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第一篇：財(cái)務(wù)崗位規(guī)章制度

1、組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)、成本、投融資、預(yù)算、會計(jì)核算及監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析等方面的工作

2、主持建立和完善財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)工作程序，制定和管理稅收政策方案及程序

3、掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況，擬訂或規(guī)劃資金籌措和資本運(yùn)作方案

4、組織擬定公司年度預(yù)算大綱及財(cái)務(wù)預(yù)算，并提交董事會審議

5、審核融資計(jì)劃，報(bào)上級批準(zhǔn)后組織實(shí)施

6、組織編制預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告和會計(jì)報(bào)表等

7、負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)并配合外部審計(jì)工作

8、參與集團(tuán)重大投融資決策，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和資本配置;

9、負(fù)責(zé)上市主體在資本市場的重要活動及項(xiàng)目，如投融資、兼并、收購等;

10、負(fù)責(zé)上市主體的市值管理，建立和維護(hù)好投資者關(guān)系。

第二篇：財(cái)務(wù)崗位規(guī)章制度

一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。執(zhí)行教育局計(jì)財(cái)科有關(guān)財(cái)務(wù)的規(guī)定與精神

二、堅(jiān)決制止亂收費(fèi)和私設(shè)小金庫。

三、加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

四、配合局結(jié)算中心人員對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)向校長、總務(wù)主任反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。

五、協(xié)助總務(wù)主任，會同結(jié)算中心人員合理編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算，及年終的決算工作，做好學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析工作。

六、經(jīng)費(fèi)使用必須有申報(bào)手續(xù)，購物需寫申購單，由總務(wù)主任或校長審批同意方可購買。

七、票據(jù)報(bào)銷必須由本人、總務(wù)主任及校長的簽名，方可報(bào)銷。購物發(fā)票要經(jīng)過倉庫保管員的驗(yàn)收及簽名，再由總務(wù)主任及校長的簽名，方可報(bào)銷。

八、不符合規(guī)定的票據(jù)及沒有聯(lián)簽的票據(jù)，會計(jì)人員有權(quán)拒收。

九、要做好收費(fèi)的公示工作。

十、堅(jiān)持做好資金對帳工作。

十一、認(rèn)真做好學(xué)生學(xué)雜費(fèi)的核算工作。結(jié)算正確，決不能向?qū)W生多收一分錢，并及時做好日清月結(jié)工作。

十二、要做好財(cái)務(wù)報(bào)表，做到正確無誤，及時送上級主管部門。

十三、學(xué)校固定資產(chǎn)會計(jì)總帳，必須同各部門的資產(chǎn)帳相符，要經(jīng)常對帳及調(diào)整。

十四、要接受上級主管部門的監(jiān)督，如實(shí)提供財(cái)務(wù)憑證、財(cái)務(wù)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其它資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿和謊報(bào)。

十五留用現(xiàn)金、不得超過有關(guān)規(guī)定，超過現(xiàn)金應(yīng)立即解存到銀行。

十六、學(xué)校要建立嚴(yán)密的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督

第三篇：財(cái)務(wù)內(nèi)控制度

按照財(cái)政部、國家教委《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)要求，在教育經(jīng)費(fèi)實(shí)施財(cái)政統(tǒng)一結(jié)算支付新辦法后，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開展，特制定學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度如下：

一、預(yù)算管理

1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。

2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報(bào)。

3、學(xué)校在每個預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。

二、收入管理

1、學(xué)校財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)掌握上級財(cái)政撥款數(shù)據(jù)，做好登記。

2、學(xué)校出售報(bào)廢固定資產(chǎn)所得的收入必須上繳國庫。

3、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。

三、支出管理

1、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。

2、根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。

3、支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入帳。

4、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

四、財(cái)產(chǎn)物資管理

1、財(cái)產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品帳目，建立專項(xiàng)管理制度。

2、所有財(cái)產(chǎn)物資均按請購、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財(cái)產(chǎn)保管員匯報(bào)一次。做到帳帳相符，帳物相符。

3、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規(guī)定辦好報(bào)損和報(bào)廢手續(xù)。報(bào)損報(bào)廢要逐級申報(bào)、審批。

4、學(xué)校不定期對財(cái)產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。

五、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷制度

（一）辦公費(fèi)使用范圍及規(guī)定

1、范圍：辦公費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué)校門窗及臺凳小修理、支付水電費(fèi)等，不得移作它用。

2、實(shí)施大宗辦公用品的定點(diǎn)采購，購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報(bào)銷手續(xù)，對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況匯報(bào)副校長。

3、購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)副校長審核、校長審批。

4、購置物品一律入庫后再領(lǐng)取使用，由經(jīng)辦人、保管員簽字，副校長批準(zhǔn)后報(bào)銷。

5、凡上級調(diào)撥物資，要進(jìn)倉入帳，校產(chǎn)管理員記好帳。

（二）差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、兩個相符：差旅費(fèi)票價必須與報(bào)銷相符，實(shí)際車程價與報(bào)銷價相符。

2、每次到本鎮(zhèn)或市出差費(fèi)：單邊報(bào)銷伙食費(fèi)40元，車費(fèi)10元，雙邊報(bào)伙食費(fèi)40元，車費(fèi)20元；在學(xué)片內(nèi)辦事，不作為出差。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷要做到月月清，有效期限原則上為兩個月。

4、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)賬員復(fù)核，副校長審批。

5、到市學(xué)習(xí)培訓(xùn)、考察等按文件標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

六、申購驗(yàn)收制度

1、學(xué)校的一切辦公用品由校領(lǐng)導(dǎo)商定統(tǒng)籌購買，杜絕零星購買。

2、辦公用品由校長安排人員負(fù)責(zé)購買，零星購買須填寫請購單，校長審批。

3、購買辦公配置設(shè)備或維修辦公配置設(shè)備，必須通過學(xué)校召開會議公布，做好會議紀(jì)要。

3、所有物品（購買或調(diào)換）均需經(jīng)驗(yàn)收后，入庫登記。

4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。

七、報(bào)廢報(bào)損制度

1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可予報(bào)廢。

2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過原價的一半，可予報(bào)廢。

3、報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫報(bào)廢報(bào)損申請單，一萬元以內(nèi)經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一萬元以上經(jīng)學(xué)校上級部門批準(zhǔn)，方可報(bào)廢報(bào)損。

4、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，要及時到財(cái)務(wù)部門銷帳，同時調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備帳冊。

5、已報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，可拆零件作維修用，教導(dǎo)處處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。

八、會計(jì)檔案管理

1、按照《會計(jì)法》、《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，報(bào)賬員負(fù)責(zé)對會計(jì)檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。

2、每年年終后形成的會計(jì)材料，應(yīng)由報(bào)賬員裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規(guī)定，由報(bào)賬員編造移交清冊，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。

3、各種會計(jì)檔案的`保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進(jìn)行歸檔。

4、財(cái)務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會計(jì)資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料進(jìn)行說明。

5、除上級主管局查帳和物價部門年審?fù)猓瑫?jì)檔案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。

九、財(cái)務(wù)人員職責(zé)

1、認(rèn)真執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和各項(xiàng)方針政策，模范遵守和執(zhí)行財(cái)政制度，切實(shí)做好算賬，記賬報(bào)賬工作。

2、定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)經(jīng)收支情況，并向師生員工公布有關(guān)收支賬目，主動接受群眾的監(jiān)督。

第四篇：財(cái)務(wù)內(nèi)控制度

根據(jù)《工會法》、《會計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，結(jié)合我單位工作實(shí)際制定本制度。

一、會計(jì)崗位責(zé)任制度

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計(jì)法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。

2、起草財(cái)務(wù)收支預(yù)算，編制財(cái)務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開支。

3、設(shè)置會計(jì)科目和會計(jì)賬簿，填制會計(jì)憑證，做好記賬、對賬、編制會計(jì)報(bào)表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報(bào)表和其它會計(jì)資料。

4、做好往來款項(xiàng)的明細(xì)，做好財(cái)產(chǎn)物資的管理、核算。

5、保管好財(cái)務(wù)印鑒。

二、出納崗位責(zé)任制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。

2、及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。

3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險柜中，不得隨意存放。

4、嚴(yán)把“收支關(guān)”。對各項(xiàng)支付手續(xù)要認(rèn)真復(fù)核。

三、貨幣資金、銀行支票管理制度

1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴(yán)禁貪污、挪用公款，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。

2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍：

（1）職工工資、津貼；

（2）個人勞務(wù)報(bào)酬及獎金；

（3）正常性、零星辦公開支；

（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（5）不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的其它支出。

3、不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。

4、出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專柜存放，不得與個人款項(xiàng)混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會計(jì)人員對現(xiàn)金的庫存情況有權(quán)隨時檢查。

5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫存現(xiàn)金的序時登記，做到日清月結(jié)，帳款相符。

6、銀行支票的購買、領(lǐng)用、保管由專人負(fù)責(zé)專門登記。

7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴(yán)禁集中一人身上。

8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，同時分清責(zé)任進(jìn)行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報(bào)聲明作廢。

四、工會費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度

1、實(shí)行“一支筆”審批制度。預(yù)算內(nèi)一般性開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批；大項(xiàng)支出、須追加預(yù)算的'支出，經(jīng)主席辦公會議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、報(bào)銷憑證要求：

（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財(cái)務(wù)專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應(yīng)當(dāng)由出具單位蓋印章。

（2）購買物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報(bào)銷。

（3）報(bào)銷附件要齊全。應(yīng)附清單的必需附清單。

3、報(bào)銷審批手續(xù)和程序：

（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。

（2）送會計(jì)審核；

（3）報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；

（4）出納復(fù)核后辦理付款手續(xù)。對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，會計(jì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

五、本制度即日起執(zhí)行。

工會財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度

第五篇：財(cái)務(wù)內(nèi)控制度

根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合公司的具體情況特制定本財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度。

一、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的主要工作職責(zé)是：

1、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

2、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。

3、組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標(biāo)。

4、負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度;

5、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、會計(jì)的.主要工作職責(zé)是：

1、按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。

3、妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。

4、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金;

三、出納內(nèi)控制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

3、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

5、積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。

6、配合會計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

7、完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交付的其他工作。

第六篇：公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度

公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度

一、總則

第1條 為了加強(qiáng)楠溪江啤酒有限公司(以下簡稱公司)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本制度。

第2條 公司董事長對本公司的財(cái)務(wù)工作負(fù)直接責(zé)任，總經(jīng)理受董事長委托對財(cái)務(wù)承擔(dān)管理責(zé)任；公司財(cái)務(wù)管理由財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)。

二、財(cái)務(wù)紀(jì)律

第3條 公司財(cái)務(wù)部是公司日常財(cái)務(wù)收支的直接管理部門，公司各職能中心所涉及的財(cái)務(wù)方面的事務(wù)，應(yīng)自覺接受財(cái)務(wù)部的管理和監(jiān)督。

第4條 公司各職能中心對其所管轄范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)工作負(fù)有管理、監(jiān)督、審核把關(guān)的責(zé)任；相關(guān)人員應(yīng)主動配合做好財(cái)務(wù)工作。

第5條 各職能中心應(yīng)堅(jiān)持符合規(guī)定、實(shí)事求是、節(jié)約合理的原則，達(dá)到數(shù)據(jù)真實(shí)、內(nèi)容完整、管理規(guī)范的目的。

第6條 各職能中心人員應(yīng)嚴(yán)格控制有關(guān)費(fèi)用，所有費(fèi)用支出需取得由收款方出具的正式合規(guī)*。收款方是自然人的，*或收款收據(jù)還應(yīng)注明該自然人的姓名(與*

一致)、*號碼和聯(lián)系電話。報(bào)銷*一律以正式合規(guī)原件為準(zhǔn)，報(bào)銷*應(yīng)先由經(jīng)辦人簽字證實(shí)、各職能中心負(fù)責(zé)人審核，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(差旅費(fèi)應(yīng)先交財(cái)務(wù)部審核)。對不符合制度規(guī)定、費(fèi)用超支或不真實(shí)、原始*不全或不規(guī)范的一律不予報(bào)銷，由責(zé)任人個人承擔(dān)。

第7條 各職能中心人員一律不得以任何形式挪用公款、截留現(xiàn)金及包裝物押金等一切公司款項(xiàng)。

第8條 各職能中心人員必須嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度，不得用公款進(jìn)行違規(guī)吃喝或*活動，對違規(guī)者經(jīng)公司查實(shí)后費(fèi)用由違規(guī)者自理，情節(jié)嚴(yán)重的將追究占用公款的法律責(zé)任。

第9條 各職能中心人員一律不準(zhǔn)以任何理由私自占用公司商品。未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，銷售人員不得打折出售公司商品，如因業(yè)務(wù)需要打折或贈送給相關(guān)人員，應(yīng)事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第10條 公司所有員工必須嚴(yán)守公司的商業(yè)秘密，不得泄露公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，嚴(yán)禁將公司電腦中的數(shù)據(jù)泄露給他人或私自復(fù)制帶出公司。

三、財(cái)務(wù)管理總規(guī)定

第11條 費(fèi)用開支實(shí)行事前預(yù)算審批制度，大額費(fèi)用支出應(yīng)當(dāng)按規(guī)定填報(bào)費(fèi)用預(yù)算表向公司領(lǐng)導(dǎo)申請。

第12條 審批權(quán)限規(guī)定

1、公司召開有關(guān)會議(如產(chǎn)品訂貨會、營銷人員會議、代理商會議、各種培訓(xùn)會議、集體福利活動等)由相關(guān)職能中心填寫，并由該職能中心負(fù)責(zé)人確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理審批。

2、公司舉辦節(jié)日大型促銷活動、相關(guān)的慰問活動以及平時舉辦各類促銷、宣傳、贊助活動的開支費(fèi)用，營銷中心或策劃部應(yīng)事先填寫，并由營銷總監(jiān)確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理認(rèn)為有必要報(bào)董事長審批的，報(bào)董事長審批。

3、公司日常的貨款支付按以下兩類項(xiàng)目審批:a、按合同規(guī)定應(yīng)支付的貨款，由物流中心負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批后付款。b、公司輔助材料采購(未簽訂采購合同的)應(yīng)支付的貨款，由物流中心負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審批簽字方可支付。

4、公司所需的辦公用品用具，應(yīng)由行政辦公室填寫，由總經(jīng)理審批同意后由物流中心統(tǒng)一采購。并按日常貨款支付程序?qū)徟犊睢?/p>

5、公司員工的*發(fā)放，由總經(jīng)理審批簽字后發(fā)放，特殊情況發(fā)放的*由董事長審批簽字后方可支付。

6、公司廣告費(fèi)用支出，由營銷中心填寫，并附廣告合同一份，由總經(jīng)理審批簽字后方可支付。

總經(jīng)理認(rèn)為有必要報(bào)董事長審批的，報(bào)董事長審批。

7、公司內(nèi)部人員的差旅費(fèi)及預(yù)借款，由各職能中心總監(jiān)簽字后，總經(jīng)理簽字審批。

第13條 財(cái)務(wù)收支管理規(guī)定

1、公司所有收入集中由財(cái)務(wù)部出納統(tǒng)一收取，任何人不得私自截留公司所屬收入。公司所有支出由各經(jīng)辦人憑已審批的付款憑證到出納處辦理報(bào)銷結(jié)算手續(xù)，出差借款按差旅費(fèi)報(bào)銷制度執(zhí)行。

2、公司有關(guān)職能中心因工作需要需經(jīng)常支付一些較固定的支出，由經(jīng)辦人申請，管理中心總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批同意后借取。備用金一律不準(zhǔn)用于私人費(fèi)用支出。備用金使用人調(diào)職、離職前應(yīng)先到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

第14條 固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定

公司全部固定資產(chǎn)的購置、內(nèi)部調(diào)動、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等處理活動必須經(jīng)董事長審批同意。

四、附則

第15條 本制度由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行解釋。

第16條 本制度自董事長批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

差旅費(fèi)制度

一、出差借款審批程序

1、公司員工因公出差，需由公司總監(jiān)及以上公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。出差需要借款的，須憑公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的可到財(cái)務(wù)部借取。

2、出差員工根據(jù)出差內(nèi)容、出差天數(shù)確定借款數(shù)額，原則上[前次不清，后次不借"，預(yù)借金額一般每人每次省內(nèi)不超過1000元，跨省不超過3000元。

3、試用期員工出差借款的最高限額為該員工試用期的月*總額，超額借取必須由管理中心總監(jiān)擔(dān)?；蛴煽偨?jīng)理簽字批準(zhǔn)方可借取。

二、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、交通費(fèi)

① 長途出差:總監(jiān)及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、火車軟臥，短距離(500公里以內(nèi))一般不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)；其他員工原則上乘坐火車、汽車。乘坐火車的，從晚八時至次日晨七時之間，或在車上過夜達(dá)5個小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過6小時的，可購硬席臥鋪票(不含軟臥)。其他特殊情況或因工作需要改乘飛機(jī)的，須事先經(jīng)董事長(總經(jīng)理)簽字批準(zhǔn)。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改乘飛機(jī)的，*只按火車允許標(biāo)準(zhǔn)的同

等金額報(bào)銷。

② 市內(nèi)交通:一般情況下乘坐公交車，嚴(yán)格控制乘坐出租車。如特殊情況乘坐出租車，必須注明原因及起止地址，不合理的不予報(bào)銷，并嚴(yán)格控制乘坐三輪車。

③ 外地乘車一律不準(zhǔn)包租出租車，連號*必須注明原因或事項(xiàng)，特殊情況需事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；出入機(jī)場必須乘坐機(jī)場大巴或公交車。

④ 乘坐公司汽車或他人便車沒有發(fā)生交通費(fèi)用的，一律不準(zhǔn)報(bào)銷交通費(fèi)。

⑤ 員工出差一般不提倡使用員工個人的自備車，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意使用自備車出差發(fā)生的交通費(fèi)用可報(bào)銷相當(dāng)于起止地之間正常汽車票的金額加過橋過路費(fèi)。

⑥ 交通費(fèi)一律以正式*報(bào)銷，不得自行填制憑證(遺失不補(bǔ))。

⑦ 各類訂票手續(xù)費(fèi)、長途汽車保險費(fèi)等據(jù)實(shí)報(bào)銷，但訂票費(fèi)最高標(biāo)準(zhǔn)不得超過25元。

2、出差津貼

① 長途(50公里以外)出差津貼按45元/天計(jì)算，近地出差根據(jù)實(shí)際情況按中、晚餐各15元的誤餐費(fèi)計(jì)算；日常餐費(fèi)不得報(bào)銷。

② 使用會議餐的(包括由各地辦事處招待)不再領(lǐng)取出差津貼。外出參加訂貨會、廣告宣傳、市場營運(yùn)支持、市場巡查

等，當(dāng)?shù)剞k事處或活動已安排伙食的，按每人10元/天計(jì)算出差津貼。

3、住宿標(biāo)準(zhǔn)

① 總監(jiān)及以上領(lǐng)導(dǎo)出差按當(dāng)?shù)豙三星級標(biāo)房"標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)報(bào)銷；部門正、副經(jīng)理(部室主管)150元/天；一般人員130元/天 ；出差省會城市、特區(qū)、直轄市標(biāo)準(zhǔn)上浮20%。

② 二人一起出差，住宿按一人標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，三人住宿在二人標(biāo)準(zhǔn)上增加30%，(男女員工一起出差的不受此條限制)。 ③ 住宿費(fèi)一律以正式*報(bào)銷，*應(yīng)詳細(xì)填寫住宿時間、住宿天數(shù)、住宿人數(shù)及所住旅館固定電話號碼等。

④ 住宿費(fèi)一律按以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)以下的實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。

⑤ 住宿費(fèi)有節(jié)約的，按標(biāo)準(zhǔn)節(jié)約的住宿費(fèi)50%獎勵出差員工。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷程序及規(guī)范

1、 出差員工返回公司3天內(nèi)，必須辦理報(bào)銷結(jié)算手續(xù)，并結(jié)清出差預(yù)支款。出差人員返回公司3-7天內(nèi)報(bào)帳的，費(fèi)用全報(bào)；返回公司8-15天內(nèi)報(bào)帳的，費(fèi)用報(bào)銷80%；返回公司16-31天內(nèi)報(bào)帳的，費(fèi)用報(bào)銷50%；返回公司32天以后報(bào)帳的，費(fèi)用不予報(bào)銷。

2、 差旅費(fèi)報(bào)銷單據(jù)一律用鋼筆填寫，以利存檔。

3、 出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等*應(yīng)分類單獨(dú)粘貼在*粘貼單內(nèi)，出差津貼必須另外填制領(lǐng)款憑證并在領(lǐng)款憑證中注明補(bǔ)貼時間與補(bǔ)貼金額。

4、 出差員工應(yīng)認(rèn)真、準(zhǔn)確地填寫報(bào)銷單及*粘貼單內(nèi)規(guī)定的內(nèi)容，屬附件單據(jù)的應(yīng)加蓋[附件"章。

四、其他

1、公司采購員、營銷人員差旅費(fèi)用報(bào)銷制度另行制訂，不執(zhí)行本制度；

2、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

3、本制度自董事長批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。