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第一篇：財(cái)務(wù)部規(guī)章制度

一、工作職責(zé)及處罰辦法:

1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會計(jì)報(bào)表;對未按規(guī)定時間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會計(jì)核算的，視情況而定，處以50元―200元罰款或調(diào)離崗位。

2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫工作;因工作失職，未能及時申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作;因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。

6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作，因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的.300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的;一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。

11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù);因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。

12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符;因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。

二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

三、考核的目的：

對公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價(jià)，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。

四、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。

第二篇：財(cái)務(wù)收支管理規(guī)章制度細(xì)則

一、總則

（一）為推行增收節(jié)支、厲行節(jié)約的財(cái)務(wù)核算原則，增加村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)收支的公開性和透明度，保障村集體經(jīng)濟(jì)組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)，維護(hù)群眾切身利益，根據(jù)《村集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度》及國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合我縣村集體經(jīng)濟(jì)組織的實(shí)際情況，制定本制度。

（二）代行村集體經(jīng)濟(jì)組織職能的村民委員會執(zhí)行本制度。

（三）村集體經(jīng)濟(jì)組織每年春節(jié)后應(yīng)及時做好當(dāng)年財(cái)務(wù)收支預(yù)算工作，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理部門審核、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府審定、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會批準(zhǔn)執(zhí)行；每年12月20日前做好當(dāng)年財(cái)務(wù)收入決算工作，次年1月10日前做好上年支出決算工作，及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，減少預(yù)算執(zhí)行差異率。

（四）村集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)收支預(yù)算及執(zhí)行工作接受鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理部門的指導(dǎo)與監(jiān)督。

（五）本制度自20xx年1月1日起施行。

二、收入預(yù)算

（一）村集體經(jīng)濟(jì)組織要努力拓展收入渠道，積極組織經(jīng)營服務(wù)活動，搞活集體經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)自身實(shí)力。

（二）村集體經(jīng)濟(jì)組織要結(jié)合上年實(shí)際，立足發(fā)展規(guī)劃，把各項(xiàng)收入全面預(yù)算到位。

（三）村集體經(jīng)濟(jì)組織的收入主要包括（詳見附表一）：

1、經(jīng)營收入；

2、發(fā)包及上交收入；

3、補(bǔ)助收入（含兩稅附加及轉(zhuǎn)移支付等）；

4、專項(xiàng)資金（含支農(nóng)資金、“一事一議”資金、退耕還林資金、救濟(jì)救災(zāi)資金、土地征用補(bǔ)償費(fèi)、困難戶補(bǔ)助等）；

5、投資收益；

6、接受捐贈收入；

7、其他收入（含出租收入、違規(guī)收費(fèi)或罰款、利息收入等）。

（四）村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行過程中，由于年初預(yù)算很難到位或者情況發(fā)生較大變化，收入有增加或者需要增加收入的應(yīng)列作預(yù)算追加數(shù)進(jìn)行調(diào)整。

三、支出預(yù)算

（一）編制原則：

1、確保村、組干部報(bào)酬及時足額發(fā)放到位；

2、量入為出，統(tǒng)籌安排村集體經(jīng)濟(jì)組織公用經(jīng)費(fèi)；

3、?？顚Ｓ茫瑸槊褶k實(shí)事、好事。

（二）村集體經(jīng)濟(jì)組織的支出主要包括（詳見附表二）：

1、經(jīng)營、服務(wù)支出。根據(jù)經(jīng)營服務(wù)的規(guī)?？茖W(xué)合理安排，實(shí)現(xiàn)效益的最大化。

2、管理費(fèi)。

（1）村、組干部報(bào)酬（含工資、獎金、補(bǔ)助）。嚴(yán)格按審批標(biāo)準(zhǔn)及工作業(yè)績發(fā)放；

（2）辦公費(fèi)用。據(jù)實(shí)安排；

（3）水電費(fèi)。參考上年發(fā)生額安排；

（4）郵電費(fèi)。根據(jù)工作需要安排；

（5）差旅費(fèi)。參考上年發(fā)生額及當(dāng)年工作規(guī)劃布局安排；

（6）修繕費(fèi)。據(jù)實(shí)安排；

（7）生活接待費(fèi)用。除召開村民代表大會、村民小組長會、村黨員大會按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排外，其余實(shí)行“零”招待；

（8）村組干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)考察費(fèi)用。應(yīng)確保村組干部正常培訓(xùn)學(xué)習(xí)深造的需要，但禁止變相的培訓(xùn)學(xué)習(xí)支出；

（9）養(yǎng)車租車費(fèi)用。根據(jù)工作需要及收入的實(shí)際情況限額安排，甚至“零”費(fèi)用安排；

（10）教育、衛(wèi)生、計(jì)生等費(fèi)用。根據(jù)工作實(shí)際需要安排，嚴(yán)禁發(fā)生變相招待費(fèi)用；

3、?？钪С?。嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金的'規(guī)定用途和范圍使用或者發(fā)放，嚴(yán)禁擠占、截留、挪用。

4、其他支出（含基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出、特定的捐贈用途支出、利息支出等）。根據(jù)工作實(shí)際需要與指定的用途安排。

四、收支決算

（一）村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)，根據(jù)當(dāng)年收支實(shí)際發(fā)生情況做好財(cái)務(wù)收支決算工作，填制決算表格（詳見附表一、二），并形成文字分析材料報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理部門。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理部門要及時審核村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題與差距現(xiàn)場指出，提出意見加以糾正和改進(jìn)，不斷提高財(cái)務(wù)收支預(yù)算的準(zhǔn)確性。

第三篇：財(cái)務(wù)部規(guī)章制度

一、發(fā)票的管理

1、企業(yè)發(fā)票需專人保管、專人開據(jù)，不得浪費(fèi)與遺失;

2、發(fā)票的申購需財(cái)務(wù)部門在稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，并按發(fā)票的'編號順序進(jìn)行領(lǐng)發(fā)，一般一次申領(lǐng)一本，以舊換新;

3、開具發(fā)票應(yīng)按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章，發(fā)票限在本市開具;

4、未開具的發(fā)票不允許先蓋財(cái)務(wù)章，應(yīng)即用即蓋;

5、普通發(fā)票一本用完后應(yīng)在封面注明日期和累計(jì)金額;

6、財(cái)務(wù)部門應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀，已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀;

7、如遇丟失發(fā)票的情況，應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并需在傳播媒介上公告聲明作廢;

8、財(cái)務(wù)部需加強(qiáng)發(fā)票書寫格式管理，不符合規(guī)定格式的發(fā)票，不得作為報(bào)銷憑證。

二、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括

1、未按照規(guī)定領(lǐng)取發(fā)票的;

2、未按照規(guī)定開具發(fā)票的;

3、未按照規(guī)定接受稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的;

4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的.

三、專用發(fā)票開具要求

1、字跡清楚；

2、不得涂改；

3、項(xiàng)目填寫齊全；

4、票物相符，票面金額與實(shí)際金額相符；

5、各項(xiàng)目內(nèi)容正確無誤；

6、全部聯(lián)次一次一具，上下聯(lián)內(nèi)容、金額、稅額一致；

7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章；

8、按照規(guī)定的時限開具專用發(fā)票；

9、不得拆本使用專用發(fā)票；

10、不得超面額開具專用發(fā)票；

11、用中文開具專業(yè)發(fā)票。

以上規(guī)定望相關(guān)人員認(rèn)真執(zhí)行，不得疏漏。

第四篇：財(cái)務(wù)部規(guī)章制度

一、財(cái)務(wù)部安全管理規(guī)定

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財(cái)務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時匯報(bào)并妥善處理。

2.營業(yè)結(jié)帳完畢，財(cái)務(wù)部及現(xiàn)金收款臺財(cái)會人員須將現(xiàn)金支票上交財(cái)務(wù)部專門負(fù)責(zé)人，鎖入專用保險(xiǎn)柜，店內(nèi)務(wù)零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金過夜。

3.總出納室為財(cái)務(wù)部重要部位，除專人在內(nèi)工作外，其他無關(guān)人員不得入內(nèi)。

4.財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，必須有專車接送，并由保安人員全程護(hù)衛(wèi)，取送款中途不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項(xiàng)工作無關(guān)事宜。

5.計(jì)財(cái)部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。

6.各部位營業(yè)收入的外匯，要按財(cái)務(wù)管理規(guī)定上繳入庫，嚴(yán)禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。

7.出納員保險(xiǎn)柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用。總出納查庫時，必須與收款員主管一起進(jìn)行。保險(xiǎn)柜只許用來存放備用金，不許私自放雜物等與工作無關(guān)的物品。保險(xiǎn)柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出納保管，查庫時備用。

8.財(cái)務(wù)部所屬出納人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙，不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳，過節(jié)或放假時，要與保安部配合，對保險(xiǎn)柜加封。

二、交際費(fèi)用管理的有關(guān)規(guī)定

為了保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，降低交際費(fèi)用開支，酒店對交際費(fèi)用支出做以下規(guī)定：

1.全月交際費(fèi)用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%，此項(xiàng)由計(jì)財(cái)部保證。

2.交際費(fèi)用指標(biāo)每月由計(jì)財(cái)部提出、并由總經(jīng)理審定后下達(dá)到各部門。

3.交際費(fèi)用分配比例：總經(jīng)理室按下達(dá)指標(biāo)40%執(zhí)行，營業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門按20%執(zhí)行。

4.交際單的審批權(quán)限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負(fù)責(zé)簽批。董事會交際單由董事會成員或計(jì)財(cái)部經(jīng)理簽批。

5.交際費(fèi)在使用時必須由本部門填制交際請求單，注明請求交際部門的名稱、客人或團(tuán)體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字，呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用。

6.各部門交際費(fèi)需要在商場部和美容室使用時，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。

7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實(shí)際情況確定，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

8.各部門要嚴(yán)格按照規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物，餐廳、商場人員及財(cái)務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費(fèi)使用上弄虛作假，要嚴(yán)肅處理。

9.執(zhí)行交際費(fèi)節(jié)約獎勵辦法：各部門按財(cái)務(wù)部下達(dá)的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額，按5%提取獎勵金。

三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定

為了加強(qiáng)酒店對物資的統(tǒng)一管理，維護(hù)酒店的利益，現(xiàn)對各部門廢品的處理及報(bào)廢物品處理做出如下規(guī)定：

1.酒店所有的報(bào)損設(shè)備、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。

2.各部門破損的設(shè)備、家具、軟片等，本著修舊的原則，由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內(nèi)，由工程部負(fù)責(zé)維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門配合)。

3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報(bào)紙、畫報(bào))等廢品，各部門選派一名員工專門負(fù)責(zé)，要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制)財(cái)務(wù)部選派一名員工專門負(fù)責(zé)處理廢品的工作，并加蓋財(cái)務(wù)章方可出門，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門。

4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點(diǎn)～4點(diǎn)。

5.處理廢品，財(cái)務(wù)部和各部選派的員工一起處理，所得款項(xiàng)，其中50%留有關(guān)部門使用，50%留財(cái)務(wù)部。

6.保安部必須嚴(yán)格把關(guān)，決不允許沒有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門處理廢品，任何個人不得私自處理廢品，否則，按違紀(jì)處理。

7.上述由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。

四、收據(jù)管理制度

(一)收據(jù)的領(lǐng)用

將每本收據(jù)的號碼分別記錄在登記簿上，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號碼、購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。

1.新收據(jù)購入后，保管員需將每本收據(jù)的號碼一一記錄。

2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù)：

總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù)。

3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本，或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。

4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時，不得發(fā)出新收據(jù)。

5.相應(yīng)地，保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時間但仍未退回?fù)Q新的`收據(jù)。

(二)收據(jù)的開出

在開收據(jù)時應(yīng)遵守以下規(guī)則：

1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù)。

2.在辦公時間，已被轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款及其他雜項(xiàng)收款應(yīng)由總出納開出收據(jù)。在非辦公時間，前臺收銀可對這類事項(xiàng)開出收據(jù)。

3.收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起。

4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款，總出納或前臺收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(銷售部、前廳部或宴會部)。

5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：

第一聯(lián)：財(cái)務(wù)

第二聯(lián)：客戶

第三聯(lián)：存根

在總出納寫好前一天的總出納報(bào)告后(不遲于下午2點(diǎn))，應(yīng)將報(bào)告和全部第――聯(lián)收據(jù)送交收入夜審，收入夜審在對收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后，將其送交應(yīng)收帳款主管，應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機(jī)構(gòu)上打印收款數(shù)，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。

收入夜審應(yīng)對每日使用的收據(jù)的號碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報(bào)告的收據(jù)。

五、物資庫房安全管理規(guī)定

1.專人專庫，各庫房鑰匙專人收存。

2.堅(jiān)持值班登記制度，嚴(yán)格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負(fù)責(zé);保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚，責(zé)任落實(shí)。

3.庫房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復(fù)合消防要求，物品保管不霉不爛，無丟失，無損壞。

4.安全消防按崗負(fù)責(zé)。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法。

5.對來歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。

6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放，專人保管，嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)。

7.庫房嚴(yán)禁吸煙，不準(zhǔn)會客，不準(zhǔn)留宿。

8.庫房不準(zhǔn)動用明火，不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備，不準(zhǔn)亂拉照明線路。

9.來庫領(lǐng)用物品要在庫外等候，未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫房。

10.出現(xiàn)問題要及時與采購部、財(cái)務(wù)部或保安部聯(lián)系。

六、物資庫房防火安全管理規(guī)定

1.嚴(yán)格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》，庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，不得動用明火，要保持通道暢通。

2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類，分庫存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫存放，不得和其他庫房混用。

3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過60瓦。

4.易燃易爆物品庫，應(yīng)安裝防爆燈，嚴(yán)禁庫內(nèi)亂拉照明線。

5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時請工程部更換。

6.離開庫房時必須進(jìn)行防火安全檢查，確無問題，切斷電源后鎖好門方可離開。

7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部，并保護(hù)好現(xiàn)場，協(xié)助查清起火原因。

8.愛護(hù)消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材。

9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第五篇：標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度

一、 財(cái)務(wù)管理職責(zé)

1、 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

2、 建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

3、 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。

4、 總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟(jì)活動負(fù)責(zé)。

領(lǐng)導(dǎo)會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員和其他人員認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查和監(jiān)督。

5、 完成公司交給的其他工作。

二、 財(cái)務(wù)工作崗位及職責(zé)

1、財(cái)務(wù)經(jīng)理：

1.1負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)部的組織架構(gòu)、制定財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)。

1.2建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

1.3負(fù)責(zé)審核記賬憑證、管理總賬，按時編制報(bào)表。

1.4負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理工作。

1.5督促、指導(dǎo)和支援本部門人員工作。

1.6組織公司固定資產(chǎn)、庫存材料、庫存現(xiàn)金等的盤點(diǎn)工作。

1.7完成總經(jīng)理交付的其他工作。

2、會計(jì)

2.1按照國家會計(jì)制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。

2.2協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)報(bào)表，分析公司成本、費(fèi)用和利潤情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。

2.3核算企業(yè)成本，按照財(cái)務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。

2.4負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務(wù)管理，并定期協(xié)同有關(guān)部門清點(diǎn)資產(chǎn)。

2.5妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。

2.6完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

3、出納

3.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。

3.3建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

3.4負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

3.5負(fù)責(zé)核對銀行未達(dá)賬項(xiàng)。

3.6配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

3.7及時準(zhǔn)確編制資金日報(bào)、周報(bào)，月報(bào)。

3.8完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

三、財(cái)務(wù)工作管理要求

1、會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。

3、財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。

4、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同公司有關(guān)部門定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查。保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

5、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門，會計(jì)報(bào)表每月編制并上報(bào)一次。

6、財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證、不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

7、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。

8、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

四、支票管理

1、支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時需有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。

2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報(bào)銷單據(jù)交出納員銷賬。

3財(cái)務(wù)人員對未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》，應(yīng)及時催辦，催辦無效者，財(cái)務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再做補(bǔ)發(fā)工資處理。對于有正當(dāng)理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時向財(cái)務(wù)部說明情況，情況屬實(shí)可延期銷賬。

五、現(xiàn)金管理

公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1、職工工資、獎金;

2、個人勞務(wù)報(bào)酬;

3、預(yù)支出差人員的差旅費(fèi);

4、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，結(jié)算起點(diǎn)定為1000元;

5、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

除上述內(nèi)容外，財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確定全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金科目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬賬相符。

六、會計(jì)檔案管理

凡是本公司的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。