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第一篇：銀行管理自查報(bào)告

根據(jù)后勤保衛(wèi)部《關(guān)于做好冬季安全暨開(kāi)展消防安全“四個(gè)能力”建設(shè)的通知》的要求及部署，我部對(duì)部室內(nèi)部消防安全和七樓通道中的消防設(shè)備進(jìn)行了自查，現(xiàn)將我部的消防自查情況匯報(bào)如下：

一、建立健全組織，明確工作職責(zé)

消防安全是金融機(jī)構(gòu)工作的重要內(nèi)容，是關(guān)系銀行財(cái)產(chǎn)安全和員工生命安全的頭等大事。對(duì)此，我部成立以部室負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)，安全員為第一負(fù)責(zé)人，其余員工為直接責(zé)任人的消防安全工作小組，全面負(fù)責(zé)日常的消防安全工作。本著對(duì)我行財(cái)產(chǎn)和員工生命負(fù)責(zé)的精神，把做好消防安全工作放在重要的位置。

二、加強(qiáng)宣傳教育，增強(qiáng)消防安全意識(shí)

我部高度重視，全體員工通過(guò)集中學(xué)習(xí)和分散學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，積極學(xué)習(xí)消防安全相關(guān)知識(shí)，切實(shí)提高了全員的消防安全意識(shí)，樹(shù)立了“人人都是消防員，消防工作人人有責(zé)”的觀(guān)念，并時(shí)刻牢記消防安全工作的重要性。

三、認(rèn)真開(kāi)展消防安全自查，排查消除火災(zāi)隱患

（一）部室內(nèi)部消防安全自查情況

根據(jù)文件要求，立即動(dòng)員全體員工徹底對(duì)電源線(xiàn)路、飲水機(jī)、電腦、打印機(jī)、插座和集線(xiàn)器等進(jìn)行全面自查，均未發(fā)現(xiàn)電源線(xiàn)路老化，裸露、燒焦、存在易燃易爆物品、耗電設(shè)備超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)等現(xiàn)象。下班后我部所有電器設(shè)備、機(jī)具電源進(jìn)行雙人排查，確保徹底斷開(kāi)。

我部位于總部七樓703房間，部室內(nèi)部安裝了濕式噴淋滅火系統(tǒng)和煙感探測(cè)器，外觀(guān)完好無(wú)損，功能無(wú)法測(cè)試。

（二）七樓通道中的消防設(shè)備自查

我部對(duì)七樓通道內(nèi)的消火栓、滅火器、安全通道標(biāo)志、濕式噴淋滅火系統(tǒng)、煙感探測(cè)器等多處消防安全設(shè)施進(jìn)行了檢查，檢查結(jié)果如下：

1、消火栓

七樓通道內(nèi)共有四個(gè)消火栓，內(nèi)部設(shè)備外觀(guān)完好無(wú)損，但消火栓箱蓋上印制的.《消火栓使用說(shuō)明》字跡模糊，大部分字跡已無(wú)法辨識(shí)。

2、滅火器

七樓通道內(nèi)共有六個(gè)手提式干粉滅火器，外觀(guān)完好無(wú)損，壓力表指針均指向綠色區(qū)域，不需要充氣。

3、其它消防設(shè)備

煙感探測(cè)器外觀(guān)完好無(wú)損，功能正常。

濕式噴淋滅火系統(tǒng)，外觀(guān)完好無(wú)損，功能無(wú)法測(cè)試。

安全通道標(biāo)志外觀(guān)完好無(wú)損，指示正確。

消防電話(huà)插孔外觀(guān)完好無(wú)損，功能無(wú)法測(cè)試。

消防應(yīng)急照明燈外觀(guān)完好無(wú)損，功能正常，斷電后可自動(dòng)啟動(dòng)。

火災(zāi)顯示盤(pán)外觀(guān)完好無(wú)損，功能無(wú)法測(cè)試。

四、加強(qiáng)監(jiān)督檢查，強(qiáng)化日常管理

今后我部將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)全體員工的消防安全知識(shí)培訓(xùn)，確保每名員工都能熟練地使用消防器材，具備初起火災(zāi)撲救及逃生自救常識(shí)，切實(shí)把消防安全工作落實(shí)到日常管理中。

總之，消防安全工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期而重要的任務(wù)，事關(guān)我行財(cái)產(chǎn)與員工生命安全。我們決心以《關(guān)于做冬季防火安全暨開(kāi)展消防安全“四個(gè)能力”建設(shè)的通知》為指導(dǎo)，貫徹“以防為主、防消結(jié)合”的方針，加強(qiáng)日常消防工作管理，提高全員消防意識(shí)，切實(shí)做到防患于未然。

第二篇：銀行管理自查報(bào)告

根據(jù)南昌縣人民銀行的要求以及為更好的做好人民幣現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，郵儲(chǔ)銀行南昌縣支行對(duì)20xx年上半年現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)、內(nèi)控制度及執(zhí)行情況進(jìn)行了自查工作，自查主要從四個(gè)方面進(jìn)行。

一、內(nèi)控制度建設(shè)情況

依據(jù)《中國(guó)人民銀行法》和《人民幣管理?xiàng)l例》，結(jié)合郵儲(chǔ)銀行有關(guān)人民幣收付業(yè)務(wù)的規(guī)定，該支行制定了20xx年度會(huì)計(jì)管理工作考核辦法和人民幣收付業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)制度，加強(qiáng)了對(duì)開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金支付、個(gè)人結(jié)算、活期儲(chǔ)蓄賬戶(hù)支付、大額現(xiàn)金收付審批、登記和備案的管理，規(guī)定了相應(yīng)的.處罰條例，明確了臨柜人員定期培訓(xùn)的計(jì)劃和要求，進(jìn)一步規(guī)范了本行內(nèi)控制度的建設(shè)。

二、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所建設(shè)情況

該支行在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所顯眼位置擺放著兌換殘損幣人民幣標(biāo)識(shí)牌，并且在LED屏上打上“承諾無(wú)償兌換并提供券別調(diào)劑的服務(wù)”；還在營(yíng)業(yè)廳掛有“殘損污損人民幣兌換辦法”和“不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)識(shí)牌，并公示舉報(bào)監(jiān)督電話(huà)。

三、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)辦理情況

該支行定期對(duì)臨柜人員進(jìn)行人民幣收付業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，認(rèn)真研究中國(guó)人民銀行法、人民幣管理?xiàng)l例及中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法，每位臨柜人員都能熟悉掌握不宜流通人民幣的挑剔標(biāo)準(zhǔn)和殘缺污損人民幣兌換標(biāo)準(zhǔn)，并按程序規(guī)范操作，臨柜人員均能做到不對(duì)外支付、只收不付、停止流通不宜流通人民幣。同時(shí)網(wǎng)點(diǎn)按照要求配備小面額新鈔，并且均能根據(jù)客戶(hù)的需要，辦理券別調(diào)劑業(yè)務(wù)。對(duì)于假幣按規(guī)定加蓋假幣章戳，現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)收支兩條線(xiàn)，對(duì)外支付已清分現(xiàn)金。由網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員、當(dāng)班柜員或網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人雙人在監(jiān)控下整點(diǎn)、清分。對(duì)清分機(jī)退鈔口現(xiàn)金通過(guò)A類(lèi)點(diǎn)鈔機(jī)記錄冠字號(hào)碼，并人工識(shí)假。完整券與殘損券分類(lèi)捆扎管理，分別整點(diǎn)上繳，柜員對(duì)可疑幣、殘損幣單獨(dú)存放。

同時(shí)該支行積極組織反假貨幣宣傳活動(dòng)，對(duì)臨柜人員定期開(kāi)展反假貨幣知識(shí)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，前臺(tái)人員均取得反假貨幣上崗證，并能熟練掌握如何收繳鑒定假幣。同時(shí)還在營(yíng)業(yè)廳擺放反假幣宣傳折頁(yè)，可供客戶(hù)學(xué)習(xí)。

四、設(shè)備配備及管理情況

該支行在每個(gè)柜臺(tái)配備了一臺(tái)能識(shí)別冠字號(hào)碼的A類(lèi)點(diǎn)鈔機(jī)，以及每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)配備了一臺(tái)清分機(jī)，并定期進(jìn)行更新升級(jí)。網(wǎng)點(diǎn)自助設(shè)備現(xiàn)金清分及冠字號(hào)碼記錄、上傳均由營(yíng)業(yè)主管負(fù)責(zé)，且保存在專(zhuān)門(mén)的電腦上。自助設(shè)備加鈔均經(jīng)過(guò)清分、冠字號(hào)碼記錄。網(wǎng)點(diǎn)記錄冠字號(hào)碼存儲(chǔ)至少保存3個(gè)月。以便及時(shí)供客戶(hù)查閱，有效解決假幣糾紛問(wèn)題。自助設(shè)備均實(shí)現(xiàn)冠字號(hào)碼貼黃標(biāo)，且能實(shí)現(xiàn)冠字號(hào)碼查詢(xún)。

總之我支行均能按照當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有關(guān)人民幣流通政策的相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，沒(méi)有出現(xiàn)與人民銀行規(guī)定相違背的情形，并定期組織支行所有前臺(tái)人員學(xué)習(xí)人民銀行人民幣流通等政策，熟練掌握業(yè)務(wù)知識(shí)以便更好的服務(wù)于廣大市民。

我支行通過(guò)對(duì)20xx年上半年人民幣收付業(yè)務(wù)的自查，充分認(rèn)識(shí)到本支行與人民銀行有關(guān)規(guī)定還有一定差距，在今后的工作中，會(huì)繼續(xù)嚴(yán)格遵守人民銀行的各項(xiàng)政策及辦法的相關(guān)要求，并組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)章制度，將人民幣收付業(yè)務(wù)工作做的更好。

第三篇：銀行的自查報(bào)告

摘要：《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》自20xx年9月1日實(shí)施以來(lái)，對(duì)穩(wěn)定金融秩序、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了極大的促進(jìn)作用。但隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和社會(huì)環(huán)境的變化，該《辦法》在實(shí)際操作和管理中也暴露出一些問(wèn)題，有待于進(jìn)一步改革和完善。

關(guān)鍵詞：銀行 結(jié)算賬戶(hù) 分類(lèi)管理 改革

一、我國(guó)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理歷史沿革及現(xiàn)狀

1994年11月1日起實(shí)施的《銀行賬戶(hù)管理辦法》替代1977年10月中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶(hù)管理辦法》后，我國(guó)開(kāi)始對(duì)活期存款賬戶(hù)實(shí)施分類(lèi)管理，即將存款賬戶(hù)分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)，并對(duì)基本存款賬戶(hù)實(shí)行開(kāi)戶(hù)許可證制度。20xx年《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)實(shí)施后，我國(guó)仍然對(duì)單位活期存款賬戶(hù)實(shí)行分類(lèi)管理，具體分類(lèi)未作變動(dòng)，人民銀行核準(zhǔn)的賬戶(hù)類(lèi)別由原先的基本賬戶(hù)，擴(kuò)大到臨時(shí)賬戶(hù)(注冊(cè)增驗(yàn)資除外)、預(yù)算單位專(zhuān)用賬戶(hù)和特殊專(zhuān)用賬戶(hù)，四大分類(lèi)制及人民銀行核準(zhǔn)制實(shí)行已近17年。

二、我國(guó)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理存在的主要問(wèn)題

(一)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)四大分類(lèi)亟待變革

《辦法》規(guī)定，單位銀行結(jié)算賬戶(hù)按用途分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)，突出了基本存款賬戶(hù)的統(tǒng)馭地位。同時(shí)，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金支取，應(yīng)通過(guò)基本賬戶(hù)辦理;存款人因借款和其他結(jié)算的資金收付，通過(guò)一般賬戶(hù)辦理;專(zhuān)用存款賬戶(hù)用于辦理各項(xiàng)專(zhuān)用資金的收付。但隨著各單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理的需要，《辦法》已暴露出了諸多弊端。第一，金融市場(chǎng)的發(fā)展要求給予金融機(jī)構(gòu)和存款人更多的自主權(quán)和靈活性，減少甚至消除不必要的限制。第二，目前違規(guī)開(kāi)立、使用銀行結(jié)算賬戶(hù)問(wèn)題仍然較為嚴(yán)重。第三，電子商務(wù)、網(wǎng)上支付和信用卡等新興業(yè)務(wù)的發(fā)展及個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日趨活躍，對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理提出了新的要求。

1.基本存款賬戶(hù)的統(tǒng)馭地位受到挑戰(zhàn)。部分單位的工資、獎(jiǎng)金及日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金已不局限于從基本存款賬戶(hù)進(jìn)行收支，有的以代發(fā)形式通過(guò)專(zhuān)用存款或一般存款戶(hù)支付，日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金通過(guò)一般存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)進(jìn)行收支的現(xiàn)象普遍發(fā)生。特別是《中國(guó)人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》(銀發(fā)[20xx]154號(hào))下發(fā)后，從單位銀行結(jié)算賬戶(hù)向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)支付款項(xiàng)單筆超過(guò)5萬(wàn)元人民幣時(shí)，取消付款單位在付款用途欄或備注欄注明事由后再附付款依據(jù)的規(guī)定，人民銀行已明確付款單位應(yīng)對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。單位從一般賬戶(hù)支付給個(gè)人款項(xiàng)日益頻繁、金額日漸加大，加之個(gè)人收到款項(xiàng)后提取現(xiàn)金不受現(xiàn)金管理?xiàng)l例制約，大有摒棄“基本賬戶(hù)”之勢(shì)。

2.“多頭開(kāi)戶(hù)”的管理禁區(qū)形同虛設(shè)。《辦法》規(guī)定只要存款人具有借款和其他結(jié)算需要，均可申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)，存款人開(kāi)立存款賬戶(hù)不存在數(shù)量限制，但不能在基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立。實(shí)際操作中，存款人往往需要在基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立多個(gè)賬戶(hù)，雖不能開(kāi)立一般賬戶(hù)，但存款人通常變通開(kāi)戶(hù)資料開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù)，既滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)需要又規(guī)避監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

3.專(zhuān)用存款賬戶(hù)的專(zhuān)用功能淡化。由于銀行無(wú)法完全做到對(duì)客戶(hù)資金的性質(zhì)及用途進(jìn)行監(jiān)控和管理，專(zhuān)用存款賬戶(hù)“一般化”使用比較普遍。另外，按照銀監(jiān)局“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”要求：“貸款人應(yīng)通過(guò)借款合同約定，要求借款人指定專(zhuān)用資金回籠賬戶(hù)并及時(shí)提供該賬戶(hù)資金進(jìn)出情況”及“貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定對(duì)借款人相關(guān)賬戶(hù)實(shí)施監(jiān)控，必要時(shí)可約定專(zhuān)門(mén)的貸款發(fā)放賬戶(hù)和還款準(zhǔn)備金戶(hù)。”對(duì)于基本戶(hù)在貸款行的借款人只能開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù)而不能開(kāi)立一般戶(hù)，而對(duì)于一般戶(hù)在貸款行的借款人可開(kāi)立一般戶(hù)或?qū)Ｓ脩?hù)。

4.臨時(shí)賬戶(hù)不“臨時(shí)”?！掇k法》規(guī)定臨時(shí)機(jī)構(gòu)或存款人因臨時(shí)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)，用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。但實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，大部分臨時(shí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)工期較長(zhǎng)，往往超過(guò)2年，若受工程延期等因素制約還可能延長(zhǎng)。由于臨時(shí)賬戶(hù)有效期限最長(zhǎng)不超過(guò)2年，導(dǎo)致存款人需提供必要的證明材料，提出相應(yīng)的展期申請(qǐng)，甚至銷(xiāo)戶(hù)重開(kāi)，以滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和工程建設(shè)的結(jié)算需要及人民銀行的監(jiān)管要求，其實(shí)際存續(xù)期限較長(zhǎng)。

(二)個(gè)體工商戶(hù)銀行結(jié)算賬戶(hù)是否納入單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理值得商榷

作為單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，以經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的賬戶(hù)戶(hù)名前需加注“個(gè)體戶(hù)”，實(shí)際操作中，此類(lèi)賬戶(hù)很少開(kāi)立。究其原因：一是無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶(hù)不希望在開(kāi)立的賬戶(hù)前加注“個(gè)體戶(hù)”，認(rèn)為有“歧視”嫌疑;二是個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)可實(shí)現(xiàn)其基本結(jié)算需要。另外，個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)所得為個(gè)人所得，在存款種類(lèi)上應(yīng)歸屬個(gè)人存款，如果作為單位結(jié)算賬戶(hù)，即使歸屬于“個(gè)體戶(hù)存款”，其存款性質(zhì)仍為單位存款。

(三)現(xiàn)有賬戶(hù)監(jiān)督管理體系有待進(jìn)一步完善

1.人民銀行的賬戶(hù)管理具有一定的難度。人民銀行對(duì)核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)核準(zhǔn)的依據(jù)為商業(yè)銀行錄入賬戶(hù)管理系統(tǒng)的文字信息及開(kāi)戶(hù)資料復(fù)印件，形式上相當(dāng)于對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)立賬戶(hù)的復(fù)核，人民銀行無(wú)法對(duì)其開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，為其賬戶(hù)管理帶來(lái)了一定難度。

2.缺乏對(duì)專(zhuān)用存款賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)督的主體。從商業(yè)銀行的角度來(lái)看，作為特殊的企業(yè)，除相關(guān)法律法規(guī)明確要求外，沒(méi)有義務(wù)對(duì)專(zhuān)用存款賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)督，應(yīng)由企業(yè)通過(guò)自我約束或由單位的上級(jí)主管部門(mén)行使監(jiān)督職責(zé)。從人民銀行的角度來(lái)看，預(yù)算單位在開(kāi)立預(yù)算專(zhuān)用存款賬戶(hù)時(shí)，已經(jīng)過(guò)財(cái)政部門(mén)的審查、審批，且預(yù)算單位可放棄專(zhuān)用存款戶(hù)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)，不受《辦法》的約束，預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)的核準(zhǔn)只是形式。

三、問(wèn)題分析

從人民銀行的角度來(lái)看，四大分類(lèi)及核準(zhǔn)制加大了人民銀行的監(jiān)管難度，不利于將人民銀行從審核賬戶(hù)分類(lèi)是否正確、資料是否合規(guī)等瑣碎的低績(jī)效工作中解放出來(lái)，進(jìn)行宏觀(guān)分析及管理等高績(jī)效工作。

從商業(yè)銀行的角度來(lái)看，商業(yè)銀行控制四大分類(lèi)實(shí)質(zhì)上等同于執(zhí)行人民銀行的監(jiān)管要求，而《辦法》的法律級(jí)次尚未上升至行政法規(guī)，銀行作為特殊企業(yè)是否具有監(jiān)管權(quán)利有待于進(jìn)一步探討。另外，隨著金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度的加劇，商業(yè)銀行能否真正做到嚴(yán)格按照《辦法》要求按用途分類(lèi)或使用單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，對(duì)人民銀行的監(jiān)管提出了新的要求。

從存款人的角度來(lái)看，客戶(hù)開(kāi)立賬戶(hù)的主要目的`是存款和結(jié)算，四大分類(lèi)對(duì)存款人無(wú)實(shí)際意義。同時(shí)，為打破賬戶(hù)分類(lèi)的種種限制，存款人往往采取不正當(dāng)手段來(lái)規(guī)避監(jiān)管，容易造成不良后果。例如通過(guò)單位結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬支付給個(gè)人的方式從個(gè)人戶(hù)提現(xiàn)，容易形成“公款私存”，直接導(dǎo)致存款信息特別是個(gè)人存款信息的失真，甚至影響銀行及存款人的資金安全。

從香港經(jīng)驗(yàn)及人民幣跨境支付來(lái)看，資金可以自由流入和流出香港，而賬戶(hù)沒(méi)有基本賬戶(hù)和非基本賬戶(hù)之分，企業(yè)可以按需要開(kāi)立無(wú)數(shù)個(gè)賬戶(hù)，且其功能和地位一致。為積極應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)、保持我國(guó)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易平穩(wěn)發(fā)展勢(shì)頭，國(guó)務(wù)院于20xx年下半年度做出了一系列關(guān)于加快跨境人民幣結(jié)算的戰(zhàn)略部署，先后提出“支持香港人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展，擴(kuò)大人民幣在周邊貿(mào)易中的計(jì)價(jià)結(jié)算規(guī)模”、“對(duì)廣東和長(zhǎng)江三角洲地區(qū)與港澳地區(qū)進(jìn)行人民幣結(jié)算試點(diǎn)”以及“選擇有條件企業(yè)開(kāi)展跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)”等思路。

總之，《辦法》發(fā)揮了巨大的歷史性作用，但四大分類(lèi)及核準(zhǔn)制過(guò)多考慮了加強(qiáng)現(xiàn)金管理及反貪污、反腐敗等目的，管理半徑過(guò)大、目標(biāo)過(guò)多，淡化了實(shí)質(zhì)矛盾，會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響。

四、幾點(diǎn)建議

(一)強(qiáng)化人民銀行的賬戶(hù)管理職能，建立適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的賬戶(hù)管理體系

根據(jù)《中國(guó)人民銀行法》及相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步明確人民銀行的賬戶(hù)管理職責(zé)，完善賬戶(hù)管理系統(tǒng)，構(gòu)建面向全社會(huì)的賬戶(hù)管理架構(gòu)體系。同時(shí)應(yīng)加大對(duì)賬戶(hù)違規(guī)行為的處罰力度，營(yíng)造良好的以信用為基礎(chǔ)的合規(guī)使用賬戶(hù)的良好氛圍。

(二)取消單位結(jié)算賬戶(hù)四大分類(lèi)及核準(zhǔn)制

1.將商業(yè)銀行所開(kāi)立的所有單位銀行結(jié)算賬戶(hù)統(tǒng)稱(chēng)為“單位結(jié)算賬戶(hù)”。應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向人民銀行備案而非向人民銀行核準(zhǔn)，即由“核準(zhǔn)備案制”改為“備案制”，從而實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)。此舉將對(duì)商業(yè)銀行提高工作效率，加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)的服務(wù)，降低交易成本，提高銀行效益乃至社會(huì)效益起到積極的推動(dòng)作用。

2.商業(yè)銀行仍對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行持續(xù)、全程的管理。建議通過(guò)法律明確規(guī)定銀行虛假開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。同時(shí)，建議進(jìn)一步落實(shí)、規(guī)范賬戶(hù)的年檢制度。應(yīng)盡早優(yōu)化人民銀行賬戶(hù)系統(tǒng)，協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督部門(mén)實(shí)現(xiàn)賬戶(hù)管理系統(tǒng)與多方系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，由系統(tǒng)自動(dòng)判斷企業(yè)是否注銷(xiāo)，營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等開(kāi)戶(hù)資料是否過(guò)期，實(shí)現(xiàn)賬戶(hù)資料的自動(dòng)年檢以及商業(yè)和時(shí)間價(jià)值的雙豐收。

(三)建立單位客戶(hù)結(jié)算賬戶(hù)“主、分一體化”的管理體系

為滿(mǎn)足單位客戶(hù)分類(lèi)管理資金的需求，提高資金效益，簡(jiǎn)化開(kāi)戶(hù)手續(xù)，建議以單位組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)為唯一身份實(shí)名開(kāi)立主賬戶(hù)，錄入人民銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)，便于人民銀行掌握所有單位在各商業(yè)銀行的開(kāi)戶(hù)信息，單位客戶(hù)可在一個(gè)結(jié)算主賬戶(hù)下，按資金來(lái)源、性質(zhì)、期限設(shè)立分戶(hù)，實(shí)現(xiàn)單位客戶(hù)資金在主賬戶(hù)統(tǒng)馭下分類(lèi)管理。