千文網(wǎng)小編為你整理了多篇相關(guān)的《審計自查報告(優(yōu)秀范文六篇)》，但愿對你工作學習有幫助，當然你在千文網(wǎng)還可以找到更多《審計自查報告(優(yōu)秀范文六篇)》。

第一篇：審計自查報告

根據(jù)總行下發(fā)的《銀行稽內(nèi)控風險排查工作實施方案》的總體要求我支行堅持“標本兼治、重在治本、查防結(jié)合、重在防范、經(jīng)營發(fā)展、內(nèi)控優(yōu)先”的總體原則。針對方案的具體要求進行了全面自查現(xiàn)將營業(yè)室自查情況匯報如下:

一、儲蓄存款業(yè)務(wù)

儲蓄存款業(yè)務(wù)嚴格執(zhí)行個人存款賬戶實名制無虛開戶現(xiàn)象。針對存款大存、取款頻繁賬戶進行檢查不存在公款私存現(xiàn)象。利率使用準確無抬高存款利率無多提少提應(yīng)付利息現(xiàn)象。檢查各類儲蓄存款登記簿的設(shè)置和使用情況其內(nèi)容及時、正確、完整。

二、企業(yè)帳戶管理

對帳戶的開立資料進行了全面的檢查嚴格按照內(nèi)控制度和規(guī)定執(zhí)行。無違反規(guī)定開立基本帳戶、一般帳戶、專項帳戶和臨時帳戶的現(xiàn)象無混淆單位性質(zhì)和資金性質(zhì)開立帳戶情況不存在一個單位開立多個基本戶和在同一銀行開立不同

帳戶的情況。開戶單位的開戶資料齊全符合帳戶管理規(guī)定不存在未經(jīng)人民銀行批準擅自開立帳戶的現(xiàn)象無先開戶、后補批的情況。

三、內(nèi)部結(jié)算檢查

1、印章管理檢查

按規(guī)定建立業(yè)務(wù)印章管理制度并對印章的制發(fā)、啟用、保管、使用、停用、上繳和銷毀等作出明確規(guī)定并按規(guī)定嚴格執(zhí)行。

2、有價單證及重要空白憑證市檢查

有價單證及重要憑證的管理符合規(guī)定實行專人保管無混用和混合保管的現(xiàn)象落實查庫登記制度會計主管按規(guī)定進行查庫查庫記錄規(guī)范、完整無涂改記錄簿規(guī)范、完整領(lǐng)用手續(xù)齊全領(lǐng)用合規(guī)記錄完整。

3、賬務(wù)組織檢查

分戶賬檢查無憑證代賬現(xiàn)象帳戶設(shè)置齊全、完整設(shè)立真實分戶賬的戶名與開銷戶登記簿以及預留印鑒卡的名稱一致。各種登記簿的設(shè)置齊全記載內(nèi)容真實及時并與有關(guān)分戶賬數(shù)據(jù)一致。各類余額表數(shù)據(jù)一致無虛增、虛減現(xiàn)象。

四、對存、貸款及承兌匯票等業(yè)務(wù)的檢查

對大額存單及相關(guān)的承兌匯票和大額存單業(yè)務(wù)進

行全面檢查銷戶手續(xù)合規(guī)。對公存款單位的存款資金來源正常貸款資金走向正常無以貸轉(zhuǎn)存的情況存款利息使用正確計算正確。

五、對跟蹤貸款和承兌資金流向的檢查

嚴格按照合同規(guī)定實用貸款資金和承兌資金對風險因素進行了及時的彌補并采取了有效措施。我支行已經(jīng)對內(nèi)控風險建立了長效的管理機制同時建立了檢查制度將案件防控作為一項基本的管理工作。xx年將力圖繼續(xù)保持我支行“零案件”的防控目標。

第二篇：×××審計項目自查整改報告

×××教科局審計項目自查整改報告

我局對歷年所有審計項目進行了自查，通過自查，我局發(fā)現(xiàn)其中有8個審計項目存在問題，對此，我們制定了整改措施并嚴格抓好落實，現(xiàn)將我局自查整改情況匯報如下：

一、項目審計基本情況

1、×××中小學校舍粉刷工程1標段，送審價×××元，審定價×××元，核減額×××元，核減率×××%。

2、×××中小學校舍粉刷工程2標段，送審價×××元，審定價×××元，核減額×××元，核減率×××。

3、×××中小學校舍粉刷工程3標段，送審價×××元，審定價×××元，核減額×××元，核減率×××%。

4、×××中小學校舍粉刷工程4標段，送審價×××元，審定價×××元，核減額×××元，核減率×××%。

5、×××幼兒園食堂燃氣管道，送審價×××元，審定價×××元，核減額×××元，核減率×××%。

6、輪臺鎮(zhèn)中心小學燃氣工程，送審價×××元，審定價×××元，核減額×××元，核減率×××%。

7、×××學生宿舍、實訓設(shè)備廠房，送審價×××元，審定價×××元，核減額×××元，核減率×××%。

8、×××小學教室、×××小學教室、×××鍋爐房，送審價×××元，審定價×××元，核減額×××元，核減率×××%。

二、存在的問題

經(jīng)過我局對歷年所有審計項目進行自查，通過自查我局發(fā)現(xiàn)以上審計項目核減率均超過15%，越過了審計標準的紅線。

三、整改措施

我局將進一步建立健全各項審查制度，加大項目工程量清單的審查力度，加大對所有項目預算控制價的審查力度，加大對項目設(shè)計變更的審查力度，加大對施工單位和監(jiān)理單位的監(jiān)督力度，加強對施工單位和監(jiān)理單位相關(guān)人員的培訓，建立健全各項檢查監(jiān)督制度，堅決杜絕以上類似問題的發(fā)生。

四、下一步工作計劃

今后我局將進一步加強各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管和審查，嚴格按照相關(guān)程序操作，堅決按照審計標準執(zhí)行。

2018年10月22日

第三篇：

根據(jù)組織安排，本人于2009年12月至2013年元月?lián)蝀X鎮(zhèn)黨委書記、*主席，2013年元月因工作需要調(diào)至縣水保局工作，根據(jù)縣審計局審計通知書(寧審通[2013]11號)的要求，將本人任期內(nèi)有關(guān)情況報告如下：

一、職責范圍和分工

(一)主持黨委、*全面工作，認真執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級指示，確保在全鎮(zhèn)得以貫徹落實。

(二)加強班子、組織和隊伍建設(shè)，提高班子和黨組織的戰(zhàn)斗力，提高隊伍的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅持任人唯賢的用人路線，選拔任用德才兼?zhèn)涞母刹俊?/p>

(三)領(lǐng)導協(xié)調(diào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政權(quán)機關(guān)和群團組織，研究決策全鎮(zhèn)經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展的重大事項。

(四)全面負責黨的建設(shè)工作，履行村級組織建設(shè)直接責任人的職責，加強以村黨支部為核心的村級組織建設(shè)。

(五)負責全鎮(zhèn)的思想政治工作、民主法治建設(shè)和精神文明建設(shè)等工作。

二、任職期間財政、財務(wù)收支和工作目標、任務(wù)完成情況

在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，XX鎮(zhèn)緊緊圍繞“主攻項目、決戰(zhàn)兩區(qū)、壯大總量、集聚發(fā)展”的工作思路，以蘇區(qū)振興發(fā)展和新一輪扶貧開發(fā)工作為抓手，帶領(lǐng)和組織全鎮(zhèn)廣大干部群眾搶抓機遇，迎難而上，苦干實干，努力為建設(shè)人文、開放、創(chuàng)業(yè)、平安、幸福新寧都而不懈奮斗，過去的三年是XX鎮(zhèn)歷史以來發(fā)展最快、變化的時期，實現(xiàn)了經(jīng)濟社會各項事業(yè)快速健康發(fā)展，社會大局持續(xù)穩(wěn)定，群眾生活水平顯著提高，一個發(fā)展?jié)摿Φ纳絽^(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)初步顯現(xiàn)離任審計自查報告范文離任審計自查報告范文。

(一)統(tǒng)一思想認識，以蘇區(qū)振興發(fā)展為契機，全鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展步伐明顯加快

1、全鎮(zhèn)主要經(jīng)濟指標增速創(chuàng)歷史水平。三年來，狠抓發(fā)展不放松，加強項目建設(shè)，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，著力推動全鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展。2012年全鎮(zhèn)生產(chǎn)總值達14400萬元，同比增長20%;農(nóng)民人均純收入達2498元，同比增長10.1%;完成招商引資到位資金2000萬元，同比增長8.2%;完成固定資產(chǎn)總投資預計1200萬元，同比增長15.6%。

2、重點項目強力立足于蘇區(qū)振興發(fā)展為目標，依托項目建設(shè)為經(jīng)濟發(fā)展不斷注入新的活力。農(nóng)村危舊土坯房改造、黃陂至XX公路改造、35KV變電站建設(shè)、“萬人千噸”人飲工程管網(wǎng)延伸、規(guī)劃三路建設(shè)、敬老院建設(shè)、政府辦公大樓建設(shè)等一批大項目相繼開工建設(shè)。

3、做大做強特色產(chǎn)業(yè)。一是優(yōu)質(zhì)稻種植面積達13000多畝，總產(chǎn)量達600萬公斤;二是支持和扶助XX巖茶葉公司、XX金葉茶葉專業(yè)合作社進步擴大生產(chǎn)規(guī)模，2012年XX巖茶葉公司通過流轉(zhuǎn)XX墾殖場的山場，新開發(fā)茶園1000畝，金葉茶葉合作社流轉(zhuǎn)群眾山地開發(fā)茶園300畝;三是大力發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)，通過組建銘恩油茶種植專業(yè)合作社，規(guī)劃發(fā)展油茶3000畝。四是積極發(fā)展金桔產(chǎn)業(yè)，在XX村試點種植100畝;五是抓好黃雞生態(tài)養(yǎng)殖示范點建設(shè)，先在陂下村進行試點養(yǎng)殖，引導黃雞產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，目前全鎮(zhèn)有黃雞展業(yè)合作社2個。

(二)堅持以人為本，大力實施民生工程，不斷提高群眾滿意度和幸福指數(shù)

1、大手筆開展農(nóng)村危舊土坯房改造工作，積極建設(shè)和諧秀美鄉(xiāng)村

全鎮(zhèn)危舊土坯房共1516戶，2012年縣安排改造任務(wù)279戶，實際總開工458戶(其中完成一層以上57戶，主體完工329戶，維修加固64戶)，大土樓點、老街、茶山咀3集中建設(shè)點更是以高標準規(guī)劃起步、嚴要求建設(shè)推進，建設(shè)秀美和諧的鄉(xiāng)村小區(qū)正在逐漸成型。

2、教育事業(yè)蓬勃發(fā)展。在鞏固教育強鎮(zhèn)的基礎(chǔ)上，深入開展“教育質(zhì)量提升年”活動，全鎮(zhèn)學校教學質(zhì)量進一步得到提升，小學和初中學生入學率均達到100%;加強師資隊伍建設(shè)，組織了XX鎮(zhèn)2012年“十大優(yōu)秀教師”評選活動，進一步營造了教師隊伍積極向上的良好氛圍;積極改善辦學環(huán)境，啟動了建設(shè)一所高標準的九年一貫制中小學校，規(guī)劃容納學生1200人，占地45畝，總投資1800多萬元。

3、水利建設(shè)穩(wěn)步推進?！叭f人千噸”人飲工程投入使用，圩鎮(zhèn)、陂下、橫照、木坑等沿線群眾1516戶率先用上了潔凈、安全的生活用水，編制完成了“萬人千噸”管網(wǎng)延伸工程的可行性研究報告，規(guī)劃保障800戶群眾安全用水;用漿砌石修復了赤坎150米水毀河堤，新建了1座攔水壩;確定了老街段河堤的維修方案;并進行生態(tài)堤段的規(guī)劃。

第四篇：審計局年度審計項目質(zhì)量自查情況報告

根據(jù)《江蘇省審計廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)審計署**年審計業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作方案的通知》要求，我局對**年度實施的13個審計項目的質(zhì)量進行了自查。從貫徹落實《國家審計準則》和相關(guān)法律法規(guī)、審計質(zhì)量內(nèi)部控制機制、審計卷宗質(zhì)量等方面進行了自查，結(jié)果表明我局在審計執(zhí)法工作中，嚴格遵守審計相關(guān)法律法規(guī),具有較為完善的審計質(zhì)量內(nèi)部控制機制,審計檔案卷宗完整且

符合審計質(zhì)量控制的要求。通過自查，也梳理出一些不足之處，我們將及時予以糾正和改進。

一、領(lǐng)導重視，周密安排自查工作

我局領(lǐng)導高度重視此次質(zhì)量檢查活動，要求充分認識審計質(zhì)量檢查的重要意義，要以此次自查為契機，認真梳理不足，研究整改措施，使審計業(yè)務(wù)質(zhì)量躍上新臺階。為深入開展此次自查活動，局內(nèi)召開會議，明確了自查工作的負責人、提出了自查的主要內(nèi)容、研究了自查工作的開展形式、規(guī)定了自查工作各個環(huán)節(jié)的工作時限，為自查工作提供了組織保障。

二、有序開展，二次復核審計卷宗

全局人員上下聯(lián)動、密切配合，對質(zhì)量控制工作的人員配備、審理項目數(shù)量、項目質(zhì)量責任追究情況進行了統(tǒng)計；對規(guī)章制度執(zhí)行情況、質(zhì)量控制的做法進行了梳理；對審計卷宗的實施方案、審計證據(jù)、審計工作底稿、審計報告文書等對照審計質(zhì)量控制的要求，進行二次復核，并將存在問題歸納梳理。

三、梳理結(jié)果，總結(jié)主要經(jīng)驗做法

（一）審計質(zhì)量控制體系完備、機制健全。局設(shè)有審理機構(gòu)，明確專人負責，配備法制助理員，每年嚴格按照質(zhì)量控制的要求，及時開展審理工作。**年以來，針對審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制研究制定了《審計項目質(zhì)量控制辦法》、《審計跟蹤督查辦法》、《審計項目審理工作辦法》等5項辦法，并將局內(nèi)所有制度規(guī)章進行了梳理，匯編成冊。

（二）審計執(zhí)法程序合法。所有審計項目均有立項依據(jù)，實施審計前，在審計進點見面會上，向被審計單位領(lǐng)導及有關(guān)人員說明情況，張貼告示，實行公示制度。審計流程嚴格按照《審計法》、《國家審計準則》及審計署有關(guān)流程規(guī)定實施，審計組在執(zhí)法期間均能嚴格遵守相關(guān)廉政規(guī)定，做到依法審計，確保審計項目成果的真實性、客觀性，有效保證了成果的利用。

（三）審計文書嚴謹規(guī)范。送達審計文書都有送達回執(zhí)，審計通知書在規(guī)定時間內(nèi)送至被審計單位，審計報告征求被審計單位意見，審計報告、審計決定書均通過審計業(yè)務(wù)會議研究通過，有力保證了審計處理處罰的客觀公正。所有審計文書依照《江蘇省審計廳關(guān)于印發(fā)主要審計文書種類和參考格式的通知》的相關(guān)要求撰寫。

（四）審計卷宗歸檔完整。嚴格按照審計署《審計機關(guān)審計檔案管理規(guī)定》和《江蘇省審計機關(guān)審計文件材料立卷歸檔作業(yè)規(guī)程》要求，對審計項目一案一卷進行歸檔立卷，從收集、整理、保管、利用、編研、統(tǒng)計、鑒定、移交都有文字記錄成冊，所有審計檔案按照保存年限和種類移存檔案室。

（五）以控制手段保證審計質(zhì)量。主要抓好人員控制、過程控制、審理控制。堅持對審計實施方案實行集體審定；對審計結(jié)論資料進行層層復核和審核；所有項目都堅持專職審理和審計業(yè)務(wù)會議制度，認真履行審計跟蹤督查辦法；每年對審計項目質(zhì)量進行檢查，有完善的項目評優(yōu)和責任追究制度。

四、存在不足和今后努力方向

通過此次自查，也發(fā)現(xiàn)了存在審計事項的變動與審計實施方案的調(diào)整未能及時契合；有些事項發(fā)表審計評價不夠慎重的問題，針對存在問題，我局召開了專題工作會議，明確整改要求，及時予以糾正。

通過自查，促進了我局審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制工作水平的提高，推動了審計質(zhì)量控制內(nèi)部管理機制的進一步健全。在今后的審計工作中，我局將嚴格按照審計質(zhì)量控制的要求開展業(yè)務(wù)工作，加強內(nèi)部控制、防范審計風險，讓我局審計項目質(zhì)量工作再上新臺階。

第五篇：

按照開展審計工作評議的統(tǒng)一安排，4月30日，區(qū)審計局召開自查自評會議，并邀請工作評議組成員、部分區(qū)*代表、被審計單位負責人以及機關(guān)退休老同志參加。會上，大家肯定了近年來審計工作所取得的成績，同時也指出審計工作存在的不足，并制定了初步整改措施。

一、近年來審計工作所取得的成績

在區(qū)委、區(qū)政府和上級主管部門的領(lǐng)導下，在區(qū)*、區(qū)政協(xié)的有力監(jiān)督下，在各部門的傾力配合下，近三年來審計工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下五個方面：

(一)審計觀念全面更新。觀念是行動的先導。三年來，我們緊緊圍繞黨委政府中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實做到了“三個轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了社會上認為“審計工作就是找麻煩、整人、得罪人”的錯誤觀念。角色的轉(zhuǎn)換，和諧了審計氛圍、融洽了審計關(guān)系，審計工作的外部環(huán)境明顯優(yōu)化，表現(xiàn)在單位和個人主動請予審計，要求審計的越來越多，請審計提前把關(guān)、事中監(jiān)督、事后審查的越來越多，采納審計建議、按審計意見進行整改的越來越多。

(二)審計工作成效明顯。2007以來，我局共開展了109個項目(單位)的審計及審計調(diào)查，查出管理不規(guī)范金額41463萬元，糾正歸還原渠道的資金達3418萬元;開展災后恢復重建、擴大內(nèi)需和港澳援建項目跟蹤審計(調(diào)查)623人次，發(fā)放整改意見函215份，對項目資金和工程質(zhì)量的監(jiān)管有力有效;開展“普九”債務(wù)化解審計調(diào)查，核減債務(wù)1101萬元;牽頭組織了區(qū)級政府性負債清理，核減債務(wù)12541萬元，核減率7.08%;核減國家建設(shè)工程投資4300萬元，挽回經(jīng)濟損失3600萬元，核減城市建設(shè)中以開發(fā)帶動的項目虧損3016萬元，積極消化了一些不穩(wěn)定的社會矛盾;向有關(guān)部門移送案件線索6件;堅持以審促糾、以審促建，提出合理性建議105條，促使被審計單位建立完善了56項管理制度，審計職能作用得到充分發(fā)揮。

(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。以區(qū)委政府的名義先后出臺了《關(guān)于進一步加強審計監(jiān)督，促進經(jīng)濟社會和諧發(fā)展的意見》、《巴州區(qū)黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計辦法》、《巴州區(qū)黨政領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用管理暫行辦法》、《巴州區(qū)國家投資建設(shè)項目管理暫行規(guī)定》等5個規(guī)范性文件，從而使審計工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《政務(wù)公開制度》、《審計程序制度》、《廉政監(jiān)督責任制度》、《廉潔從審紀律》等數(shù)項內(nèi)部管理制度。目前，率先在全省試行審計計劃、審計查證、審計審理、審計執(zhí)行“四權(quán)分離”的管理辦法，待進一步總結(jié)完善后全面推行，這必將對進一步提升審計質(zhì)量和效能，促進廉潔從審起到積極的推動作用。

(四)審計質(zhì)量不斷提高。質(zhì)量是審計工作的“生命線”。近年來，我們堅持以完善控制體系為抓手，嚴把“四關(guān)”，狠抓審計質(zhì)量全面提高，三年間無一例質(zhì)量投訴。一是嚴把審前調(diào)查關(guān)。通過查資料、走訪、問詢等方式開展審前調(diào)查，深入了解被審計單位的機構(gòu)設(shè)置、資金來源、管理方式、內(nèi)控制度、核算方式等，為編制審計方案提供依據(jù)。二是嚴把質(zhì)量復核關(guān)。將審計復核工作貫穿于審計項目實施的全過程，對每一個審計項目嚴格實行三次復核，即征求意見稿復核、全面復核、對外報告復核，確保項目“零”缺陷、程序“零”違規(guī)、質(zhì)量“零”差錯、廉政“零”投訴。三是嚴把處理處罰關(guān)。在重點把握問題的定性、法律法規(guī)的適用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的同時，堅持客觀公正、原則性、靈活性與可操作性相統(tǒng)一。在處理處罰決定的文字表述上，力求科學嚴謹。認真開展審計決定執(zhí)行回訪活動，督促被審計單位落實整改事項，進一步加強管理。四是嚴把項目抽審關(guān)。創(chuàng)新實行項目抽審制，即由主要領(lǐng)導牽頭，定期在已完成的審計項目中抽取一定比例項目實行再審，通過抽審提高審計質(zhì)量，并將抽審情況在機關(guān)內(nèi)部予以通報。

(五)審計形象明顯提升。一是堅持文明從審。做到“三個結(jié)合”：即依法審計和文明審計相結(jié)合、審計監(jiān)督與審計服務(wù)相結(jié)合、防護性與建設(shè)性相結(jié)合。要求全體干部在監(jiān)督中服務(wù)，在服務(wù)中監(jiān)督，學會換位思考，用審計別人的標準來要求自己，用理解自己的理念來理解別人。二是狠抓班子建設(shè)。以建設(shè)學習型領(lǐng)導班子為契機，要求班子成員深層“*”、全面“洗臉”、經(jīng)常“洗手”、長期“洗禮”，要有一種本領(lǐng)恐慌的危機感、責任感、使命感，樹立終身學習意識。堅持重大事項集體討論決定，堅持民主集中制原則，樹立團結(jié)協(xié)作意識。班子連續(xù)三年被評為“四好班子”。三是抓實廉政教育。通過開展理想信念教育、革命傳統(tǒng)教育和開展“向王瑛同志學習、爭做樸實吃苦感恩的巴中人”等活動，堅持每年簽訂《廉潔從審書》，讓廉潔從審意識入腦入心。通過聘請行風監(jiān)督員和特約審計員，強化社會監(jiān)督，三年間無一例廉政投訴。四是充實審計力量。先后成立了經(jīng)濟責任審計分局、政府投資審計分局、審計執(zhí)法監(jiān)察大隊，爭取了10個財撥編制，晉升了3名副科級領(lǐng)導干部，上掛下派了2名干部，改變了3名干部的工勤身份，選調(diào)了6名干部充實審計隊伍，干部職工的凝聚力得到進一步增強。五是搞好參謀服務(wù)。對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，積極向黨委政府提出有情況、有分析、有深度、有高度、有價值的審計建議，三年來，共上報《審計信息》69期，《審計要情》28期，《審計專報》35期，使審計工作全面進入黨政領(lǐng)導的決策視野，充分發(fā)揮了審計的建設(shè)性功能。

二、深入查找自身存在的問題和不足

(一)審計管理有待加強。一是審計力量不足?，F(xiàn)有職工34人中僅有22名專職審計人員，今年安排計劃項目29個(不含災后重建、擴大內(nèi)需、港澳援建項目423個和領(lǐng)導交辦項目)，審計任務(wù)重與審計力量不足的矛盾非常突出。二是審計手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以手工為主的賬簿審計狀態(tài)，利用計算機審計的工作還沒有完全開展起來;審計信息化建設(shè)相對滯后，一些先進的審計技術(shù)和方法沒有得到有效采用，影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。三是審計監(jiān)督不細。由于“有心無力”，審計的廣度和深度不夠，效益審計開展較少，微觀審計多、宏觀審計少，個別領(lǐng)域、個別項目審得不透、不細。

(二)機關(guān)作風有待改進。按照區(qū)政府的統(tǒng)一安排，我們在機關(guān)認真開展了作風整頓建設(shè)活動，通過自查發(fā)現(xiàn)“四不”問題在個別同志身上不同程度存在，“不守時”，作風散漫，上下班遲到早退;“不守紀”，不遵守規(guī)章制度，工作時間聽音樂、聊天、打游戲;“不忌口”，律己不嚴，接受被審計單位宴請;“不敬業(yè)”，責任心不強，審計工作效率較低。

(三)功能發(fā)揮不夠充分。給黨委政府的“進言”不深，對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強;給被審計單位的建議不實，整改意見過于粗糙，可操作性差，促使被審單位強化內(nèi)部管理的效果不明顯。督促整改力度不大，個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”，一定數(shù)量的審計意見、審計決定未能落到實處，必須加大對整改情況的跟蹤檢查力度，審計執(zhí)法工作有待加強。

(四)專業(yè)技能亟須提高。盡管80%的職工具有大專以上學歷，但中級以上職稱僅占35%，能熟練運用AO系統(tǒng)進行審計的人員不多，尤為缺乏工程技術(shù)人員，致使一些投資性項目工程審計只得依賴外聘造價人員。加之，審計任務(wù)重、培訓機會少，業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

(五)質(zhì)量與效能有待提升。主要體現(xiàn)在部分審計意見書、審計決定不能完全真實、客觀、公允地反映被審計單位的財政、財務(wù)收支審計結(jié)果;個別同志面對繁重審計任務(wù)有畏難情緒，工作的積極性和主動性不強，存在“軟懶散拖”現(xiàn)象，審計效率不高;極個別同志缺乏政治責任心，工作中存在“走過場”的現(xiàn)象，深入細致不夠。

(六)審計宣傳有待強化。重業(yè)務(wù)輕宣傳。集中精力抓審計任務(wù)完成，對審計宣傳無暇顧及。重內(nèi)部輕外部。審計宣傳“養(yǎng)在深閨”，內(nèi)部火火紅紅、外部稍顯冷清。重形式輕實效。審計宣傳呈“粗放型”，“掛標語、發(fā)傳單”多，對典型案例解剖分析少，宣傳實效不大。

三、認真落實整改提高的各項措施

(一)把握角色定位，樹立服務(wù)大局的審計理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的審計工作。跳出審計看審計，要堅持圍繞黨委、政府中心工作和社會關(guān)注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃和開展審計工作，從機制、體制層面建言獻策，強化審計服務(wù)大局功能。跳出審計干審計，要堅持站在被審計單位的角度，深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的審計建議，強化審計建設(shè)功能。

(二)開展作風整頓，塑造文明高效的審計行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結(jié)合、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”機關(guān)管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風。針對存在的“四不”問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。嚴格執(zhí)行考勤制度，盯緊“自由人”，防止上下班“不守時”;將內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)分開，工作時間只準使用審計內(nèi)網(wǎng)，根治上班時間“不守紀”問題;嚴格工作紀律，嚴肅執(zhí)行“審計八不準”，探索試行工作經(jīng)費項目包干制，防止“不忌口”;推行服務(wù)制、首問責任制、辦結(jié)制，以制度促效能提升，防止“不敬業(yè)”。

(三)搞好業(yè)務(wù)培訓，打造技藝精湛的審計隊伍。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強隊伍培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請上級審計機關(guān)和相關(guān)部門的專家，進行計算機審計、法律、業(yè)務(wù)知識培訓，提高整體“作戰(zhàn)能力”。以“送出去學”為首選方式，將工程技術(shù)人員、計算機審計熟手，送到上級審計機關(guān)和大專院校強化培訓，提高工程審計和運用AO系統(tǒng)審計能力，培養(yǎng)審計專業(yè)“精兵”。以“人盡其才”為價值取向，通過優(yōu)化組合，合理調(diào)配科室人員、整合外聘人員等方式，實現(xiàn)“傳幫帶”，培養(yǎng)一批查核賬務(wù)的能手、分析研究的高手、計算機應(yīng)用的強手和精通管理的行家里手。

(四)強化監(jiān)督管理，創(chuàng)建與時俱進的審計模式。一是試行審計“四權(quán)分離”。將審計內(nèi)部職責劃分為“審計計劃”、“審計查證”、“審計處理”、“審計執(zhí)行”四部分，并將內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置對應(yīng)劃分成四類，形成四部門各司其職、相互監(jiān)督、運行規(guī)范、密切協(xié)作的運作機制和管理模式，改變由同一個業(yè)務(wù)部門“一竿子插到底”的審計作業(yè)模式，這既能提高審計效率，又能有效防范審計風險。二是充分發(fā)揮審計監(jiān)督的特有優(yōu)勢，運用審計結(jié)果提煉歸納形成高質(zhì)量的專題分析報告，扎實抓好審計信息科研工作，促進政府相關(guān)部門建立完善規(guī)章制度。三是采取“回頭看”、“跟蹤式”的監(jiān)督辦法，確保審計結(jié)論的經(jīng)濟違規(guī)問題得到整改，審計建議得到落實，增強審計執(zhí)法的嚴肅性、*性和實效性。

(五)加強廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的審計形象。嚴格執(zhí)行廉潔從審。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求審計人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行審計紀律“八不準”規(guī)定、審前制、審后回訪制、審計組廉政監(jiān)督員制和年終考核一票否決制等制度，探索實行項目質(zhì)量責任追究制，切實維護審計機關(guān)的廉潔形象。全力打造“陽光審計”。利用報刊雜志、政務(wù)內(nèi)外網(wǎng)，公開審計內(nèi)容、審計程序和審計結(jié)果，公布舉報電話，定期發(fā)布有關(guān)審計信息，不斷提升審計形象。

第六篇：項目審計報告

關(guān)于 xx 公司工程項目的審計報告 xx 內(nèi)審字（2010）第 6 號 xx 公司：

受審計委員會委托，我們對 xx 公司（以下簡稱 xx）2010 年

工程項目的管理情況進行了審計。在審計過程中，我們結(jié)合貴公

司實際情況實施了包括詢問每個項目的實際操作流程、審閱相關(guān)

的項目資料、審查會計憑證與合同、進行現(xiàn)場觀察等程序?，F(xiàn)將

審計情況報告如下：

一、整體情況如下表：

二、審計結(jié)論

經(jīng)過審計，對 xx 公司的工程項目管理得出以下結(jié)論：

① 項目未按規(guī)定審批。xx 項目 6000 m2未經(jīng)批復已經(jīng)施

工（后補批復），xx 項目新增 xxm 2\\\\u26410x 經(jīng)批復；xx 項目施工圖尚

在審查中，但已經(jīng)施工；xx 項目的處理能力由 xx 擴容到 xx、投 資由 xx 萬元增加到

xx 萬元沒有報批。

② 工程項目資料檔案管理不到位。各工程項目都存在資料

不全、沒有資料清單的情況。

③ 工程項目未按規(guī)定驗收。xx 項目基礎(chǔ)隱蔽工程在施

工階段沒有按規(guī)定及時驗收，導致完工后無法驗收；xx m 2\\\\u30340x xx 截止 xx 還沒有按規(guī)定完成最終驗收。

④ 材料、設(shè)備采購管理不規(guī)范。xx 項目材料供應(yīng)商的

選擇、價格的確定、質(zhì)量的驗收由施工方負責，xx 公司對其缺

乏監(jiān)控；xx 項目沒有要求供應(yīng)商提供專利設(shè)備的專利證書及資

質(zhì)證明、對采購價格的確定沒有書面記錄。

⑤ 賬務(wù)處理不規(guī)范。xx 項目已使用但財務(wù)上沒有作為

固定資產(chǎn)賬務(wù)處理、已付款的 5.9 萬元材料沒有驗收單；xx 項

目對棄標單位收取的履約保證金 5 萬元沒有及時轉(zhuǎn)入“營業(yè)外收

入”。

⑥ 合同管理不規(guī)范。xx 項目施工合同及增補合同未經(jīng)

律師審核、合同條款“合同價款及付款方式”中對施工方與材料

供應(yīng)商的職責不明確；xx 項目臨時路合同沒有領(lǐng)導簽字、采購

鋼材 45,226.56 元沒有簽訂合同、施工合同工期由 xx 天變更為 xx 天只是口頭溝通，沒有書面性證明。

三、審計建議

（1）問題①工程項目的立項、變更應(yīng)嚴格按照《xx 公司治

理文件系列》規(guī)定執(zhí)行；

（2）問題②③④項應(yīng)嚴格按照 xx 公司《項目管理規(guī)定》執(zhí)

行；

（3）問題⑤工程項目賬務(wù)處理應(yīng)嚴格按照《企業(yè)會計準則》

執(zhí)行。 （4）問題⑥合同管理應(yīng)嚴格按照 xx 公司《經(jīng)濟合同管理辦

法》執(zhí)行；

同時，我們建議 xx 公司對以上問題盡快進行整改，并明

確責任人，我們將擇期對整改情況進行后續(xù)審計。

注：后附各項目的詳細報告。

審計部 2010 年 10 月日

12 關(guān)于 xx 項目的審計報告

一、項目概況

根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會批準，在 xx 啟動干煤棚項目，在原 xx 西側(cè)建設(shè)一座 xxm2的 xx。概況如下： 1.項目投資：計劃投資 65 萬元，實際合同金額為 63 萬元。 2.資金來源：自有資金。

3.計劃建設(shè)周期：2010 年 3 月 8 日至 2010 年 4 月 18 日。

二、審核情況 1.工程立項：原計劃 6000m2\\\\u25112x略與發(fā)展委員會于 2010 年 3 月 19 日批復，實際 xx 公司于 2010 年 1 月 30 日已與施工方簽訂

合同；之后增補的 2500m2沒有得到戰(zhàn)略與發(fā)展委員會批復，目

前已完工使用。xx 共計 8500m 2\\\\u12290x 2.工程用地：占用 xx 約 3000 m2\\\\u22303x地。 3.工程進度：原計劃 6000 m 2\\\\u30340x xx 定于 2010 年 4 月 17 日完成驗收，新增補的 2500 m2xx 定于 9 月 15 日完成驗收；實 際都沒有按規(guī)定完成最終驗收。 4.投資情況：建設(shè)的 6000m2xx，實際合同金額 63 萬元；增

補的 2500m2xx 合同于 2010 年 5 月 4 日簽訂，截止 2010 年 10 月篇2：項目審計報告(最新模板) 關(guān)于×公司×項目經(jīng)理部

完工（或前期、中期）經(jīng)濟效益的審計報告

公司審計部：

根據(jù)×公司《***年審計工作計劃》（*司*審[200*]**號）和集團公司《關(guān)于進一步加強項目成本管理工作的通知》（集司成本[2009]160號??），公司派出審計組，于200？年？月？日至200？年？月？日，對公司×××項目部完工（或前期、中期）經(jīng)濟效益進行了就地（或送達）審計。

審計涉及的相關(guān)單位和部門對其提供的有關(guān)會計資料及其證明材料的真實性和完整性負責；審計的責任是對此進行審計并出具審計報告。

我們的審計工作遵循了《中國內(nèi)部審計準則》，現(xiàn)審計工作基本結(jié)束，根據(jù)《內(nèi)部審計準則第七號—審計報告》第四條的規(guī)定，現(xiàn)出具如下審計報告：

一、基本情況

（一）工程項目情況

1、工程承包范圍

由公司承建的×××工程項目的具體工程承包范圍為dk？？？+？？？至dk？？？+？？？，全長？？千米，途經(jīng)×××市、×××市。

公司×××項目部于？年？月？日正式與集團公司×××項目經(jīng)理部（或指揮部）簽訂《委托施工協(xié)議書》或《工程施工合同書》。

2、主要工程量

×××經(jīng)理部所轄施工管段內(nèi)共計橋梁？？座（其中：特大橋？座、大橋？座、中橋？座），橋梁全長？延米，占管段里程的？%，??。

3、合同金額

需要詳細說明工程項目的初始合同價格、變更（新增）合同價格以及有關(guān)索賠；

4、項目涉及的主要關(guān)系方

建設(shè)單位；監(jiān)理單位；設(shè)計單位；工程發(fā)包方。

5、物資供應(yīng)及管理

具體說明工程甲供、甲控材料以及自購材料的詳細情況；并對工程項目材料物資管理情況進行介紹和評價

（二）機構(gòu)及人員情況

1、項目部機構(gòu)設(shè)置及人員情況

項目部設(shè)綜合部、物設(shè)部、財務(wù)部??。

截止200？年？月？日，項目部從業(yè)人員？人，其中：在崗

職工？人，其他從業(yè)（外聘）人員？人。

2、外協(xié)隊伍配置情況

第一作業(yè)隊（×××建筑有限公司）：具體承建dk？及dk？，長度？千米，路基、隧道、無碴軌道、橋梁下部??工程。承包范圍內(nèi)的工程合同金額約為？萬元。

??

截止200？年？月？日，？作業(yè)隊按照合同約定應(yīng)當繳納履約保證金？萬元，實際繳納？萬元，尚有？萬元未繳納；??

截止200？年？月？日，按照合同約定應(yīng)當扣收？作業(yè)隊質(zhì)保金？元，實際扣收？萬元，尚有？萬元未扣收；??

二、審計實施過程

1、審計過程簡述

重點闡述審計過程中所采用的主要審計方法、步驟等，如：在實施審計中，審計組抽查了×××項目部提供的部分經(jīng)濟合同及主要經(jīng)營管理文件，重點對項目經(jīng)濟效益實現(xiàn)情況、項目目標責任成本、工程驗工計價、債權(quán)債務(wù)、財務(wù)會計??等進行了審查，對有關(guān)的經(jīng)濟事項進行了追溯和查詢；查閱了項目部開工至200？年？月？日的財務(wù)會計報告、會計賬簿、會計憑證、重要施工合同、施工日志、驗工報表、會議記錄??及其它有關(guān)資料。

2、審計中的特殊情況

重點說明諸如項目未進行審計的具體情況、原因；本次審計

過程中遭遇的阻礙及困難以及被審計單位對本次審計給予的配合、支持等。

三、經(jīng)營管理情況

（一）財務(wù)狀況（單位：元）

預付賬款？萬元，其中預付集團外單位款？萬元；其他應(yīng)收款？萬元，其中應(yīng)收集團外單位款？萬元；其他流動資產(chǎn)？萬元；存貨？萬元，其中：？萬元為工程結(jié)算差；預收賬款？萬元，其

中：？萬元為工程結(jié)算差；應(yīng)付賬款？萬元，其中應(yīng)付集團外單位款？萬元，應(yīng)付賬款之中暫估應(yīng)付料款？萬元；其他應(yīng)付款？萬元，其中應(yīng)付集團外單位款？萬元等。

（二）集團公司項目經(jīng)理部、指揮部（或業(yè)主）資金撥付情況

截止 200？年？月？日，甲方累計批復驗工計價？萬元，甲方累計共撥付資金？萬元，扣甲供料款？萬元，代扣稅款？萬元，扣質(zhì)保金？萬元，扣??？萬元，集團公司？項目經(jīng)理部（指揮部或業(yè)主）超（少）撥工程款？萬元。

如果存在“扣 其他”欄目數(shù)據(jù)，須詳細寫明具體內(nèi)容及金額。

（三）對各作業(yè)隊（外協(xié)隊伍）的驗工計價及撥款情況

（下表數(shù)據(jù)截止200？年？月？日）

由上表可見，×××項目部超付？作業(yè)隊？萬元??。

（四）項目合同外及二次經(jīng)營情況篇3：項目專項審計報告(范本) 附件3：

項目專項審計報告范本 xxxx有限公司xxx: 我們接受委托,對貴公司《 》項目從 年 月 日至 年 月 日的資金投入和使用情況進行專項審計。我們審閱了貴公司該項目執(zhí)行期間的資產(chǎn)負債表、損益表以及相關(guān)會計賬薄、憑證等資料，查閱了該項目的立項申報材料及項目竣工總結(jié)、項目投資決算等文件，并通過詢問、調(diào)查、檢查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

一、管理層的責任 嚴格按照四川省商務(wù)廳、省財政廳批準的項目內(nèi)容及總投資實施完成該項目并合理使用項目資金、嚴格按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》(或xxxx制度)的規(guī)定真實完整地核算項目資金的籌集和支付情況是貴公司管理層的責任。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,嚴格按照審計準則的有關(guān)規(guī)定制定審計計劃、實施審計工作并發(fā)表審計意見。

我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

現(xiàn)將審計意見發(fā)表如下：

— 1 —

1、公司基本情況

貴公司系經(jīng)××批準，由××發(fā)起設(shè)立，于××年×月×日在××工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為××的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，現(xiàn)有注冊資本××元。

本公司屬××行業(yè)。經(jīng)營范圍：××。主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)：××。 [本公司下設(shè)××、××等分支機構(gòu)。] 項目基本情況:[此處簡要敘述項目情況]

2、貴公司《 》項目總投資的申報和實際執(zhí)行情況 貴公司《 》項目于200 年 月 日申報、實際執(zhí)行期為200 年 月 日至200 年 月 日。項目已經(jīng)于200 年 月竣工。項目總投資的申報及實際執(zhí)行情況如下： (下表數(shù)據(jù)單位至少應(yīng)精確到元) — 2 —

差異情況說明: ??

3、《 》項目實施前后經(jīng)濟效益及社會效益

《 》項目于200 年 月正式生產(chǎn)銷售。根據(jù)貴公司提供的財務(wù)會計報表和統(tǒng)計報表反映的數(shù)據(jù)顯示，截止200年 月，《 》項目實施前后的有關(guān)經(jīng)濟指標如下： 銷售收入、利潤、稅收、出口等等??

《 》項目實施后的社會效益反映在: ??

4、審計結(jié)論 包括：

1、對被審計單位的財務(wù)管理、會計核算以及內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況的評價；

2、對項目資金的到位情況(包括財政資金)、是否做到?？?/strong>

— 3 —

專用、是否納入專項資金核算、賬務(wù)處理是否規(guī)范、原始憑證是否合法完整等內(nèi)容進行評價；

3、對項目建成前后的經(jīng)濟效益和社會效益進行評價。

4、?? 附送：《 》項目財務(wù)報告附注

附：審計過程中應(yīng)該注意的幾個問題（對項目承擔單位的要求）

1、對項目資金的到位和實際支付情況應(yīng)該要求項目承擔單位財務(wù)部門在“在建工程”科目下設(shè)立明細科目逐筆核算。屬于研發(fā)費用的支出應(yīng)該在“管理費用”科目下設(shè)立專項明細科目逐筆核算。

— 4 —

2、項目資金的支付憑證應(yīng)為銀行匯兌憑證(企業(yè)需提供銀行蓋章確認對帳單)，少量直接支付現(xiàn)金應(yīng)該符合《現(xiàn)金管理條例》的相關(guān)規(guī)定。

3、項目土建工程、安裝工程和設(shè)備購置應(yīng)有甲乙雙方簽訂的合同。

4、項目土建工程的承建方、設(shè)備的供應(yīng)方均應(yīng)提供真實合法的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。少量由地方稅務(wù)部門代開發(fā)票應(yīng)該符合相關(guān)規(guī)定。

5、被審計單位應(yīng)提供設(shè)備的詳細的入庫驗收單據(jù)。

6、土建工程應(yīng)提供甲乙雙方簽字認可的工程結(jié)算報告和中介機構(gòu)出具的工程決算審計報告。

7、項目經(jīng)濟效益分析采用的指標應(yīng)該與申報材料所列指標一一對應(yīng)。

— 5 —篇4：專項審計報告樣本

附件：

■專項審計報告參考樣本（海淀區(qū)立項項目）

審計報告

****審字[****]第****號 (企業(yè)名稱)：

我們接受委托，審計了貴公司****年**月至****年**月?海淀區(qū)創(chuàng)新資金（原海淀園創(chuàng)新資金，以下簡稱創(chuàng)新資金）?的收支使用情況以及?海淀園創(chuàng)新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書?（以下簡稱合同）中?經(jīng)濟指標?的執(zhí)行情況。貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責任是對創(chuàng)新資金的收支使用情況及合同經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》與《海淀園創(chuàng)新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書》進行的。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計情況報告如下：

一、企業(yè)及項目基本情況 **********公司系****年**月**日注冊成立的有限責任公司（或有限公司），由****工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號***********；注冊資本：人民幣*****萬元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司經(jīng)營范圍：***** 公司于****年**月**日取得*******號高新技術(shù)企業(yè)批準證書，并于****年**月**日通過高新技術(shù)企業(yè)資格復核。

項目基本情況:(簡述項目基本情況)

二、資金合同有關(guān)規(guī)定

（一）貴公司于****年**月**日申報?****************?項目，并與

中關(guān)村科技園區(qū)海淀園管理委員會于****年**月**日簽訂了《海淀園創(chuàng)新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書》，合同書編號：****************，取得創(chuàng)新資金總額為**萬元人民幣的無償資助（或貸款貼息），用于?***************?項目的投入。項目執(zhí)行期為****年**月至****年**月。

（二）項目投資總額為***萬元，在創(chuàng)新資金合同簽訂時，已完成投資額**萬元，計劃新增投資****萬元，其中創(chuàng)新資金資助**萬元（先行撥付**萬元，剩余的***萬元將視項目進展及驗收情況再予撥付。）。

（三）創(chuàng)新資金用途規(guī)定：創(chuàng)新資金必須用于購臵生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制等。（如合同中有規(guī)定，按照合同中規(guī)定條款寫）

（四）項目執(zhí)行階段的經(jīng)濟指標： 合同規(guī)定，在合同執(zhí)行期內(nèi)：

應(yīng)實現(xiàn)累計銷售收入 ****萬元

累計交稅總額 ****萬元 累計凈利潤 ****萬元

三、創(chuàng)新資金合同中各項經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況 經(jīng)審計，合同執(zhí)行情況如下：

（一） 項目投資到位情況：

我們根據(jù)銀行存款賬、進賬單及銀行對賬單，確認項目投資到位情況如下：

1、截止到*****年**月**日已到位的總投資額為********萬元，其中立項時已完成投資***萬元，新增投資***萬元，其中： 海淀區(qū)創(chuàng)新資金 ***萬元

企業(yè)自籌資金 ***萬元 其他（寫明具體渠道、方式、名稱） ***萬元

（二） 項目資金支出情況： 我們根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認項目資金支出情況如下：

1、截止****年**月**日，本項目實際支出資金*****萬元，（開發(fā)費用中**萬元為合同簽訂時已投入的資金）其中：

項目產(chǎn)品開發(fā)及試制 ***萬元 其中：購臵儀器、設(shè)備 ***萬元 購臵生產(chǎn)設(shè)備 ***萬元 流動資金 ***萬元 銷售費用

***萬元 基建 ***萬元 其他 ***萬元 合 計 ***萬元

（三） 經(jīng)濟指標完成情況：

截止****年**月**日，貴公司各項經(jīng)濟指標完成情況如下：

1、項目實現(xiàn)收入： 經(jīng)審計貴公司提供的創(chuàng)新資金資助項目?*****************?的收入明細清單等資料，項目實現(xiàn)收入為貴公司?**********項目?的銷售收入和技術(shù)服務(wù)收入，項目實現(xiàn)收入總額為*********元，其中：

（說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

2、項目成本：

根據(jù)貴公司提供的銷售成本總賬、明細賬及相關(guān)資料，確認項目成本總額為*************元，其中： （說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

3、項目稅金

根據(jù)項目應(yīng)計繳的稅金—增值稅、營業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等，確認貴公司在項目執(zhí)行期間共應(yīng)計繳稅金的總額為*********元，稅項及對應(yīng)稅額明細如下：

至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）+需要說明的其他情況

4、項目應(yīng)承擔的期間費用：

貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品（不）僅為資金資助項目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費用總賬、明

細賬及憑證確認，項目執(zhí)行期間共發(fā)生期間費用合計**********元，其中（資金資助項目產(chǎn)品所發(fā)生的期間費用分攤為*******元）：

注：****年**月至****年**月期間費用****元。（說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

5、項目實現(xiàn)利潤： 項目執(zhí)行期間共累計實現(xiàn)利潤總額***********元，其中： 間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

四、其他非技術(shù)指標完成情況：

截止到**年**月**日，公司資產(chǎn)總額**萬元，負債總額**萬元，所有者權(quán)益**萬元。公司共有**人。

本報告僅供?********?項目的?海淀園創(chuàng)新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書?驗收使用。

附送：

1、項目財務(wù)報告附注

2、?*********?項目執(zhí)行情況表

3、企業(yè)成長情況及有關(guān)指標完成情況一覽表

北京******會計師事務(wù)所 中國注冊會計師（簽名、蓋章）: 中國 ? 北京篇5：專項審計報告樣本

××××××××××公司

×× 年××月××日至×× 年××月××日

承擔“ ××”項目

的財務(wù)執(zhí)行情況明細表及審計報告

目 錄

一、審計報告

二、已審項目執(zhí)行情況明細表及附注 1．項目經(jīng)費投入情況明細表 2．項目經(jīng)費支出情況明細表 3．項目經(jīng)費實際支出與預算支出差異明細表 4．購臵、試制、改造設(shè)備費用及設(shè)備租賃費明細表 5．材料費用明細表 6．測試化驗加工費用明細表 7．國際合作與交流費用明細表 8．其他經(jīng)費支出明細表

9.項目經(jīng)濟指標完成情況明細表 10.財務(wù)執(zhí)行情況明細表附注

三、執(zhí)業(yè)機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復印件

頁 碼

審計報告

審計編號 abc公司：

我們審計了后附的××單位（以下簡稱abc公司）×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔“ ××”項目（以下簡稱項目）的財務(wù)執(zhí)行情況明細表及附注，項目財務(wù)執(zhí)行情況包括本項目的經(jīng)費收支情況以及合同規(guī)定的經(jīng)濟目標的執(zhí)行情況。項目財務(wù)執(zhí)行情況明細表（以下簡稱明細表）已由管理層按照監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。

一、管理層對明細表的責任

按照企業(yè)會計準則、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會對財政專項資金管理的相關(guān)規(guī)定，提供本項目真實、合法、完整的明細表以滿足監(jiān)管要求是管理層的責任。這種責任包括：（1）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使明細表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對明細表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則以及深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會對財政專項資金管理的相關(guān)規(guī)定（包括《深圳市科技計劃項目管理暫行辦法》、《深圳市科技研發(fā)資金管理暫行辦法》、申報項目指南、科技項目合同書等）執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對明細表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)明細表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的明細表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與明細表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還

包括評價管理層選用相關(guān)會計政策的恰當性和作出相關(guān)會計估計的合理性，以及評價明細表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

三、審計意見

我們認為，abc公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔“ ××”項目的財務(wù)執(zhí)行情況明細表及其附注已經(jīng)按照企業(yè)會計準則、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會對財政專項資金管理的相關(guān)規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了abc公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔“ ××”項目的財務(wù)執(zhí)行情況。

四、申報明細表編制基礎(chǔ) 我們注意到，明細表及其附注是abc公司為滿足項目監(jiān)管機構(gòu)深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會的要求而編制的。本報告僅供abc公司向項目監(jiān)管機構(gòu)深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會申報項目驗收使用，因此可能不適用于其他目的。