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第一篇:村級財務(wù)清理自查報告
根據(jù)縣教育局財務(wù)管理工作專項檢查工作的通知精神,結(jié)合學校實際狀況,就學校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍推薦等方面進行了自查,現(xiàn)將自查狀況匯報如下:
(一)收入管理
1.所有預算外收入全額解入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理;
2.我校已經(jīng)實行免費入學,無擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準;
3.針對外地學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),無亂收費現(xiàn)象;
(二)支出管理
1.學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象;
2.學校購置的教學儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購;
3.學校財務(wù)支出實行校長負責制,已經(jīng)建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領(lǐng)導群眾討論決定;
4.學校實行校務(wù)公開制度,建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控制制度,所有的財務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員操辦,職責明確;
5.不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象,
(三)資產(chǎn)管理
1.學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,都有校領(lǐng)導群眾決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批;
2.學校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立校產(chǎn)臺賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符;
3.學校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學校領(lǐng)導群眾決定后報上級相關(guān)部門審批,不存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風險性投資活動;
(四)財會隊伍建設(shè)
1.從事財會工作的財會人員,是結(jié)算中心派出的報賬員,具有會計從業(yè)資格證書;
2.財會人員正確行使會計監(jiān)督職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計事項,拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性;
加強財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費使用效益,是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要資料,是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學生的切身利益,事關(guān)學校的健康發(fā)展,學校領(lǐng)導充分認識加強財務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實加強領(lǐng)導,采取有效措施,確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學化。
第二篇:財務(wù)自查自糾整改報告
xxxx年x月,鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導組派出審計組對社區(qū)居委會xxxx年x月―xxxx年x月xx日賬務(wù)進行了審計,對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實整改,現(xiàn)就整改情況匯報如下:
一、財政財務(wù)收支方面
x.白條支付各種費用款項
社區(qū)xxxx年―xxxx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象,還有xxxx―xxxx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【xxxx】xx號《xx縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第xx條“預付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票,禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范,各項財務(wù)制度將更加完善,白條支付現(xiàn)象不會再出現(xiàn)。
x.大量使用現(xiàn)金結(jié)算
社區(qū)在支付各項費用和結(jié)算工程款時,均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【xxxx】xxx號《關(guān)于進一步加強大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以上的支付,必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對此,鎮(zhèn)黨委政府已責成我社區(qū)規(guī)范財務(wù)核算管理,對財務(wù)人員進行培訓,嚴格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度,進一步規(guī)范財務(wù)行為,嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,堅決杜絕大額現(xiàn)金支付項目工程款現(xiàn)象。
x.原始憑證審批程序不到位,費用支出無明細,報賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【xxxx】xx號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第xx條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善,中心應(yīng)當退回并要求更正補充…”的規(guī)定。如xxxx年x月xx號憑證,列支其他支出-社會保障支出xxxxxx元,用于社區(qū)新建、清理、維修工程款,附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額xxxxxx元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少xxxxx元,事后迅速補齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對此,我社區(qū)在加強專項資金管理,按財務(wù)管理程序,對手續(xù)不全的報賬支出單據(jù),財務(wù)人員可以拒絕入賬。
x.上級撥款未作收入掛往來
不符合《村集體經(jīng)濟組織會計制度》第xx條“村集體經(jīng)濟組織獲得的財政等有關(guān)部門的補助資金應(yīng)計入補助收入”的規(guī)定。由于村級報賬員業(yè)務(wù)水平不精,對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤,如將xxxx年、xxxx年的居民衛(wèi)生費、單位衛(wèi)生費收入未進入社區(qū)賬戶,而是做環(huán)保經(jīng)費的工資直接發(fā)到保潔員,造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會講督促財會人員加強學習,積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓,提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二.社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面
審計中指出在賬務(wù)管理處理中,對部分工程項目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算,以及檔案管理不規(guī)范等問題,不符合長縣政發(fā)【xxxx】xx號《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)(關(guān)于規(guī)范村級工程建設(shè)管理的若干規(guī)定)的通知》第xx條“各級村級工程建設(shè)過程中形成的資料…應(yīng)當建好獨立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題,社區(qū)將加強規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理,明確檔案管理人員,做到統(tǒng)一管理,對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序,手續(xù)做到進一步規(guī)范。
除對上述鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導組派出的審計組查出的問題進行了整改外,社區(qū)將借這次機會,對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規(guī)范管理上,嚴格執(zhí)行三資管理的各項規(guī)章制度,防止類似問題再次發(fā)生。