賬聯(lián)的復印件(須加財務專用章證明) ，由經 辦科室負責人簽批意見，經審定后，方可代作原始憑證報銷。

4、跨年度的票據，原則上不予報銷。

如有特殊情況確需報 銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序審批。

5、經辦人員辦理報銷業(yè)務時須將發(fā)票和收據等原始憑證粘 貼整齊、有序。

6、報銷程序為：經辦人填制報銷單并簽字—財務部負責人 審批—分管財務領導審批—財務報銷。

九、附則 1、本制度由財務部監(jiān)督執(zhí)行。

2、本制度自公布之日起執(zhí)行。

第三篇：財務的規(guī)章制度

第一章 總則

1、為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。

2、公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

3、財務管理的基本任務和方法：

（1）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

（2）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（3）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（4）監(jiān)督公司財b的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財b清查。

（5）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

4、財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章 財務管理的基礎工作

1、加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

2、公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

3、健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

4、做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

5、會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

6、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

7、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。

第三章 資本金和負債管理

1、資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。

2、經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

3、公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

4、公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

5、加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後處理。

6、公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

第四章 流動資b管理

1、現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

2、嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

3、銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

4、出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

5、應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。

6、其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結算范圍內的各種費用專案的支付。

7、短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。

第四篇：財務的管理制度

為了嚴肅財經紀律，強化財務管理，確保機關運轉和干部待遇，經研究決定制訂本財務管理制度。

1、財務管理原則。

財務管理要遵循勵行節(jié)約的原則，做好開源節(jié)流工作，確保政府機關正常運轉和干部工資按政策兌現(xiàn)。

2、資金進帳程序。

鄉(xiāng)年初所定戰(zhàn)線上交資金和年內發(fā)生的收入一律進鄉(xiāng)財會帳，統(tǒng)一使用財政票據，在分管財經領導安排下，鄉(xiāng)財會到來源單位撥款進帳，確保運轉所需必要資金，出納對每筆收入要及時報告分管財務領導和辦公室主任，對線上收支單獨記賬。

3、開支報銷程序。

鄉(xiāng)機關財務所有支出實行一支筆審批制度，開支票據必須正規(guī)，并有經辦人簽字和注明用途，由辦公室主任核實鑒證，分管財務領導審批后方可報銷入帳，線上的支出還應有分管領導簽字把關，會計要嚴格把關。白條一律不能入帳。

4、現(xiàn)金管理程序。

現(xiàn)金統(tǒng)一由出納專管，不得擅自挪用和外借。因公出差辦事或其它特殊情況需要借款的，必須由個人寫出申請，報鄉(xiāng)長審批，方可借款，2000元以下的須經分管財經領導同意；2000-5000元須經鄉(xiāng)長同意，5000元以上須經集體研究同意。因公出差、辦事借款應在事后一周內結清借款；因私事原則上不能借款，確因特殊情況需鄉(xiāng)長同意，才能借款，借款后，應在三個月內結清借款，否則扣發(fā)工資。

5、財會報帳程序。

財務人員要堅持原則，做到日清月結，手續(xù)齊全，帳目清楚。在鄉(xiāng)境外支出除在縣定點餐館就餐按三節(jié)結帳外，所有支出一律發(fā)生即付，當日結帳，誰經手誰結帳，一律不掛帳。在鄉(xiāng)境內支出一是小車、食堂招待、電費、電話費、會議費、培訓學習考察費、公務活動費按月結算；二是平時辦公、付食、維修等**各店（場、廠）掛帳，必須是經辦公室主任同意，由辦公室主任安排辦公室人員經手，在購物清單上注明用途、時間、金額并簽字作為憑證的附件，實行三節(jié)結算支出。每月30日前辦公室主任要督促出納到財政所報一次帳，并對出納盤一次庫，虧庫限期退回。出納報帳后要做好一份資金收支流水帳，送交書記（鄉(xiāng)長）、分管財務領導、辦公室主任，使領導及時準確掌握財務收支活動情況。

6、票據管理。

鄉(xiāng)財會及各條線收款必須統(tǒng)一使用財政收據（縣有統(tǒng)一規(guī)定的除外）。

7、民主理財程序。

財務管理要實行民主理財，公開監(jiān)督。開支發(fā)票2000元以下的由分管財務領導審批后方可開支。2000元以上5000元以下的須經鄉(xiāng)書記（鄉(xiāng)長）審批方可開支。5000元以上需經鄉(xiāng)黨委會或工程建設指揮部（領導小組）通過。

8、上交創(chuàng)收。

各線要樹立過緊日子的思想，管線領導日常辦公、交通、上下聯(lián)絡等開支一律在各線開支，同時要積極主動地為鄉(xiāng)政府創(chuàng)收。企業(yè)線今年上交3萬元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交1萬元；其余年終一次結清。計生線向鄉(xiāng)上交5萬元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交1.5萬元，其余年終一次結清。城建線要想辦法為鄉(xiāng)創(chuàng)收，各線凡向上爭取項目和資金為鄉(xiāng)創(chuàng)收的，費用實報實銷，貢獻較大的，將給予一定的獎勵。

9、各線收入必須統(tǒng)一進鄉(xiāng)財會帳，鄉(xiāng)財會對各線收支單獨記帳，所需開支須經鄉(xiāng)戰(zhàn)線分管領導簽證，鄉(xiāng)長簽字方可支出。

10、財政所管理職責。

分管財貿領導要督促財政所履行職責，規(guī)范財務管理，及時搞好資金調度。凡上級項目資金必須經鄉(xiāng)分管財經領導簽字后方能撥付，同時做到?？顚Ｓ?，不能截留或挪作他用。要加強對預外資金的管理工作，做好帳目，特別是項目資金帳務，堅持零戶統(tǒng)管。既要管嚴，實行一個籠子、一個口子、一支筆，又要管活，把資金用在刀刃上，為各條線的正常工作做好服務。

第五篇：企業(yè)的財務管理制度

為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。

一、財務部職責范圍

1、財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，確保財務工作的合法性。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，提前預警資金需用狀況，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低投資、節(jié)約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。

7、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

8、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

二、借款審批及標準

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過10天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總經理審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總經理批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。

5、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總經理批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導及總經理簽字后到財務部報銷；

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導及總經理簽字后到財務部報銷；

5、遇報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

四、附則

1、所有費用支出實行總經理簽批制。

2、本制度自董事(股東)會議通過之日起開始施行。