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第一篇：財務(wù)稽核崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)稽核公司旗下各門店每日銷售收入，保證銷售收入的完整無缺失。

2、按公司規(guī)定，對各門店在銷售賬務(wù)方面的各項違規(guī)事項，及時查出問題，同時進行調(diào)查處理并跟進后續(xù)的整改情況。

3、負(fù)責(zé)各門店的賬務(wù)培訓(xùn)工作，包括日常財務(wù)回訪、疑難解答以及新員工的培訓(xùn)等。

4、負(fù)責(zé)與各商場的每月對賬工作，并完成每月銷售發(fā)票的送達工作。

5、負(fù)責(zé)完成財務(wù)部出具的有關(guān)銷售收入方面的相關(guān)報表。

6、協(xié)助部門主管完成其他相關(guān)的財務(wù)工作。

第二篇：財務(wù)規(guī)章制度

第一章總則

第一條為適應(yīng)社會主義新農(nóng)村建設(shè)的需要，保持農(nóng)村社會穩(wěn)定，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，進一步推進農(nóng)村財務(wù)管理的經(jīng)?；?、規(guī)范化、制度化，根據(jù)農(nóng)業(yè)部、民政部、財政部、審計署《關(guān)于推動農(nóng)村集體財務(wù)管理和監(jiān)督經(jīng)?；⒁?guī)范化、制度化的意見》，結(jié)合我區(qū)農(nóng)村財務(wù)工作實際，制定本制度。

第二條基本原則

（一）堅持村集體資金的所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)“三不變”原則,任何單位和個人不得平調(diào)和挪用。

（二）堅持村集體經(jīng)濟組織財務(wù)獨立核算原則，以村建帳，堅持原村級資產(chǎn)隸屬關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變。

（三）堅持充分尊重村集體經(jīng)濟組織和廣大村民的意愿、村集體經(jīng)濟組織委托原則，不得用行政命令強行收帳或?qū)嵭袕娦写怼?/p>

第三條本制度適用于全區(qū)所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級財務(wù)管理。

第二章機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)

第四條機構(gòu)設(shè)置

（一）在財政所設(shè)立農(nóng)村財務(wù)代理中心。

（二）農(nóng)村財務(wù)代理中心在鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，業(yè)務(wù)上接受區(qū)農(nóng)村經(jīng)營管理部門和區(qū)財政局的指導(dǎo)、監(jiān)督。

（三）農(nóng)村財務(wù)代理中心的服務(wù)對象為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)的村集體（村民委員會、村集體經(jīng)濟組織），不得對轄區(qū)內(nèi)服務(wù)對象以外的單位開展會計代理服務(wù)。

（四）機構(gòu)人員配備。農(nóng)村財務(wù)代理中心設(shè)負(fù)責(zé)人一名，總監(jiān)審一名，會計一名。中心負(fù)責(zé)人由分管副所長兼任，資金會計由財政所總資金會計兼任。中心監(jiān)審、會計必須具備會計資格、取得《會計證》方可上崗。

（五）實行“農(nóng)村財務(wù)委托代理”后，各行政村財經(jīng)委員任報賬員。

第五條工作職責(zé)

（一）對委托代理村集體經(jīng)濟組織負(fù)責(zé)，做好各項會計業(yè)務(wù)的核算工作。

（二）審核監(jiān)督委托代理村集體經(jīng)濟組織的報帳憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，審批程序是否符合有關(guān)要求，各項收支和資金使用是否合理，保證會計資料準(zhǔn)確、真實、完整。

（三）及時反饋會計信息。按財會制度為委托代理的集體經(jīng)濟組織提供會計報表及有關(guān)收支情況，并指導(dǎo)各村按財務(wù)公開規(guī)定進行財務(wù)公開，接受群眾監(jiān)督；按照上級主管部門的要求，及時上報有關(guān)報表和提供各類會計信息。

（四）做好委托代理村集體經(jīng)濟組織的會計資料、檔案的整理和保管工作。已歸檔的會計資料，任何人不得私自拆封或抽??；需查閱會計檔案時，必須經(jīng)建檔單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并進行查閱登記；查閱時，檔案原件不得隨意拿走或外借，如查閱單位需要文字性資料時，需經(jīng)請示主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進行復(fù)制。

第六條委托代理程序

委托代理事項需經(jīng)各村村民代表會議討論、表決通過，形成決議；村民代表會議未通過的村，暫不實行財務(wù)委托代理。村民代表通過后，由村委會或村集體經(jīng)濟組織與鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)代理中心簽訂委托代理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。

第三章會計業(yè)務(wù)操作細(xì)則

第七條帳簿、單據(jù)、表格及辦公用品的購買與管理

（一）帳簿由中心統(tǒng)一購買；

（二）統(tǒng)一領(lǐng)發(fā)專用收據(jù)；

（三）中心的日常辦公用品根據(jù)中心工作人員的實際需要擬定清單，報所長批準(zhǔn)，由專人統(tǒng)一購買；

（四）中心所有帳簿、單據(jù)、表格、日常辦公用品由專人管理，實行嚴(yán)格的領(lǐng)用登記注銷制度。

第八條帳簿設(shè)置、票據(jù)表格使用

（一）中心會計以村設(shè)置總分類帳、固定資產(chǎn)明細(xì)帳、產(chǎn)品物資明細(xì)帳、內(nèi)部往來明細(xì)帳、應(yīng)收及暫付款明細(xì)帳、應(yīng)付及暫收款明細(xì)帳及其它分戶明細(xì)帳。

（二）總會計設(shè)置銀行存款日記總帳，并以村設(shè)置銀行存款日記明細(xì)臺帳。

（三）票據(jù)使用

1、收據(jù)：收款收據(jù)使用時，要加蓋財務(wù)代理中心財務(wù)專用章和村財務(wù)專用章，各村開具時還要加蓋村主任、財經(jīng)委員印章。收據(jù)一式三份，存根、中心會計記賬、交款人各一份。收入入賬加蓋審核章。

2、支出報銷單：由財經(jīng)委員填寫，加蓋村委主任、財經(jīng)委員印章，經(jīng)中心監(jiān)審審核蓋章后，報中心會計記賬。

3、收款通知單，資金會計開具，報中心會計記帳。收款通知單一式三份，助理會計、中心會計和總會計各一份。

4、記帳憑證：由中心會計嚴(yán)格按會計制度編制、記帳，并及時送微機操作員輸入微機、校對。

第九條會計業(yè)務(wù)核算

（一）中心會計要嚴(yán)格按照會計制度和各村收入支出預(yù)算方案，收益分配方案進行核算。年初要及時建帳，年內(nèi)要及時編制記帳憑證并記帳結(jié)帳，做到日清月(季)結(jié)，年終搞好收益分配核算。

（二）報帳日期按代理中心安排的時間表報賬，每月或每期中心會計必須編制出各村的財務(wù)報表，報表一式三份，村委會、代理中心、代理中心負(fù)責(zé)人各一份。

（三）結(jié)帳后中心會計要做到帳帳、帳證、帳表、帳款相符。

（四）中心會計與資金會計每月必須核對一次，中心會計與各村財經(jīng)委員至少每季核對一次，做到存款、物質(zhì)、儲備金、及有關(guān)帳務(wù)相符。

（五）資金會計每月與銀行核對一次，做到中心存款與銀行存款相一致。

第十條財務(wù)管理

（一）中心所有人員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度和各村年初編制的財務(wù)收支預(yù)算方案。

（二）根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》資金會計不準(zhǔn)出租、出借中心帳戶，不得透支，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，絕不允許挪用和平調(diào)村級資金。

（三）中心會計人員不得擅自核銷村級呆帳、壞帳、死帳。

（四）中心負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)各村年終合同兌現(xiàn)和年初合同發(fā)包簽訂鑒證。

（五）中心人員要經(jīng)常深入各村督查村級收入兌現(xiàn)，保證村級組織正常運轉(zhuǎn)，防止自收自支、坐收坐支和收入不報帳現(xiàn)象發(fā)生。

（六）嚴(yán)格支出審核，盡量壓縮非生產(chǎn)性開支。中心審核支出時，要嚴(yán)把四關(guān)：一是規(guī)范票據(jù)審查關(guān)；二是經(jīng)手人簽字關(guān)；三是民主理財小組審核關(guān)；四是支書、主任審批關(guān)。

第四章工作人員規(guī)則及相關(guān)管理規(guī)定

第十一條中心人員工作規(guī)則

（一）不準(zhǔn)無理推諉、怠慢、拒絕委托人合理要求；

（二）不準(zhǔn)泄露會計秘密；

（三）不準(zhǔn)在會計業(yè)務(wù)權(quán)限范圍之外使用印鑒；

（四）不準(zhǔn)參與所服務(wù)村的內(nèi)部事務(wù)；

（五）不準(zhǔn)借職務(wù)之便謀取私利；

（六）不準(zhǔn)擅自動用資金；

（七）不準(zhǔn)擅自突破規(guī)定資金周轉(zhuǎn)量；

（八）不準(zhǔn)接收未簽批條據(jù)；

（九）不準(zhǔn)擅自截留或代扣款項。

第十二條票據(jù)管理

（一）村財經(jīng)委員領(lǐng)取票據(jù)時，應(yīng)到票據(jù)管理員處填寫“農(nóng)村財務(wù)代理中心票據(jù)領(lǐng)用清冊”，并當(dāng)面清點份數(shù)。

（二）不準(zhǔn)拆本使用。

（三）統(tǒng)管票據(jù)開具時，應(yīng)同時加蓋五章，即：中心財務(wù)章、村財務(wù)章、中心會計章、財經(jīng)委員章、交款人章（簽字）。

（四）嚴(yán)禁大頭小尾開具統(tǒng)一票據(jù)，違者視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟處罰或刑事處罰，并補交相應(yīng)的差額。

（五）收款方式根據(jù)情況填寫存款、現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，依據(jù)事實送存統(tǒng)管帳戶或直接報送到所轄中心會計。

（六）整本票據(jù)使用完畢應(yīng)及時到中心會計審核，確認(rèn)無誤的即可核銷，并到票據(jù)管理處領(lǐng)取新的票據(jù)。

（七）確保票據(jù)的安全性，如遺失應(yīng)及時到鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)代理中心聲明作廢。

（八）堅決杜絕自收自支、坐收坐支和收入不入帳的現(xiàn)象發(fā)生。

第十三條報帳管理

（一）各村財經(jīng)委員按規(guī)定時間到中心報帳。

（二）較大收入和支出的要及時報帳。

（三）涉及現(xiàn)金或存款的，資金都應(yīng)及時繳入財政代管專戶。

（四）不符合規(guī)定的票據(jù)不得上報。

（五）所報原始票據(jù)要素齊全（注明日期、用途、經(jīng)手人簽字、支書主任聯(lián)簽、民主理財小組審核章）。

（六）預(yù)算方案以外的重大支出，需經(jīng)村民（或村民代表）大會討論通過，并有書面說明，方可報帳。

第十四條備用金管理

（一）不準(zhǔn)公款私存。

（二）不準(zhǔn)挪用備用金。

第十五條微機管理

（一）微機實行專人管理，在未征得領(lǐng)導(dǎo)同意下，非本單位專業(yè)人員不得操作微機。

（二）為保障文件、數(shù)據(jù)的安全性與保密性，任何人員不得隨便更改微機系統(tǒng)設(shè)置。

（三）微機管理人員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程按時、按程序開關(guān)機，關(guān)機后要同時關(guān)閉電源。

（四）微機室要經(jīng)常保持清潔、通風(fēng)干燥、禁止用笤帚掃地，嚴(yán)禁吸煙，避免陽光直射微機，禁止強雷雨天氣使用微機。

（五）若微機出現(xiàn)硬、軟件故障，由專業(yè)人員進行維修。

（六）微機管理人員應(yīng)及時對重要數(shù)據(jù)作好備份與標(biāo)識。

（七）管理人員應(yīng)定期用殺毒軟件對磁盤作例行檢查，并用系統(tǒng)工具整理硬盤。

（八）使用外來磁盤，必須先殺毒后再使用。

（九）禁止在微機上聊天、玩游戲、觀看影碟。

第十六條檔案管理

（一）檔案實行專人管理，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，非本單位專業(yè)人員不得查詢。

（二）財務(wù)檔案包括各種經(jīng)濟合同或協(xié)議，各項財務(wù)計劃及收益分配方案，各種會計憑證、會計帳和會計報表，會計人員交接單，會計檔案銷毀單等。

（三）每年年終會計人員要將本年度內(nèi)的財務(wù)檔案進行整理裝訂成冊，統(tǒng)一歸檔管理。

（四）查閱會計檔案，必須持工作單位介紹信，寫清查閱內(nèi)容，經(jīng)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)村財務(wù)管理服務(wù)中心主任簽字，方可查閱。

第三篇：財務(wù)稽核崗位職責(zé)

1、結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略及部門管理目標(biāo)，完善財務(wù)流程規(guī)劃梳理，參與財務(wù)相關(guān)制定制定；

2、具有稅務(wù)風(fēng)險識別能力，提出合理化建議及策略；

3、會計信息質(zhì)量稽核，確保會計信息符合企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)范；

4、定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行稽核，監(jiān)督各項開支是否嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行；

5、了解金蝶系統(tǒng)使用及日常維護。

第四篇：財務(wù)稽核崗位職責(zé)

1、單位基本賬務(wù)的核對；

2、成品進倉的統(tǒng)計、核對工作；

3、處理收入以及票扣、賬扣統(tǒng)計、核銷，并進行相關(guān)系統(tǒng)操作；

4、負(fù)責(zé)總部會計報表的核對，要求及時、仔細(xì)，對各類賬務(wù)做相應(yīng)處理；

5、各個平臺的貨品下單工作；

6、費用報銷的基本審核，系統(tǒng)填制報銷單據(jù)；

7、月末出具各類基礎(chǔ)賬務(wù)報表。

第五篇：財務(wù)規(guī)章制度

一、業(yè)務(wù)發(fā)生時，必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》，并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》)，特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財務(wù)部。

二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢。

三、次日十點以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬。

四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;

五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠條，加蓋公司公章;

六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單，分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款;

六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表，副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。

七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。

八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔。

九、年終扎賬時，財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽字;

十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。