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第一篇：審計(jì)整改情況報(bào)告

審計(jì)整改情況報(bào)告

山亭區(qū)人民政府：

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)（決）算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：

針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改。

一、對(duì)于在預(yù)（決）算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。

二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)?？棄?mèng)好，好織夢(mèng)

三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。織夢(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)

四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。

織夢(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)

在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：織夢(mèng)好，好織夢(mèng)。

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)（決）算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

審計(jì)整改情況報(bào)告

（二）

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第**會(huì)議報(bào)告20**年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。

一、高度重視審計(jì)整改工作

市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于20**年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，召開(kāi)專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。

二、審計(jì)整改落實(shí)情況

（一）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。20**年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年

5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取20**年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。

（四）關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余；二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余；三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余；四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余；五是非稅收入結(jié)余；六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余；七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。

今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和建議。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理；二是及時(shí)清理零星指標(biāo)；三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算；四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí)，擬在編制20**年部門預(yù)算時(shí)，將20**年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目；對(duì)納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回；有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。

（五）關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái)，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見(jiàn)》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見(jiàn)的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財(cái)政專戶管理工作。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改；二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷；三是狠抓財(cái)政專戶歸口國(guó)庫(kù)管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時(shí)，按照上級(jí)文件精神，建立健全財(cái)政專戶管理長(zhǎng)效機(jī)制，結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見(jiàn)，出臺(tái)相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”，加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。

這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定，在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng)，郴州市是其中之一。

三、下一步的工作措施

（一）進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。一是推行預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先理念，強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體責(zé)任。從20**年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，必須同步申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績(jī)效目標(biāo)。對(duì)沒(méi)有按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo)，工作不規(guī)范，評(píng)價(jià)結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào)，促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購(gòu)預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，在批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購(gòu)方式。四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項(xiàng)資金，逐步淡化專項(xiàng)資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財(cái)力辦大事，提高專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。

（二）進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政精細(xì)化管理。一是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的科學(xué)研判，密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整，切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中。同時(shí)，積極跟蹤“營(yíng)改增”改革后續(xù)政策，實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對(duì)財(cái)稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財(cái)政收入全面、真實(shí)、合理，努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時(shí)批復(fù)年度市級(jí)部門預(yù)算，及時(shí)將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng)，嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金監(jiān)管，把專項(xiàng)資金使用情況作為財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)的重中之重，綜合運(yùn)用國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、專項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段，對(duì)專項(xiàng)資金使用實(shí)行全過(guò)程控制監(jiān)督，不斷提高專項(xiàng)資金使用效益。四是積極推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從20**年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行，推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項(xiàng)性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評(píng)審。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市本級(jí)政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（郴財(cái)辦〔20**〕12號(hào)），明確預(yù)算控制價(jià)的約束作用，對(duì)不執(zhí)行預(yù)算控制價(jià)管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程，財(cái)政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案，審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì)，控制建設(shè)成本。三是建立投資項(xiàng)目資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。由市財(cái)政局牽頭，組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組，對(duì)項(xiàng)目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審，為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計(jì)局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng)。

（四）進(jìn)一步健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。一是建立審計(jì)整改問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人，也是問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對(duì)象，問(wèn)責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度。被審計(jì)單位要在一定時(shí)間內(nèi)，向政府、人大報(bào)告整改落實(shí)情況，并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果，對(duì)拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。在一定時(shí)間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況；進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度，確保審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議得以落實(shí)，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得以整改。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

審計(jì)整改情況報(bào)告

（三）

陽(yáng)縣審計(jì)局關(guān)于《縣水利局原局長(zhǎng)陳先夏離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》悉（平審責(zé)報(bào)[20**]3號(hào)），我局高度重視審計(jì)問(wèn)題整改工作，專門成立審計(jì)問(wèn)題整改小組，落實(shí)人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來(lái)款項(xiàng)等各項(xiàng)遺留問(wèn)題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、切實(shí)加強(qiáng)四公經(jīng)費(fèi)管理

20**年我局切實(shí)加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，減少“四公”消費(fèi)支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)61.10萬(wàn)元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬(wàn)元，與去年同期相比減少69%。

二、切實(shí)做好往來(lái)款項(xiàng)清理工作

（二）當(dāng)前進(jìn)行清理、調(diào)整結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)有5筆，具體項(xiàng)目如下

其他應(yīng)收款

A、原會(huì)計(jì)分錄情況

水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元

貸：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費(fèi)）

借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元

縣水保所帳套原會(huì)計(jì)分錄

借：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費(fèi)）

貸：上級(jí)補(bǔ)助收入30000元（20**年3月份會(huì)計(jì)分錄有誤）

借：銀行存款25000元（20**年1月份暫借款）

貸：其他應(yīng)付款-縣水利局25000元

B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元

貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元

借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元

貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元

3、單位應(yīng)收款中德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元（預(yù)付審計(jì)費(fèi)），其中掛帳時(shí)間20**年12月，德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所已開(kāi)據(jù)發(fā)票審計(jì)費(fèi)5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會(huì)計(jì)分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元；貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元。

其他應(yīng)付款

A、原會(huì)計(jì)分錄情況

水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄

借：銀行存款350000元（20**年8月6日大隊(duì)匯入暫存款）

貸：其他應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)350000元

借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)280000元

貸：銀行存款280000元（20**年8月9日退回暫存款）借：銀行存款280000元（20**年8月11日大隊(duì)匯入購(gòu)車款）

貸：其他收入-其他280000元

縣水政監(jiān)察大隊(duì)原會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)收款-縣水利局350000元

貸：銀行存款350000元（20**年8月6日匯出暫存款）

借：銀行存款280000元（20**年8月9日收回暫存款）

貸：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元

借：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元

貸：銀行存款280000元（20**年8月11日匯出購(gòu)車款）

B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)70000元

貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局70000元

借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元

貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局280000元

2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉(cāng)段12994.99，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段8198.63，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段3554.17，并正在和財(cái)政等單位對(duì)接中，已做好項(xiàng)目計(jì)劃，預(yù)備起草財(cái)政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目。

三、加強(qiáng)人事管理

縣水利局人員超編是歷史遺留問(wèn)題，20**年以來(lái)我局加強(qiáng)人事管理，積極爭(zhēng)取編制，截至20**年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實(shí)有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財(cái)政支出增加情況得到緩解了，同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。

通過(guò)審計(jì)部門這次對(duì)我們水利局原局長(zhǎng)陳先夏同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)存在的問(wèn)題，今后我們?cè)谪?cái)務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門提出的審計(jì)建議，并逐項(xiàng)予以整改。

第二篇：庫(kù)存自查報(bào)告

*************公司

2012年糧食庫(kù)存檢查工作自查匯報(bào)材料

根據(jù)《****州糧食局糧食庫(kù)存檢查工作實(shí)施方案》通知精神,為了進(jìn)一步加強(qiáng)糧食庫(kù)存監(jiān)管，切實(shí)掌握糧食庫(kù)存情況，摸清家底，分公司于2012年4月14日至15日歷時(shí)兩天，對(duì)分公司全部糧、油庫(kù)存進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)

根據(jù)**州糧食局清查糧食庫(kù)存的文件精神，為做好2012年度糧食清倉(cāng)查庫(kù)工作，****分公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了以分公司***經(jīng)理為組長(zhǎng)的清倉(cāng)查庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在分公司業(yè)務(wù)科，主要負(fù)責(zé)：糧食的測(cè)量、容重、繪圖、計(jì)算、報(bào)表填報(bào)以及后勤保障。小組成員做到了分工明確，各負(fù)其責(zé)，協(xié)調(diào)配合，為確保我公司清倉(cāng)查庫(kù)工作按質(zhì)按量完成提供了組織保障。 4月13日19點(diǎn)分公司緊急召開(kāi)了庫(kù)站長(zhǎng)以上領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)工作人員參加的糧食庫(kù)存檢查工作會(huì)議，并采取以會(huì)代訓(xùn)的方式對(duì)糧食庫(kù)存檢查人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)文件精神及具體業(yè)務(wù)操作規(guī)程等。使具體參與查庫(kù)的干部職工充分認(rèn)識(shí)糧食庫(kù)存檢查工作的重大意義，切實(shí)把思想統(tǒng)一起來(lái)，形成高度統(tǒng)

一、齊抓共管的良好工作格局。

二、自查的范圍和內(nèi)容 根據(jù)2012年**州糧食局糧食庫(kù)存檢查的內(nèi)容和要求，結(jié)合我公司的實(shí)際，對(duì)分公司所有商品糧、臨儲(chǔ)糧、食用儲(chǔ)備有的庫(kù)存情況、輪換情況以及糧油庫(kù)存賬實(shí)相符、賬賬相符情況；重點(diǎn)檢查糧油庫(kù)存實(shí)物的數(shù)量、品種、品質(zhì)變化情況以及2011年至2012年收購(gòu)、銷售情況；與保管帳、統(tǒng)計(jì)賬、會(huì)計(jì)賬對(duì)應(yīng)賬實(shí)相符情況；與銀行收購(gòu)貸款掛鉤情況；以及相關(guān)賬務(wù)處理是否規(guī)范、準(zhǔn)確情況。

三、自查方式

自查主要采取人工丈量對(duì)靜態(tài)倉(cāng)的糧堆尺寸進(jìn)行了精確的測(cè)量，畫出了

糧堆形狀立體圖，仔細(xì)標(biāo)明檢測(cè)數(shù)據(jù)，認(rèn)真計(jì)算糧堆體積，制作了糧堆體積測(cè)算明細(xì)表，對(duì)靜態(tài)倉(cāng)小麥利用糧倉(cāng)計(jì)算方式進(jìn)行了單位體積質(zhì)量測(cè)量，對(duì)小麥扦樣進(jìn)行了容重測(cè)定，通過(guò)測(cè)量計(jì)算，差率均在±3%范圍之內(nèi)，并根據(jù)各相關(guān)檢測(cè)數(shù)據(jù)和計(jì)算結(jié)果，認(rèn)真填寫糧食實(shí)物檢查工作底稿。根據(jù)檢查的范圍和內(nèi)容，做到了“有倉(cāng)必到、有糧必查、有帳必核、查必徹底”。

四、自查的基本情況

分公司于4月14日至15日由分公司清倉(cāng)查庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)***經(jīng)理親自部署督導(dǎo)，由我?guī)ьI(lǐng)清倉(cāng)查庫(kù)小組和業(yè)務(wù)操作員分別對(duì)****、**倉(cāng)庫(kù)、**糧站、**糧站、**糧站、***糧站的27個(gè)倉(cāng)內(nèi)貨位、10個(gè)露天貨位共****噸小麥（其中：國(guó)家臨時(shí)儲(chǔ)備糧****噸，商品糧****噸，包括：****另存小麥****噸）等所有儲(chǔ)存糧油進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的自查，。 檢查以2012年3月25日的糧食庫(kù)存數(shù)及統(tǒng)計(jì)報(bào)表為檢查時(shí)點(diǎn)，具體檢查結(jié)果如下：

（一）庫(kù)存糧食數(shù)量情況

經(jīng)認(rèn)真梳理核對(duì)會(huì)計(jì)帳、統(tǒng)計(jì)帳、保管帳，帳帳相符率100%，做到了帳實(shí)相符，帳帳相符。

（二）庫(kù)存糧食質(zhì)量情況

我公司所儲(chǔ)商品糧、臨儲(chǔ)糧的管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家糧食質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以及上級(jí)部門相關(guān)質(zhì)量管理要求，嚴(yán)把入庫(kù)質(zhì)量關(guān)，做到“事前調(diào)查、事中抽查，事后復(fù)查”，確保庫(kù)存及入庫(kù)質(zhì)量、品質(zhì)符合國(guó)家下達(dá)的控制指標(biāo)。

（三）儲(chǔ)備糧輪換情況

經(jīng)檢查，我公司臨儲(chǔ)糧的質(zhì)量合格率和品質(zhì)宜存率均達(dá)100%，各項(xiàng)衛(wèi)生安全指標(biāo)均為合格，無(wú)轉(zhuǎn)圈、輪換和超輪空期輪換等現(xiàn)象。

（四）糧食倉(cāng)儲(chǔ)管理情況

實(shí)行了專倉(cāng)、專帳、專人管理，倉(cāng)儲(chǔ)管理制度健全，帳實(shí)相符、糧溫變化正常，無(wú)結(jié)露霉變及事故，測(cè)溫系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定，檢測(cè)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、可靠、能滿足安全儲(chǔ)糧需求。

（五）政策性糧食資金管理及收支情況

內(nèi)部控制流程齊全有效，做到農(nóng)發(fā)行專戶儲(chǔ)存，業(yè)務(wù)按月核對(duì)，財(cái)務(wù)專人管理、明細(xì)核算、記錄清晰、計(jì)算準(zhǔn)確，無(wú)虛報(bào)數(shù)據(jù)套取補(bǔ)貼資金的情況，保證了政策性糧食補(bǔ)貼資金專項(xiàng)用于政策性糧食經(jīng)營(yíng)管理支出，無(wú)擠占、挪用資金現(xiàn)象。

五、存在的問(wèn)題

經(jīng)過(guò)自查，還存在以下不足之處：

1、據(jù)檢查，我公司各庫(kù)站部分倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施陳舊、破損、給糧食儲(chǔ)存安全帶來(lái)了嚴(yán)重隱患，建議給予資金支持，確保糧食安全。

2、隨著夏季的到來(lái)，氣溫逐步升高，濕度逐步增大，儲(chǔ)糧害蟲(chóng)開(kāi)始復(fù)蘇、繁衍，給倉(cāng)儲(chǔ)管理工作帶來(lái)了一定的安全隱患，建議各庫(kù)站對(duì)儲(chǔ)糧發(fā)生蟲(chóng)害的貨位，根據(jù)蟲(chóng)害密度情況，嚴(yán)格按照《儲(chǔ)量技術(shù)規(guī)范》的要求，積極采取多種蟲(chóng)害防治措施，進(jìn)行有效處理；對(duì)蟲(chóng)害嚴(yán)重超標(biāo)的貨位，要及早進(jìn)行殺蟲(chóng)熏蒸處理，確保儲(chǔ)糧安全。篇二：庫(kù)存現(xiàn)金自查報(bào)告 **農(nóng)村信用社庫(kù)存現(xiàn)金專項(xiàng)檢查情況的

報(bào)告

省聯(lián)社財(cái)務(wù)部：

按照省聯(lián)社《關(guān)于開(kāi)展庫(kù)存現(xiàn)金自查工作的緊急通知》的要求，我聯(lián)社于2012年**月**日至**日在理事長(zhǎng)等五位聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，抽調(diào)機(jī)關(guān)各部門成員組成三個(gè)工作組對(duì)全轄**個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展了庫(kù)存現(xiàn)金專項(xiàng)檢查，采取了核查庫(kù)存現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、帳簿報(bào)表、相關(guān)登記簿、會(huì)議記錄、規(guī)章制度執(zhí)行等方式進(jìn)行，檢查面為100%，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

按照省聯(lián)社《關(guān)于開(kāi)展庫(kù)存現(xiàn)金自查工作的緊急通知》文件精神，及時(shí)召開(kāi)了專題會(huì)議，成立了現(xiàn)金專項(xiàng)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由聯(lián)社理事長(zhǎng)***任組長(zhǎng)，監(jiān)事長(zhǎng)***任副組長(zhǎng)，班子其他領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)各部門為成員。第一組由監(jiān)事長(zhǎng)帶隊(duì)，成員***、***，負(fù)責(zé)檢查*****等社；第二組由主任帶隊(duì)，成員***、***，負(fù)責(zé)檢查等網(wǎng)點(diǎn)；第三組由副主任***帶隊(duì)，成員***、***，負(fù)責(zé)檢查等社。并統(tǒng)一檢查的口徑和范圍，做到全面檢查，充分暴露現(xiàn)金管理中存在的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改。

二、檢查內(nèi)容

1、檢查營(yíng)業(yè)部、各信用社、分社等網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)外庫(kù)、柜員尾箱、自動(dòng)柜員機(jī)等全部業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的現(xiàn)金。看是否存在白條頂庫(kù)、長(zhǎng)期超庫(kù)存現(xiàn)象或賬款不符的現(xiàn)象。

2、“四雙制度”、查庫(kù)制度、三人值班制度的執(zhí)行、安全日志、值班交接登記簿記載等情況。檢查是否存在單人值班、不按時(shí)值班守庫(kù)的現(xiàn)象；現(xiàn)金調(diào)撥是否按程序操作，是否有網(wǎng)點(diǎn)自身調(diào)運(yùn)現(xiàn)象，柜員尾箱交接是否清楚。

3、監(jiān)控系統(tǒng)、110報(bào)警系統(tǒng)運(yùn)行情況及滅火器材、自衛(wèi)工具的運(yùn)行狀態(tài)和管理責(zé)任落實(shí)情況。是否存在不能正常運(yùn)行或已損壞的現(xiàn)象。

4、檢查對(duì)賬制度的執(zhí)行情況及重要空白憑證等有價(jià)單證帳實(shí)核對(duì)。是否存在長(zhǎng)期不對(duì)賬或賬實(shí)不符的現(xiàn)象。

三、檢查情況與問(wèn)題

本次檢查未發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬款不符、重要空白憑證（有價(jià)單證）賬實(shí)不符、重要賬戶內(nèi)外帳不符等問(wèn)題。但也存在部分網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)與員工安防意識(shí)不強(qiáng)、規(guī)章制度執(zhí)行不力、業(yè)務(wù)操作管理不規(guī)范等問(wèn)題。

（一）現(xiàn)金管理方面：一是超庫(kù)存限額保管現(xiàn)金。主要表現(xiàn)在***信用社超庫(kù)存限額5萬(wàn)元，其原因是該社安裝有自動(dòng)取款機(jī)現(xiàn)金需求量相對(duì)較大，檢查時(shí)存在超限額現(xiàn)象。二是個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人現(xiàn)金查庫(kù)不及時(shí)，未達(dá)到聯(lián)社要求的每周一次、每月不少于四次的查庫(kù)制度。

（二）重要空白憑證方面：如****信用社重要空白憑證管理不規(guī)范，大額支付憑證沒(méi)有按順序使用，存在五張大額支付憑證錯(cuò)號(hào)使用的現(xiàn)象。

四、整改措施

根據(jù)檢查所反映的情況與問(wèn)題，聯(lián)社對(duì)查出的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行研

究，分析了問(wèn)題的表現(xiàn)形式、產(chǎn)生的原因及其危害，并采取以下整改措施：

一是加大教育力度，增強(qiáng)全員合規(guī)、安防意識(shí)。要求組織員工學(xué)習(xí)現(xiàn)金管理和相關(guān)規(guī)則制度及案情通報(bào)，增強(qiáng)每一個(gè)員工的合規(guī)與安防意識(shí)，筑牢思想防線。

二是加大處罰力度，把責(zé)任追究和整改措施落實(shí)到位。對(duì)檢查所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照業(yè)務(wù)操作制度、稽核處罰制度和安全保衛(wèi)等規(guī)章制度分門別類進(jìn)行處理，并通報(bào)全縣。

三是加強(qiáng)檢查力度，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理制度。對(duì)基層檢查指導(dǎo)工作要常態(tài)化，按照業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與監(jiān)督管理有關(guān)的規(guī)章制度，加強(qiáng)對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的檢查與輔導(dǎo)，不斷提升員工的業(yè)務(wù)知識(shí)水平和操作技能，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理工作。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人要抓好對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與日常管理的檢查，明確登記簿簽名均由責(zé)任人簽字，不得相互代替，及時(shí)消除隱患與漏洞。 四是加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金限額管理。減少現(xiàn)金庫(kù)存占用和提高資產(chǎn)的占比，要求各網(wǎng)點(diǎn)結(jié)合自身的現(xiàn)金收付情況合理壓縮庫(kù)存現(xiàn)金占用量，對(duì)于超限額部分應(yīng)及時(shí)聯(lián)系入庫(kù)或上繳。

五是規(guī)范重要空白憑證管理。按照省聯(lián)社和縣聯(lián)社的相關(guān)規(guī)章制度嚴(yán)管重要空白憑證，嚴(yán)密重要空白憑證的購(gòu)、領(lǐng)、用、銷（銷號(hào)）、存、銷（銷毀）手續(xù)。

六是切實(shí)加強(qiáng)帳務(wù)核對(duì)、嚴(yán)格落實(shí)對(duì)賬制度，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。 通過(guò)這次檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，加強(qiáng)了內(nèi)控制度的

執(zhí)行力度，有效防范了現(xiàn)金資產(chǎn)的安全隱患，為信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)起到了積極作用。篇三：糧油庫(kù)存檢查自查報(bào)告

糧油庫(kù)存檢查自查報(bào)告

為切實(shí)加強(qiáng)糧食庫(kù)存管理,夯實(shí)宏觀調(diào)控物質(zhì)基礎(chǔ)，根據(jù)《國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì) 國(guó)家糧食局 財(cái)政局 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于開(kāi)展2014年全國(guó)糧食庫(kù)存檢查工作的通知》（國(guó)糧檢[2014]25號(hào)）要求,**直屬庫(kù)周密部署、精心組織對(duì)**轄區(qū)的政策性糧食、中央儲(chǔ)備糧、最低收購(gòu)價(jià)以及商品糧庫(kù)存進(jìn)行了一次全面細(xì)致地自查，現(xiàn)將有關(guān)工作匯報(bào)如下：

一、成立庫(kù)存自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組

為切實(shí)做好本次庫(kù)存檢查工作，我?guī)煸谒枷肷细叨戎匾?，成立了以主任為組長(zhǎng)、主管副主任為副組長(zhǎng)、各科負(fù)責(zé)人及監(jiān)管科駐庫(kù)監(jiān)管員為成員的庫(kù)存自查領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，并制定自查方案，明確責(zé)任。

二、庫(kù)存自查情況 **轄區(qū)截止3月25日實(shí)際儲(chǔ)存庫(kù)點(diǎn)4個(gè)、倉(cāng)房16座，共儲(chǔ)糧*****噸，其中:中央儲(chǔ)糧小麥****噸、玉米****噸，臨時(shí)儲(chǔ)備糧玉米****噸，托市糧****噸，商品糧小麥****噸,地方儲(chǔ)備糧****噸。

三、檢查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改情況

我?guī)煊芍鞴芨敝魅呜?fù)責(zé)認(rèn)真組織，全面開(kāi)展春季糧油庫(kù)存安全檢查工作。主要檢查：

（一）糧食庫(kù)存賬實(shí)相符、帳帳相符情況。對(duì)各倉(cāng)糧食進(jìn)行了實(shí)地丈量測(cè)算，測(cè)算結(jié)果與保管帳、?？ㄓ涗浵喾?，保管帳、統(tǒng)計(jì)帳、會(huì)計(jì)帳三帳相符，數(shù)量真實(shí)。

（二）庫(kù)存糧食質(zhì)量安全情況。轄區(qū)中央儲(chǔ)備糧、國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧、地方儲(chǔ)備糧質(zhì)量、儲(chǔ)存品質(zhì)、食品安全指標(biāo)都符合國(guó)家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。

（三）儲(chǔ)備糧輪換情況。2013年度分公司下達(dá)我?guī)熘醒雰?chǔ)備糧輪換計(jì)劃玉米****噸。4月份輪出玉米****噸，5月份輪入玉米****噸(其中：指標(biāo)劃入****噸)。認(rèn)真核實(shí)輪入玉米數(shù)量、年限、質(zhì)量、輪換明細(xì)賬、輪換手續(xù)等，玉米輪換已經(jīng)分公司檢查組驗(yàn)收。

（四）政策性糧食補(bǔ)貼撥付使用情況。嚴(yán)格按照分公司撥付政策要求，及時(shí)準(zhǔn)確撥付轄區(qū)托市糧補(bǔ)貼費(fèi)用（2010年糧食有緩撥現(xiàn)象，起原因分別存在未繳保證金、欠款糾紛、糧食未掛拍、補(bǔ)貼費(fèi)用扣完尚不夠彌補(bǔ)出庫(kù)損耗等）。

（五）企業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)管理等情況。（1）實(shí)際儲(chǔ)存中央儲(chǔ)備糧倉(cāng)房具備代儲(chǔ)資格。政策性糧油承儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)是在分公司認(rèn)定范圍內(nèi)；（2）外包作業(yè)單位有法人資質(zhì)，作業(yè)人員具備相關(guān)作業(yè)技能；企業(yè)出入庫(kù)生產(chǎn)、用電、用火等管理規(guī)范；層層簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書，各項(xiàng)安全管理制度健全并落實(shí)到位；消防設(shè)施設(shè)備齊全有效?；瘜W(xué)藥劑管理規(guī)范，藥品庫(kù)實(shí)行“雙人、雙門、雙鎖”管理，領(lǐng)用手續(xù)齊全，帳實(shí)相符；（3）個(gè)別收儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)個(gè)別倉(cāng)發(fā)現(xiàn)有害蟲(chóng)活動(dòng)，為基本無(wú)蟲(chóng)糧；其余各倉(cāng)糧情穩(wěn)定，溫度正常，水分正常，無(wú)發(fā)熱、霉變現(xiàn)象發(fā)生。（4）倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施符合技術(shù)規(guī)范要求，無(wú)漏天儲(chǔ)糧。

（六）企業(yè)執(zhí)行國(guó)家糧食購(gòu)銷政策情況。企業(yè)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家糧食收購(gòu)政策、嚴(yán)格履行政策性糧食出庫(kù)義務(wù)。

我?guī)彀汛舜螜z查作為提升倉(cāng)儲(chǔ)管理的重要手段，精心組織轄區(qū)開(kāi)展春季糧油庫(kù)存安全檢查工作，切實(shí)做到認(rèn)真細(xì)致，不走過(guò)場(chǎng)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不隱瞞、不回避，真實(shí)反映糧食庫(kù)存管理現(xiàn)狀，確保檢查實(shí)效，落實(shí)問(wèn)題整改，努力夯實(shí)“兩個(gè)確?！被A(chǔ)。

中儲(chǔ)糧許昌直屬庫(kù)禹州分庫(kù)

二○一四年九月九日篇四：聯(lián)合庫(kù)存報(bào)告

重慶大學(xué)城市科技學(xué)院

課程論文

課程名稱：

物流管理基礎(chǔ)

題

目： 學(xué) 院： 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 專業(yè)班級(jí)： 市場(chǎng)營(yíng)銷01班 學(xué)生姓名： 孫召陽(yáng) 學(xué) 號(hào) 20112767 小組成員： 孫召陽(yáng) 、冷琛瑤 、殷如蘭

指導(dǎo)教師：

余

平

總評(píng)成績(jī)： 完成時(shí)間： 2014.5.24 一：聯(lián)合庫(kù)存管理介紹

聯(lián)合庫(kù)存管理是一種新的供應(yīng)鏈庫(kù)存管理方法。聯(lián)合庫(kù)存管理是針對(duì)供應(yīng)鏈管理不足進(jìn)一步完善而形成的，強(qiáng)調(diào)雙方同時(shí)參與，共同制定庫(kù)存計(jì)劃，使供應(yīng)鏈相鄰的兩個(gè)節(jié)點(diǎn)之間的庫(kù)存管理者對(duì)需求的預(yù)期保持一致，消除需求放大效應(yīng)和不確定，并體現(xiàn)了資源共享和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則,從而實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈的共贏。聯(lián)合庫(kù)存管理是解決供應(yīng)鏈系統(tǒng)中獨(dú)立庫(kù)存模式導(dǎo)致的需求放大現(xiàn)象，大大改善供應(yīng)鏈的供應(yīng)水平和運(yùn)作效率，提高供應(yīng)鏈同步化程度的一種有效方法。實(shí)行聯(lián)合庫(kù)存管理，建立適應(yīng)新形勢(shì)的物資供應(yīng)運(yùn)行機(jī)制，應(yīng)是供應(yīng)鏈庫(kù)存管理今后幾年的發(fā)展方向。當(dāng)然，聯(lián)合庫(kù)存管理中企業(yè)間的系統(tǒng)集成目前還比較困難，亟需進(jìn)一步的改進(jìn)完善。 比較傳統(tǒng)的庫(kù)存管理方式，這種庫(kù)存管理策略打破了各自為政的庫(kù)存管理模式，有效地控制了供應(yīng)鏈的庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)，是一種新的有代表性的庫(kù)存管理思想。 聯(lián)合庫(kù)存管理，是一種在vmi的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的上游企業(yè)和下游企業(yè)權(quán)利責(zé)任平衡和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的庫(kù)存管理模式。聯(lián)合庫(kù)存管理強(qiáng)調(diào)供應(yīng)鏈中各個(gè)節(jié)點(diǎn)同時(shí)參與，共同制定庫(kù)存計(jì)劃，使供應(yīng)鏈過(guò)程中的每個(gè)庫(kù)存管理者都從相互之間的協(xié)調(diào)性考慮，保持供應(yīng)鏈各個(gè)節(jié)點(diǎn)之間的庫(kù)存管理者對(duì)需求的預(yù)期保持一致，從而消除了需求變異放大現(xiàn)象。

二：游戲介紹 供應(yīng)鏈的聯(lián)合庫(kù)存管理游戲是供應(yīng)商、制造商、分銷商，共同完成的，其中任意一個(gè)相鄰的結(jié)點(diǎn)需求的確定都是供需雙方協(xié)調(diào)的結(jié)果，庫(kù)存管理不再是各自為政的獨(dú)立運(yùn)作過(guò)程，而是變成連接供需的紐帶和協(xié)調(diào)中心。 其中組長(zhǎng)是掌控大局的一個(gè)很重要的角色，他要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)每一個(gè)角色的運(yùn)作，實(shí)時(shí)向其他兩位成員傳遞著重要的信息，其中信息是非常保密的，由于信息的丟失會(huì)對(duì)其他兩位成員的訂購(gòu)造成一定的影響。

我在游戲中扮演一個(gè)向供貨商訂貨的角色，這個(gè)角色的任務(wù)就是在保證滿足銷量的前提下沒(méi)有大量的存貨。首先，組長(zhǎng)要告訴我銷量多少，我在根據(jù)自己的期初庫(kù)存和當(dāng)天的到庫(kù)量，綜合考慮應(yīng)該向供應(yīng)商購(gòu)多少貨物，以至于自己確保下次的銷售有貨可銷，但是在游戲過(guò)程中會(huì)有相當(dāng)?shù)难舆t，身為一個(gè)訂購(gòu)貨物的

人員，我要計(jì)算多久下一天的延遲的貨物能夠到達(dá)，再看其期末庫(kù)存有多少存貨，要全盤了解自己所管理的部分能夠有高收益和盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)。

最后一個(gè)角色就是分銷商，他的任務(wù)就是負(fù)責(zé)把訂購(gòu)到達(dá)的貨物合理有效的分發(fā)給下一級(jí)的零售商。其中分銷商有一個(gè)重要的問(wèn)題就是怎樣有效而又滿足沒(méi)有一個(gè)零售商的需求，同時(shí)達(dá)到自己的最大利益，也要保證自己的訂購(gòu)貨物的合理。

由于每一次的銷量只有組長(zhǎng)自己知道，而其他兩個(gè)成員不知道，如何合理有效的訂購(gòu)貨物，這就需要這兩位成員的掌握全局，了解信息的全面，加以分析判斷最終決策訂購(gòu)。

三：游戲過(guò)程

這是一個(gè)需要全方位了解信息，精確判斷實(shí)時(shí)情況，最后做出合理的決策。其中組長(zhǎng)負(fù)責(zé)全局調(diào)度，把當(dāng)天的銷售量告訴我們， 而后我們進(jìn)行信息分析，做出訂購(gòu)計(jì)劃。

在游戲過(guò)程中，我需要做的就是把初始庫(kù)存，當(dāng)天到庫(kù)，當(dāng)天銷量，期末庫(kù)存，延遲1，延遲2以及訂購(gòu)量，完整的填寫出來(lái)，其中，初始庫(kù)存是根據(jù)前一天的期末庫(kù)存所填寫的；當(dāng)天到庫(kù)是由延遲2所來(lái)；銷量是由組長(zhǎng)向我傳達(dá)，銷量只有組長(zhǎng)自己知道；期末庫(kù)存是由初始庫(kù)存+到庫(kù)-銷量，計(jì)算而來(lái)；延遲1是上一天的訂購(gòu)量，延遲2是上一天的延遲1；訂購(gòu)量則是要自己審時(shí)度勢(shì)進(jìn)行訂購(gòu)。

四：游戲分析

經(jīng)過(guò)一系列的游戲的重復(fù)，其中蘊(yùn)含著一定的規(guī)律，而且在不同的項(xiàng)目上也產(chǎn)生了不同的變化，一下是不同項(xiàng)目的數(shù)據(jù)變化情況：

總庫(kù)存分析：由于一開(kāi)始的不了解銷售與庫(kù)存，延遲，到庫(kù)的情況，在訂購(gòu)方面沒(méi)有可靠地依據(jù)，所以說(shuō)訂購(gòu)量略大，導(dǎo)致庫(kù)存加到庫(kù)總是大于銷量，有大量剩余，經(jīng)過(guò)幾輪的循環(huán)就使總庫(kù)存量上升；在掌握和了解相關(guān)信息以后，及時(shí)調(diào)整訂購(gòu)策略，總庫(kù)存有所下降。

總訂購(gòu)量分析：在不了解銷售與庫(kù)存，延遲，到庫(kù)的情況下，加上訂購(gòu)方面沒(méi)有可靠地依據(jù)，所以說(shuō)剛開(kāi)始訂購(gòu)量略大，之后立即作出調(diào)整，由于銷量不斷變化，也導(dǎo)致總的訂購(gòu)量變化不一，波動(dòng)較大。

利潤(rùn)分析：由圖表可知，利潤(rùn)上下波動(dòng)，而且波動(dòng)幅度很大，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的拉鋸，再最后由于自己的訂購(gòu)量趨于合理，這也使得自己的利潤(rùn)上升到達(dá)整數(shù)。

期末庫(kù)存和訂購(gòu)量分析：我們很清楚的從圖表中看出，每個(gè)時(shí)期的期末庫(kù)存是隨著相對(duì)應(yīng)時(shí)期的訂購(gòu)量變化而變化的，每當(dāng)相對(duì)應(yīng)的期末庫(kù)存量上升，在下一次的訂購(gòu)量會(huì)有所減少，他們呈現(xiàn)正相關(guān)的關(guān)系。篇五：自查報(bào)告

藥品安全經(jīng)營(yíng)管理自查報(bào)告 xxxx局：

根據(jù)藥監(jiān)部門文件精神要求，我公司結(jié)合自身工作實(shí)際，進(jìn)行了企業(yè)內(nèi)部的藥品安全經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)自查，現(xiàn)將藥品經(jīng)營(yíng)工作的自查情況報(bào)告如下：

本公司于xx年xx月xx日通過(guò)了新版的gsp認(rèn)證。

藥品質(zhì)量管理方面

（1）總則

本公司能依法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)實(shí)守信，無(wú)虛假、欺騙行為，一年內(nèi)無(wú)經(jīng)營(yíng)或經(jīng)銷假劣藥品行為，所有涉及的抽檢品種全部符合規(guī)定。

（2）質(zhì)量管理體系

本公司依據(jù)藥品有關(guān)法律法規(guī)及gsp要求，參照iso9000質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，建立了與經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的質(zhì)量管理體系，確定了質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)，開(kāi)展了質(zhì)量策劃、質(zhì)量控制、質(zhì)量保證、質(zhì)量改進(jìn)和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，進(jìn)行了質(zhì)量管理體系內(nèi)審。

（3）組織機(jī)構(gòu)和質(zhì)量管理職責(zé)

本公司設(shè)立了與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和質(zhì)量管理相適應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)、部門、崗位，明確規(guī)定了各組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)及權(quán)限。為了有效保證藥品經(jīng)營(yíng)安全，保障各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理工作的有效開(kāi)展。成立了以企業(yè)負(fù)責(zé)人、質(zhì)量負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)的質(zhì)量管理領(lǐng)導(dǎo)小組、特管藥品管理領(lǐng)導(dǎo)小組、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組、冷藏藥品管理小組等專門的管理組織 ，分工明確，責(zé)任落實(shí)到崗到人。

（4）人員與培訓(xùn)

本公司質(zhì)管部根據(jù)《gsp》要求及年初培訓(xùn)計(jì)劃對(duì)從事藥品經(jīng)營(yíng)（包括特殊管理類藥品、冷藏藥品）的質(zhì)量管理、采購(gòu)、收貨、驗(yàn)收、保管、養(yǎng)護(hù)、銷售、發(fā)貨、

復(fù)核、運(yùn)輸、配送、財(cái)務(wù)、信息等人員進(jìn)行與其職責(zé)和工作內(nèi)容相關(guān)的崗前培訓(xùn)和繼續(xù)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括藥品相關(guān)法律法規(guī)、藥品專業(yè)知識(shí)、崗位操作技能、質(zhì)量管理制度、職責(zé)及崗位操作規(guī)程等共計(jì)15次，并進(jìn)行了相關(guān)試卷考核。除企業(yè)培訓(xùn)外，公司積極參加省局、市局、區(qū)局、藥品行業(yè)協(xié)會(huì)及執(zhí)業(yè)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，保證各崗位人員能勝任本質(zhì)工作。

（5）質(zhì)量管理體系文件

本公司根據(jù)藥品管理法律、法規(guī)及gsp要求及企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要制訂了一套完善的保證藥品購(gòu)進(jìn)、儲(chǔ)存、銷售、運(yùn)輸安全的質(zhì)量管理控制性文件，質(zhì)量管理制度57個(gè)、部門及崗位職責(zé)47個(gè)、操作規(guī)程36個(gè)、及相關(guān)檔案、報(bào)告、記錄和憑證等。崗位人員在職責(zé)范圍內(nèi)嚴(yán)格按制度、規(guī)程操作，避免了藥品經(jīng)營(yíng)過(guò)程的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

（6）設(shè)施與設(shè)備

公司按gsp要求配備了儲(chǔ)存、運(yùn)輸所需的設(shè)施設(shè)備，設(shè)施設(shè)備責(zé)任到人管理。需要驗(yàn)證和校準(zhǔn)的設(shè)備已按要求完成，都在驗(yàn)證有效期內(nèi)使用。

（7）計(jì)算機(jī)系統(tǒng)

公司使用的用友時(shí)空ksoa v9.0系統(tǒng)符合經(jīng)營(yíng)全過(guò)程管理及質(zhì)量控制要求，能實(shí)現(xiàn)藥品質(zhì)量可追溯條件，并滿足電子監(jiān)管的要求，對(duì)國(guó)家有電子監(jiān)管要求的品種核注核銷。

（8）采購(gòu)

質(zhì)管部制定了藥品采購(gòu)相關(guān)控制文件，對(duì)采購(gòu)員資質(zhì)進(jìn)行了確認(rèn)，并對(duì)其進(jìn)行了培訓(xùn)，規(guī)定采購(gòu)員采購(gòu)藥品應(yīng)當(dāng)與供貨單位簽訂質(zhì)量保證協(xié)議，確定供貨單位的合法資格；確認(rèn)所購(gòu)入藥品的合法性；核實(shí)供貨單位銷售人員的合法資格并報(bào)質(zhì)量管理部審核、質(zhì)量負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可開(kāi)展業(yè)務(wù)，對(duì)首營(yíng)企業(yè)、首營(yíng)品種制定了完善的引進(jìn)審核程序，所有采購(gòu)業(yè)務(wù)通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)予以記錄并保存。采購(gòu)藥品時(shí)向供貨單位索取合法票據(jù)。

（9）收貨與驗(yàn)收

藥品到貨時(shí)，收貨員登錄計(jì)算機(jī)系統(tǒng)查閱采購(gòu)訂單，核實(shí)運(yùn)輸方式及隨貨同行單，進(jìn)行收貨信息登記；對(duì)冷鏈產(chǎn)品，重點(diǎn)核查其運(yùn)輸方式及溫控?cái)?shù)據(jù)、做好交接記錄，對(duì)不符合溫度要求予以拒收，對(duì)有疑問(wèn)的產(chǎn)品拒收或報(bào)質(zhì)量管理部；清點(diǎn)到貨數(shù)量，對(duì)不符合訂單數(shù)量的，無(wú)采購(gòu)記錄或供貨方實(shí)物與隨貨同行單不符的藥品拒收，及時(shí)通知采購(gòu)部進(jìn)行協(xié)調(diào)處理；對(duì)無(wú)報(bào)告書、溫度不符合要求、運(yùn)輸條件不符合要求的不得驗(yàn)收入庫(kù)。

（10）儲(chǔ)存與養(yǎng)護(hù)

藥品儲(chǔ)存按gsp要求分庫(kù)、分區(qū)進(jìn)行合理儲(chǔ)存，溫濕度自動(dòng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)由養(yǎng)護(hù)員專職管理；數(shù)據(jù)備份能按日進(jìn)行。養(yǎng)護(hù)員登錄計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，設(shè)定養(yǎng)護(hù)條件生成養(yǎng)護(hù)計(jì)劃，提取藥品養(yǎng)護(hù)記錄，進(jìn)行庫(kù)存實(shí)物養(yǎng)護(hù)檢查和記錄。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)能通過(guò)黃色進(jìn)行效期預(yù)警，養(yǎng)護(hù)員按月填報(bào)近效期藥品催銷表，反饋到相關(guān)部門。

（11）銷售

通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制能按照本公司《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》許可的經(jīng)營(yíng)方式和經(jīng)營(yíng)范圍，從事藥品經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，將藥品銷售給合法合格的購(gòu)貨單位，質(zhì)管部對(duì)購(gòu)貨單位的證明文件、釆購(gòu)人員及提貨人員的身份證明進(jìn)行核實(shí)，并在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)，依據(jù)購(gòu)貨單位的生產(chǎn)范圍、經(jīng)營(yíng)范圍或者診療范圍銷售藥品，保證藥品銷售流向真實(shí)、合法。特殊管理藥品由銷售部經(jīng)理專職開(kāi)票銷售。預(yù)防了特殊管理藥品銷售的安全隱患。

（12）出庫(kù)

出庫(kù)復(fù)核由專人進(jìn)行，對(duì)實(shí)施電子監(jiān)管的藥品在出庫(kù)環(huán)節(jié)進(jìn)行了數(shù)據(jù)采集、特殊管理藥品、冷藏藥品有專人復(fù)核及裝箱裝車。 （13）運(yùn)輸與配送

根據(jù)gsp、質(zhì)量管理制度要求配備人員對(duì)藥品（特藥、冷藏藥品、普通藥品）運(yùn)

輸進(jìn)行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)登記，二類精神藥品、含特殊管理藥品復(fù)方制劑要求送達(dá)客戶注冊(cè)地址并做好交接回執(zhí)手續(xù)。對(duì)2家委托運(yùn)輸單位(武漢市大道物流有限責(zé)任公司、武漢市世海光彩運(yùn)輸有限公司)進(jìn)行了質(zhì)量保障能力審計(jì)。為了防止事故發(fā)生，公司并制訂了運(yùn)輸應(yīng)急預(yù)案，以防止運(yùn)輸安全問(wèn)題。

（14）售后管理

制定的售后管理制度及投訴管理操作規(guī)程，并配備2名兼職（銷售部、質(zhì)管部各一名）售后投訴管理崗位人員負(fù)責(zé)處理藥品投訴、召回等工作。

藥品安全管理方面

（1）為了保證二類精神藥品及儲(chǔ)存品種的安全，公司設(shè)的安全報(bào)警設(shè)備。實(shí)行二十四小時(shí)制，上班時(shí)間內(nèi)，倉(cāng)庫(kù)安全值班由倉(cāng)庫(kù)工作人員負(fù)責(zé)看管，入口處由收貨員負(fù)責(zé)監(jiān)管，出口處由復(fù)核員負(fù)責(zé)監(jiān)管。監(jiān)管人員應(yīng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)實(shí)行每?jī)尚r(shí)巡回檢查，注意各庫(kù)房門窗、消防、電器等庫(kù)區(qū)設(shè)施和庫(kù)區(qū)有無(wú)異常情況。養(yǎng)護(hù)員應(yīng)在每天倉(cāng)庫(kù)關(guān)門前進(jìn)行養(yǎng)護(hù)電器設(shè)備安全檢查，夜間值班保安堅(jiān)守崗位，并每間隔1小時(shí)對(duì)倉(cāng)庫(kù)周圍進(jìn)行一次巡邏檢查在檢查中若發(fā)現(xiàn)有可疑情況時(shí)，值班保安可根據(jù)具體情況進(jìn)行處理或通知值班經(jīng)理協(xié)助處理，如出現(xiàn)特特殊管理藥品被盜、被搶立即報(bào)告上報(bào)公司負(fù)責(zé)人，必要時(shí)向公安機(jī)關(guān)和當(dāng)?shù)厮幤繁O(jiān)督管理部門報(bào)告。監(jiān)管和值班人員要對(duì)24小時(shí)安全值班情況進(jìn)行了記錄。 （2）本公司2014年度組織三次由消防協(xié)會(huì)主講的消防知識(shí)培訓(xùn)，公司做到每周自查一次，并多次通過(guò)了開(kāi)發(fā)區(qū)消防大隊(duì)及轄區(qū)內(nèi)的消防檢查。消防栓，滅火器都責(zé)任到人，并保證能有效使用。

經(jīng)自查，本公司能嚴(yán)格控制藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)中的其它安全的隱患。