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第一篇：財(cái)務(wù)規(guī)章制度
第一章 總 則
第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和國家有關(guān)法律制度，結(jié)合我校實(shí)際制定本制度。
第二條 我校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持量入為出，勤儉辦學(xué)；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家、學(xué)校和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條 我校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制部門預(yù)算，實(shí)行國庫集中收付、政府采購和預(yù)算外資金收支兩條線管理；建立健全的規(guī)章制度；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)安全完整；核算、監(jiān)督學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第二章 財(cái)務(wù)管理
第四條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。學(xué)校的財(cái)務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。
第五條 學(xué)校財(cái)會人員的任職條件、工作職責(zé)、工作權(quán)限、專業(yè)技術(shù)職務(wù)、任免獎(jiǎng)罰，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家會計(jì)法律制度執(zhí)行。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備會計(jì)從業(yè)資格證，人員要保持相當(dāng)?shù)姆€(wěn)定，不得隨意撤換和調(diào)動。
第六條 學(xué)校食堂應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公益性和非營利性原則，在學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理下，實(shí)行單獨(dú)核算，定期公開賬務(wù)。
第三章 預(yù)算管理
第七條 學(xué)校預(yù)算根據(jù)財(cái)政部門要求編制收入和支出預(yù)算。
第八條 預(yù)算編制原則
預(yù)算編制應(yīng)正確體現(xiàn)和貫徹國家有關(guān)法律、政策、方針和規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》、《教育法》和《義務(wù)教育法》，堅(jiān)持“量入為出，收支平衡，保證重點(diǎn)，公開透明”的原則，不得赤字預(yù)算。
第九條 學(xué)校收入除財(cái)政部門支付給教職工的工資、離退休經(jīng)費(fèi)和基建撥款外，財(cái)政部門還按工資總額的2.5%撥入福利費(fèi)，按學(xué)校學(xué)生人數(shù)核撥上級補(bǔ)助收入，另外學(xué)校按物價(jià)部門核定的標(biāo)準(zhǔn)收取預(yù)算外收入，其它收入按上一年度的實(shí)際收入積極穩(wěn)妥地逐項(xiàng)測算編制。
支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)根據(jù)學(xué)校開展教育教學(xué)等活動需要和財(cái)力可能，分輕重緩急，按照政府支出分類科目分項(xiàng)測算編制。
第十條 學(xué)校將編制的預(yù)算報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)后，按財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算通知嚴(yán)格執(zhí)行。
第十一條 學(xué)校決算根據(jù)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行結(jié)果編制真實(shí)、準(zhǔn)確的年度報(bào)告。
第四章 收入管理
第十二條 學(xué)校收入包括：
（一）財(cái)政補(bǔ)助收入，即學(xué)校從同級財(cái)政部門取得的各類財(cái)政撥款。包括工資、福利、離退休經(jīng)費(fèi)、基建撥款等。
（二）事業(yè)收入，即學(xué)校開展教育教學(xué)及其輔助活動依法取得的收入。包括學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)。
（三）上級補(bǔ)助收入，即學(xué)校從主管部門和上級單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。包括財(cái)政部門按學(xué)生人數(shù)撥給學(xué)校的補(bǔ)助收入。
（四）其他收入，即本條上述規(guī)定范圍以外的各項(xiàng)收入，包括捐贈收入等。
第十三條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”，嚴(yán)禁賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁公款私存。
第十四條 學(xué)校組織收入應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)；各項(xiàng)收費(fèi)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍、收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。對按照規(guī)定上繳國庫或者財(cái)政專戶的資金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照國庫集中收繳的有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。
第五章 支出管理
第十五條 學(xué)校的各項(xiàng)支出，必須按國家和當(dāng)?shù)氐慕y(tǒng)一開支范圍和定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。嚴(yán)格區(qū)分人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，保證?？顚Ｓ?。
第十六條 學(xué)校支出包括：工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出、其它資本性支出、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建支出等。
工資福利支出主要包括基本工資、津貼、獎(jiǎng)金、社會保障繳費(fèi)和其他工資福利支出等。
商品和服務(wù)支出是指維持學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)和滿足基本辦學(xué)需要而形成的支出主要有：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、租賃費(fèi)、零星維修費(fèi)、專用材料費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)等。
對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出主要包括離退休費(fèi)、退職費(fèi)、撫恤和生活補(bǔ)助費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、住房公積金、助學(xué)金和其他補(bǔ)助支出等。
其他資本性支出主要包括辦公設(shè)備購置費(fèi)、專用設(shè)備購置費(fèi)、交通工具購置費(fèi)、圖書資料購置費(fèi)、大型修繕支出等。
第十七條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)支出全部納入學(xué)校預(yù)算，建立健全支出管理制度。
第十八條 學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)支出管理，基本支出、項(xiàng)目支出不得混用。公用支出不得用于教職工福利等人員支出。項(xiàng)目支出應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定?？顚Ｓ?，不得擠占和挪用。
第十九條 學(xué)校新建工程項(xiàng)目和校舍維修改造項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)部門的規(guī)定辦理各項(xiàng)手續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行工程預(yù)算和竣工決算審計(jì)制度。組織教職工外出參觀考察等活動，必須報(bào)經(jīng)教育局批準(zhǔn)，否則不予辦理支出。
第二十條 學(xué)校嚴(yán)格遵守稅收法律、法規(guī)，所有應(yīng)稅項(xiàng)目的稅金都應(yīng)足額申報(bào)、繳納，不得少繳或者不繳。認(rèn)真履行個(gè)人所得稅的代扣代繳義務(wù)。各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報(bào)。在運(yùn)用會計(jì)科目進(jìn)行財(cái)務(wù)核算時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的會計(jì)科目進(jìn)行分類核算，不得增、刪會計(jì)科目，不得自擬會計(jì)科目或串科目核算支出目。
第二十一條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關(guān)規(guī)定。
第二十二條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)支出的績效管理，提高資金使用的`有效性。
第二十三條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)依法加強(qiáng)各類票據(jù)管理，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實(shí)、使用正確，不得使用虛假票據(jù)。
第六章 結(jié)算管理
第二十四條 學(xué)校結(jié)余應(yīng)按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下一會計(jì)年度使用。
第七章 資產(chǎn)管理
第二十五條 資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。各類資產(chǎn)應(yīng)按《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定進(jìn)行管理，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)和對外投資等。
第二十六條 固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、零余額賬戶用款額度、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。學(xué)校必須設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)賬和臺賬，建立健全實(shí)物資產(chǎn)收發(fā)登記制度，及時(shí)清理債權(quán)，定期組織清查盤點(diǎn)各類資產(chǎn)。
第二十七條 學(xué)校固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓按規(guī)定程序辦理。
第八章 負(fù)債管理
第二十八條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)對不同性質(zhì)的負(fù)債分別管理，及時(shí)清理，并按規(guī)定辦理結(jié)算。有計(jì)劃的償還，學(xué)校不得擅自舉新債運(yùn)行。
第九章 核算程序
第二十九條 學(xué)校按《事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則》、《中小學(xué)校會計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定設(shè)立賬薄，核算學(xué)校發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。
第三十條 報(bào)賬規(guī)定
（一）報(bào)賬程序 報(bào)銷單據(jù)應(yīng)由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人簽字，證實(shí)該業(yè)務(wù)的發(fā)生，分管財(cái)務(wù)校長審批，單位價(jià)值2000元以上由校長審批。
（二）報(bào)賬手續(xù) 加強(qiáng)對學(xué)校財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范財(cái)務(wù)支出行為，提高資金使用效益。財(cái)務(wù)審核側(cè)重于支出的合理性和必要性，支出發(fā)票的合法性以及支出手續(xù)的完備性。每月支出控制在當(dāng)月計(jì)劃范圍之類，否則不予審核入賬。各項(xiàng)支出經(jīng)核算中心審核并加蓋“審核”印章后方可正式入賬。做到日清月結(jié)。定期提供財(cái)務(wù)報(bào)表。每月終了應(yīng)及時(shí)對賬，定期不定期對備用金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。
（三）票據(jù)要求
1、票據(jù)正規(guī)：外來憑證必須是正規(guī)發(fā)票或正規(guī)收據(jù)。
2、內(nèi)容清楚：應(yīng)寫明商品和服務(wù)的品名、數(shù)量、單價(jià)、金額，不能只寫大類。
3、要素齊全：包括日期、發(fā)票單位名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額，填制人簽名，填制單位公章。
4、審批手續(xù)齊全：按規(guī)定程序簽批。
5、無涂改現(xiàn)象：隨意涂改原始憑證視為無效憑證。
6、按規(guī)定用途使用：每種票據(jù)必須按規(guī)定用途使用，未按規(guī)定使用的票據(jù)視為無效票據(jù)，不得入賬。
（四）其他 各種報(bào)銷憑證反應(yīng)的事項(xiàng)必須具有真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。符合各項(xiàng)法規(guī)制度，并接受相關(guān)職能部門的監(jiān)督檢查。
1、對超過500元以上的支出應(yīng)提供附件加以說明。外出學(xué)習(xí)考察參觀等應(yīng)提供領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的文件或通知作為報(bào)賬附件。招待費(fèi)支出要附就餐通知單、菜單。交通費(fèi)支出附用車通知單。
2、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)于30日內(nèi)取得會計(jì)憑證，辦理報(bào)賬手續(xù)。無故拖延不報(bào)的不予報(bào)銷，由經(jīng)辦人自行負(fù)責(zé)。
第十章 財(cái)務(wù)監(jiān)督
第三十一條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理實(shí)行“校長負(fù)責(zé)制”，校長對所有的財(cái)務(wù)活動承擔(dān)直接管理人員責(zé)任。
第三十二條 財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。學(xué)校財(cái)務(wù)接受同級及上級財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督。如實(shí)提供會計(jì)資料和有關(guān)情況，建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，嚴(yán)格遵守財(cái)政規(guī)章制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
第三十三條 財(cái)務(wù)人員有權(quán)按《會計(jì)法》及本辦法的相關(guān)規(guī)定行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)，對違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為及時(shí)提出意見，并向上級主管部門和其他有關(guān)部門反應(yīng)。
第十一章 會計(jì)檔案和會計(jì)交接
第三十四條 會計(jì)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、年度預(yù)決算和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會計(jì)資料。
第三十五條 學(xué)校財(cái)務(wù)部門按照會計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定，進(jìn)行定期歸集，審查，核定，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，確定專人妥善保管，以防止丟失損壞。
第三十六條 財(cái)務(wù)人員因工作調(diào)動或其他原因離職時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，未辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或離職。財(cái)務(wù)人員交接應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)和主管部門派人監(jiān)交。
第三十七條 賬卡物經(jīng)核對無誤后由移交人員負(fù)責(zé)編制移交清冊，一式三份，分別由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字，交接雙方部門負(fù)責(zé)人存檔一份。更換財(cái)產(chǎn)管理人員一般不需要更換固定資產(chǎn)賬簿，由移交人在固定資產(chǎn)賬薄上加蓋個(gè)人印章，以分清責(zé)任，接管人可以繼續(xù)使用。
年終收入執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)。
1.支出預(yù)算完成率=年終支出執(zhí)行數(shù)÷（年初支出預(yù)算數(shù)±年中支出預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%
年終支出執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。
2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量中小學(xué)校事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：
人員支出比率=人員支出÷事業(yè)支出×100%
公用支出比率=公用支出÷事業(yè)支出×100%
3.生均事業(yè)支出、生均公用支出，衡量中小學(xué)校按照實(shí)際在校生人數(shù)平均的事業(yè)支出、公用支出水平。計(jì)算公式為：
生均事業(yè)支出=事業(yè)支出÷實(shí)際在校生人數(shù)
生均公用支出=公用支出÷實(shí)際在校生人數(shù)
4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量中小學(xué)校利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：
資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%
第二篇：財(cái)務(wù)規(guī)章制度
一、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。
2.凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。
3.勞務(wù)工資發(fā)放時(shí)間定為每月二十五日。
4.每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。
二、支票管理制度
1.支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或涂改。
②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫;簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應(yīng)有交換行號;加密的支票應(yīng)提供密碼。
③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2.使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。
3.100元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票，損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。
三、費(fèi)用申請及報(bào)銷
1.凡經(jīng)銷部開支費(fèi)用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請項(xiàng)目開支費(fèi)用。
2.購買日用品、辦公費(fèi)用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
3.項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
4.差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)出納審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款;如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
四、加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi)
如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)。
五、銷售費(fèi)用申請及報(bào)銷
銷售費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
六、管理費(fèi)用申請及報(bào)銷
購置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有人員根據(jù)購置、審批計(jì)劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
第三篇：財(cái)務(wù)稽核崗位職責(zé)
1.核算公司運(yùn)營成本，稽核業(yè)務(wù)是否及時(shí)、準(zhǔn)確、全面導(dǎo)入ERP系統(tǒng)，為公司決策提供有效的數(shù)據(jù)支持。
2.供應(yīng)商往來賬目的核對工作；
3.供應(yīng)商在途庫庫位的跟蹤核對；
4.物流數(shù)據(jù)的錄入和核對；
5.供應(yīng)商測試物料的跟蹤、處理；
6.參與庫存盤點(diǎn)，審核各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況，并與帳面記錄進(jìn)行核對，確定帳實(shí)是否相符，并查明帳實(shí)不符的原因；
第四篇：財(cái)務(wù)稽核崗位職責(zé)共
篇1：稽核會計(jì)崗位職責(zé) 稽核會計(jì)崗位職責(zé)
基本要求
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相關(guān)說明
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考核說明 結(jié)果應(yīng)用
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篇2：會計(jì)稽核員崗位職責(zé) 會計(jì)稽核員崗位職責(zé)
一、嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》和統(tǒng)一的醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、會計(jì)制度和各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
二、財(cái)務(wù)部門內(nèi)部要建立稽核制度，稽核員不得兼任出納工作。
三、稽核員要堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度，在稽核各個(gè)環(huán)節(jié)上把好關(guān)。
四、稽核原始憑證的合法性、合理性、正確性、完整性，報(bào)帳手續(xù)是否完善，是否符合核算的要求。
五、稽核記帳憑證中科目、內(nèi)容、金額、附件是否準(zhǔn)確和完整。
六、稽核財(cái)務(wù)總帳、明細(xì)帳的結(jié)算、核對余額，做到帳帳相符。
七、定期與物資管理部門就帳務(wù)結(jié)算出入庫，庫存余額的查核工作，做好總帳與分類帳相符。
八、審核各種月度會計(jì)報(bào)表、年報(bào)及其他報(bào)表內(nèi)容。
九、發(fā)現(xiàn)問題要查明原因，應(yīng)及時(shí)采取措施處理。
十、服從科領(lǐng)導(dǎo)工作安排，協(xié)助搞好科內(nèi)團(tuán)結(jié)合作和醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的改革，保持工作區(qū)內(nèi)整潔，完成各項(xiàng)臨時(shí)性工作。
篇3：財(cái)務(wù)部稽核人員工作流程及崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)部稽核工作流程及崗位職責(zé)說明
部門：財(cái)務(wù)部
直接上司：出納
職位名稱：財(cái)務(wù)部稽核
崗位職責(zé)：
要求掌握收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方式考核營業(yè)收入情況。組織并負(fù)責(zé)公司營業(yè)收入的審核和統(tǒng)計(jì)工作，保證公司每日收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，負(fù)責(zé)處理各種收款業(yè)務(wù)，做好單據(jù)的審核，整理并負(fù)責(zé)保存，為公司及有關(guān)部門提供有關(guān)公司各項(xiàng)收入的可靠資料和信息。做好公司所有員工的工資核算工作，盡力為公司控制人力成本。
工作內(nèi)容：
1.審核前場賬務(wù)是否正確，統(tǒng)計(jì)公司營業(yè)收入憑證，保證公司營業(yè)收入的真實(shí)性、正確性、發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 2.與收銀臺保持經(jīng)常性的聯(lián)系，通過報(bào)表及時(shí)反映收銀工作狀況，并協(xié)助收銀處理存在的問題，提出改進(jìn)意見和方法，以達(dá)到指導(dǎo)、規(guī)范收銀工作的目的。
3.審核每日的酒水單，日營業(yè)報(bào)表，業(yè)績表等，核對其贈送、超送、折扣等是否正確并符合規(guī)定，核對每筆消費(fèi)單據(jù)與其上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，若有銷售人員業(yè)務(wù)需要
所產(chǎn)生的超折扣、贈送等的須有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)作出處理，確保營業(yè)收入的正確反映，將核對無誤的單據(jù)、報(bào)表整理、分類、匯總公司營業(yè)收入賬單，編制業(yè)績對比表、業(yè)績匯總表、臺位費(fèi)表和月營業(yè)報(bào)表等。 4.核對銷售部門的業(yè)績及產(chǎn)生的比例，嚴(yán)格把關(guān)。
5.檢查各類賬單、收據(jù)、報(bào)表和各類協(xié)議等檔案資料的管理情況，建立健全的管理制度和措施。檢查、控制各類賬單收據(jù)的領(lǐng)用和回收環(huán)節(jié)，保證各環(huán)節(jié)的完整性和合法性。 6.負(fù)責(zé)清點(diǎn)并統(tǒng)計(jì)每月應(yīng)收賬款的賬單及數(shù)據(jù)，為應(yīng)收賬款的及時(shí)回收提供依據(jù)。 7.負(fù)責(zé)督導(dǎo)收銀員嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，負(fù)責(zé)制訂收銀員員工的培訓(xùn)計(jì)劃并組織實(shí)施。
8.每天下午四點(diǎn)前按照公司的提成制度核算好前一日營銷人員的業(yè)績提成，并且及時(shí)將核算結(jié)果提交給公司出納和會計(jì)審核。
9.每月十號前按照公司的工資標(biāo)準(zhǔn)核算好上月所有工作人員的工資，并且及時(shí)將核算結(jié)果提交給公司出納和會計(jì)審核。
10.完成財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
注意事項(xiàng)：
1.建立和實(shí)施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、淘汰等人事管理制度，保證職工具備相應(yīng)的工作勝任能力（相關(guān)財(cái)務(wù)人員 原則上3年輪換一次）
2.自覺接受上級部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷的完善制度、改進(jìn)工作。提高工作積極性，嚴(yán)格杜絕自由散漫、工作作風(fēng)飄浮的不良作風(fēng)；無特殊原因禁止上下班遲到、早退；杜絕上班時(shí)間玩游戲、看電影等現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)一次，降為c級工資，并處罰100元，舉報(bào)者獎(jiǎng)勵(lì)100元。
3.每月需上交工作總結(jié)一份
稽核員簽字日期
財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字 日期
篇4：財(cái)務(wù)部審核員崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)部審核員崗位職責(zé)
審核員主要是經(jīng)證實(shí)具有實(shí)施審核的個(gè)人素質(zhì)和能力的人員，下面來介紹一下財(cái)務(wù)部審核員崗位職責(zé)
一、崗位名稱：審核員
二、崗位級別：員工
三、直接上司：財(cái)務(wù)部主管
四、下屬對象：
五、主要職責(zé)：
1、審查記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡，數(shù)字金額等項(xiàng)目；同時(shí)審核記帳憑證與原始單據(jù)是否齊全和合符規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳憑證內(nèi)容一致。
2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，均要拒絕辦理，并及時(shí)向會計(jì)主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告。
3、編制年度、季度、月度會計(jì)報(bào)表，并做出編表說明。
4、協(xié)助會計(jì)主管編寫每月的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對經(jīng)營收入影響較大的項(xiàng)目，要單獨(dú)做出分析。
5、月終做出匯總平衡表，并與各明細(xì)分類帳核對。
6、裝訂記帳憑證、會計(jì)報(bào)帳表、各種帳冊，并分類編制。
7、對消費(fèi)帳單嚴(yán)格審查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與各部門聯(lián)系，或上報(bào)總經(jīng)理。
六、任職條件：
1、熱愛本職工作，工作勤懇，認(rèn)真負(fù)責(zé)。
2、精通酒店的財(cái)務(wù)知識具有一定的工作組織管理能力。
3、中專文化程度身體健康，精力充沛。
篇5：國際酒店財(cái)務(wù)部稽核崗位職責(zé)1 工 作 范 圍
復(fù)核夜間審核員所做的報(bào)表，跟辦一切不符合規(guī)定的表單，向管理當(dāng)局提供正確的營業(yè)收入報(bào)表。
主 要 職 責(zé)
1、充分利用留言本與夜審作好溝通，負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)工作。
2、復(fù)核夜審遞交的營業(yè)收入日報(bào)表電腦初本，于早會前送財(cái)務(wù)經(jīng)理。
3、復(fù)核餐廳等各營業(yè)點(diǎn)收入的準(zhǔn)確性。
4、復(fù)核前臺收入，審核房價(jià)差異，任何未授權(quán)的房價(jià)變動應(yīng)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。
5、檢查每日的折扣、優(yōu)惠等是否符合酒店要求并匯總。
6、確定所有的客人的押金已輸入電腦并已入帳。
7、對夜審的營業(yè)收入日報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，作出正本
8、為了保持在同行業(yè)中的龍頭地位，比較分析每日報(bào)表，與同行對比。
檢查團(tuán)隊(duì)、公司、個(gè)人的信用。
9、負(fù)責(zé)餐飲帳單、各類票據(jù)、餐券的消號及控制工作。
10、完成收銀員長短款報(bào)告。
11、負(fù)責(zé)與各部門溝通，進(jìn)行相關(guān)手續(xù)的申請或補(bǔ)辦，確保相關(guān)表單按酒店規(guī)定流程操作。
12、檢查團(tuán)隊(duì)、公司、個(gè)人的信用。
13、月底負(fù)責(zé)對各類表單進(jìn)行存檔，并完成月結(jié)報(bào)告送會計(jì)部。
14、忠于職守，秉公辦事，不斷補(bǔ)充完善現(xiàn)行審核制度。
15、將所有錯(cuò)誤或問題在留言本上記錄，以便各領(lǐng)班、收銀領(lǐng)班跟辦或督促跟進(jìn)。
16、做好保密工作，維護(hù)酒店及消費(fèi)者利益。
服 務(wù) 質(zhì) 量
1、接受、分析各部門提出的要求，改進(jìn)、改善管理工作方法。
2、在部門內(nèi)樹立“為前臺服務(wù)，為員工服務(wù)”的工作理念，盡可能為員工特別是前臺員工提供方便。把困難留給自己，把方便讓給員工。
3、熱愛本職工作，不斷鉆研業(yè)務(wù)，力求在工作中不斷創(chuàng)新。
相 關(guān) 聯(lián) 系
內(nèi)部聯(lián)系：相關(guān)經(jīng)營部門
外部聯(lián)系：
資 格
教 育：大專以上教育
證 書：會計(jì)員職稱
工作經(jīng)歷：①在星級酒店做過收銀三年以上
②能獨(dú)立建立收入核算流程，并指導(dǎo)前臺收銀的收入信息管理
其 他：有服務(wù)意識、有溝通能力。做事仔細(xì)，有耐心，思維靈敏，有工作責(zé)任心。
六、夜間核算員
a、與前臺接待密切接觸，隨時(shí)解決前臺操作的帳務(wù)問題。
b、對餐飲、客房、前廳、康樂部發(fā)生的帳務(wù)問題，當(dāng)班能解決就自己解決，不能解
決，通過工作移交，寫清楚交日審處理。
c、接受前廳部相關(guān)人員對夜審的紀(jì)律要求。前廳部也應(yīng)將夜審的工作情況，及時(shí)反
饋給財(cái)務(wù)部門。
七、日審：
a、核對前臺收銀員報(bào)表、夜審報(bào)表與總出納報(bào)表一致。
b、控制及核銷前臺賓客帳單和稅務(wù)發(fā)票，審核連號帳單及發(fā)票。
c、每月底與總帳、前臺收銀系統(tǒng)核對應(yīng)收帳款余額，打印余額表明細(xì)，分送相關(guān)部門，并編
制應(yīng)收帳款帳齡分析表。
d、根據(jù)夜審交班本上的記錄，對涉及前臺收銀的事務(wù)進(jìn)行落實(shí)。 e、將重大事項(xiàng)告知前廳經(jīng)理、餐飲經(jīng)理等相關(guān)部門經(jīng)理。 f、審核日報(bào)的過程中，發(fā)現(xiàn)餐廳、廚房有疑問，與其溝通。
g、酒店各項(xiàng)優(yōu)惠政策及推銷活動的流程，應(yīng)及時(shí)通知日審，以利審核。
職 位 描 述
所屬崗位： 日（夜）間核算員
所屬部門： 財(cái)務(wù)部
工 作 清 單
1.每天早上上班從報(bào)表抽屜中分別將前臺及綜合收銀員的報(bào)表取出進(jìn)行分類整理。
（1） 將每個(gè)前臺收銀員的報(bào)表按類別一一擺放整齊：各類零散雜項(xiàng)確認(rèn)單、洗衣單、房間
酒吧消費(fèi)單、餐廳取菜單、商場銷貨單、大堂吧酒水單、預(yù)付訂金暫收款收據(jù)、退款 結(jié)帳帳單、現(xiàn)金結(jié)帳帳單、信用卡結(jié)帳帳單（按信用卡種類分別歸類）、支票或匯票結(jié)帳帳單、轉(zhuǎn)ar帳單以及轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部帳帳單、退帳（調(diào)整帳）帳單、款待資料或帳單等。
（2） 將每個(gè)綜合收銀員報(bào)表按付款類別一一擺放整齊，包括現(xiàn)金、支票、信用卡（按類別分
門別類）、轉(zhuǎn)ar帳、轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部帳、轉(zhuǎn)前臺客人房間、款待等。
（3） 將酒店其余營業(yè)點(diǎn)送來的帳單和報(bào)表歸類，如商務(wù)中心雜項(xiàng)確認(rèn)單和報(bào)表等。
（4） 將前臺和綜合收銀的信用卡帳單按卡的種類統(tǒng)計(jì)出總數(shù)，分別與信用卡簽購單以及相關(guān)
電腦數(shù)核對。
（5） 整理各類取消單，注意其完整性，并有取消人認(rèn)可簽字，存檔。 2.進(jìn)行具體的前臺核數(shù)，大致步驟如下：
（1） 將零散雜項(xiàng)確認(rèn)單歸類，統(tǒng)計(jì)各類總數(shù)，分別與電腦中前臺收銀“收款員輸帳報(bào)表”相
關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，做到項(xiàng)目、金額全部準(zhǔn)確，具體包括交通費(fèi)、賠償費(fèi)、墊付款手續(xù)費(fèi)以及娛樂部的轉(zhuǎn)房間收入等。
（2） 將洗衣單按干/水洗分別累計(jì)總數(shù)，核對洗衣費(fèi)和加收的手續(xù)費(fèi)金額是否正確（特別是轉(zhuǎn)
房間的帳），并與洗衣房報(bào)表及電腦中前臺收銀 “收款員輸帳報(bào)表”相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。
（3） 將房間酒吧消費(fèi)單累計(jì)總數(shù)，與管家部迷你吧日報(bào)表及電腦中前臺收銀“收款員輸帳報(bào)
表”相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。 （4） 將商務(wù)中心帳單分別累計(jì)總數(shù)，與商務(wù)中心報(bào)表及電腦中“交班報(bào)表”中的“bos帳務(wù)
交班表”進(jìn)行核對，如有出入及時(shí)查找原因并糾正，注意商務(wù)中心各類收入，如復(fù)印、打字、傳真、票務(wù)手續(xù)費(fèi)等各項(xiàng)目計(jì)算是否有誤，如有必要還要登記商務(wù)中心紙張使用情況。
（5） 將商場收銀員手工報(bào)表及銷貨單、大堂吧酒水單與電腦中前臺收銀“收款員輸帳報(bào)表”
相關(guān)數(shù)據(jù)分別進(jìn)行核對，如有出入及時(shí)查找原因并糾正；如有轉(zhuǎn)房間或轉(zhuǎn)ar帳的，要將單據(jù)復(fù)印作為憑證放入相應(yīng)客人資料袋內(nèi)。
（6） 將中、西餐廳、宴會廳、康樂部等各個(gè)點(diǎn)“轉(zhuǎn)前臺”帳單和“轉(zhuǎn)ar帳”帳單分別累計(jì)總
數(shù)，與“交班報(bào)表”的“綜合收銀交班表”中的“交班報(bào)表”以及前臺收銀“收款員輸帳報(bào)表”相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，如有出入及時(shí)查找原因并糾正；對每一張轉(zhuǎn)房間和轉(zhuǎn)ar的帳單必須仔細(xì)審核，包括核對取菜單、酒水單，以及客人簽字等。
（7） 將預(yù)付訂金暫收款收據(jù)及現(xiàn)金結(jié)帳帳單分別累計(jì)總數(shù)，與前臺收銀“收款員輸帳報(bào)表”
相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。
（8） 將退款結(jié)帳帳單累計(jì)總數(shù)，與前臺收銀“收款員輸帳報(bào)表”相關(guān)數(shù)據(jù)核對，注意檢查每
張帳單有否客人或領(lǐng)班簽字認(rèn)可，所附暫收款收據(jù)是否完整及相符。
（9） 將支票帳單累計(jì)總數(shù)，與前臺收銀“收款員輸帳報(bào)表”相關(guān)數(shù)據(jù)核對。
（10） 復(fù)核信用卡結(jié)帳帳單，注意每張簽購單金額是否與所附帳單一致、內(nèi)卡有無抄身份證號
碼、手工壓印的簽購單的有效期及授權(quán)事宜等。
（11） 將前臺轉(zhuǎn)ar帳帳單累計(jì)總數(shù)，與前臺收銀“收款員輸帳報(bào)表”核對，注意憑證齊全（訂
房單、客人入住登記表、費(fèi)用明細(xì)單等）或是否有授權(quán)人簽字認(rèn)可。
（12） 每日零點(diǎn)過后以零點(diǎn)為分界線在電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)中打印出當(dāng)日客房話費(fèi)總帳單，剔除前臺
收銀已入的，將當(dāng)日未入的電話費(fèi)輸入相應(yīng)房間，如遇出入較大的話費(fèi)，請示大堂經(jīng)理跟辦；還需打印當(dāng)日酒店各部門自用電話報(bào)表留存匯總。
（13） 每日0點(diǎn)前后管家部會將電腦中房間出租間數(shù)與實(shí)際的核對情況通報(bào)給審核員，以保證
營業(yè)收入的準(zhǔn)確性，如發(fā)現(xiàn)問題也可及時(shí)作出更改。
（14） 通過“報(bào)表專家”的“帳務(wù)審核”的“審核賓客”的“本日離店在店客人報(bào)表”查詢延
遲退房情況；通過“報(bào)表專家”的“前廳接待”的“當(dāng)前客人”的“本日將離”查詢應(yīng)退未退情況；通過“報(bào)表專家”的“前廳接待”的“預(yù)定客人”的“本日應(yīng)到未到報(bào)表”查詢應(yīng)到未到情況。
（15） 通過“房租預(yù)審及入帳”來審核房價(jià)，逐一檢查各房價(jià)和類型是否相符、正確，如有異
常及時(shí)提醒前廳部員工進(jìn)行復(fù)查及更正，或讓他們提交相關(guān)的有效優(yōu)惠申請單備查；審核自用房、免費(fèi)房是否符合相關(guān)規(guī)定。
（16） 前廳部應(yīng)完成“房租預(yù)審及入帳”，并按規(guī)定程序完成電腦的“夜間稽核”工作，打印 相關(guān)稽核報(bào)表初本交日審。
（17） 將退帳（調(diào)整帳）帳單以及退帳審批單累計(jì)總數(shù)，與打印出來的“稽核報(bào)表”的“入帳
員調(diào)整明細(xì)表”核對，注意憑證齊全（退帳審批單、費(fèi)用的明細(xì)單等）并有同意人簽字認(rèn)可。
（18） 審核“稽核報(bào)表”的“入帳員沖帳明細(xì)表”，以檢查各個(gè)收銀員的對沖帳情況。
（19） 審核“稽核報(bào)表”的“換房或改房價(jià)報(bào)表”，以檢查相關(guān)電話費(fèi)的入帳情況。
（20） 將“稽核報(bào)表”中的“現(xiàn)金收入表（簡）”或“現(xiàn)金收入?yún)R總表”相關(guān)數(shù)據(jù)與收銀員的
繳款登記表進(jìn)行核對，如有長短款及時(shí)在登記表上注明，檢查每位收銀員繳款是否有見證人簽字，金額書寫是否規(guī)范等。
（21） 審核其他相關(guān)報(bào)表：應(yīng)收賓客帳款余額表、應(yīng)收記帳款余額表、餐飲轉(zhuǎn)帳明細(xì)、換房或
改房價(jià)報(bào)表、入帳員沖帳/調(diào)整明細(xì)表、夜間稽核工作底稿（日報(bào)和月報(bào)）、各部門收入日報(bào)表、自用房報(bào)表等。
（22） 仔細(xì)核對每張旅店業(yè)發(fā)票記帳聯(lián)的填開金額是否與所附帳單一致；分別累加并核對當(dāng)天
上交的所有旅店業(yè)發(fā)票的記帳聯(lián)和存根聯(lián)的開票總金額是否一致并做好記錄工作，以控制發(fā)票的使用情況。
3.進(jìn)行具體的綜合收銀核數(shù)，大致步驟如下：
（1） 檢查各營業(yè)點(diǎn)收銀員報(bào)表上、下角是否一致，每一種結(jié)帳方式帳單是否齊全，帳單、發(fā)
票控制表是否完整，帳單、發(fā)票張數(shù)及起始號碼是否與實(shí)際相符，取菜單/酒水單收款聯(lián)張數(shù)是否與實(shí)際相符，這一工作在整理帳單、報(bào)表時(shí)就可完成。
（2） 檢查每一張帳單內(nèi)容是否與所附的取菜單、酒水單一致，人數(shù)是否正確。（并將現(xiàn)金、支
票/匯票、信用卡帳單后的入廚單拆下另行存放，注意如帳單與入廚單有出入，需保留入廚單以便日審跟辦時(shí)有據(jù)可查）。
（3） 帳單如附有發(fā)票記帳聯(lián)，需復(fù)核其填制是否符合有關(guān)規(guī)定，并統(tǒng)計(jì)每一班收銀員的發(fā)票
記帳聯(lián)總張數(shù)及總金額是否與上交的發(fā)票存根聯(lián)一致，以檢查收銀員的發(fā)票使用情況。
（4） 檢查報(bào)表上折扣控制表登記情況，包括折扣金額是否正確，折扣原因是否合理（如客人
持折扣卡消費(fèi)，有否壓印或抄寫卡號并讓客人簽字；如折扣是在餐廳職員權(quán)限范圍內(nèi)，則是否有授權(quán)人簽字認(rèn)可）。
（5） 檢查報(bào)表上款待明細(xì)表記錄情況，以及款待是否有“款待折讓申請單”并有認(rèn)可人簽名，
如有必要請日審跟辦；檢查轉(zhuǎn)ar帳和轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部帳是否有憑證或授權(quán)人簽字；檢查帳單或取菜單、酒水單上更正等是否有人簽字。
（6） 將賓館工作帳中的免費(fèi)早餐券金額與實(shí)際收到的免費(fèi)早餐券張數(shù)進(jìn)行核對，正確后用手
工房費(fèi)予以沖消；免費(fèi)早餐券總張數(shù)還需與昨晚的住店客人總數(shù)進(jìn)行核對，如超過需詢問前廳接待是否有多發(fā)餐券現(xiàn)象及是否有人同意。
（7） 對“交班報(bào)表”的“綜合收銀交班表”中的“餐單匯總表（所有）”進(jìn)行條件過濾，審核
綜合收銀員的折扣、優(yōu)惠、全免及贈送情況。
（8） 將不同結(jié)帳方式的帳單分別累計(jì)總數(shù)并打印紙帶裝訂在帳單最前面，包括現(xiàn)金、支票/ 匯票、各類信用卡、轉(zhuǎn)前臺、轉(zhuǎn)ar帳、轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部帳等，要求各個(gè)總數(shù)與“交班報(bào)表”的“綜合收銀交班表”中的“交班報(bào)表”相關(guān)數(shù)據(jù)完全一致。
（9） 匯總所有款待的取菜單、酒水單等，并按食品、酒水等分類填制“款待明細(xì)表”。
（10） 核對各營業(yè)點(diǎn)上交的取菜單、酒水單、康樂區(qū)域消費(fèi)單、商場銷貨單等的收款聯(lián)與復(fù)核
聯(lián)的數(shù)量是否一致，并編制“單據(jù)記錄表”，以加強(qiáng)成本的控制，如有出入及時(shí)查找原因并留言日審。
（11） 對所有取消帳單進(jìn)行審查，看有無有效批準(zhǔn)人簽字。 4.清點(diǎn)
1.根據(jù)綜合收銀總的交班報(bào)表復(fù)核餐廳及各營業(yè)點(diǎn)各結(jié)帳方式的電腦報(bào)表數(shù)、手工報(bào)表數(shù)及帳單金額數(shù)三者是否完全一致。
1． 根據(jù)前臺收銀總的交班報(bào)表復(fù)核前臺各結(jié)帳方式及預(yù)付定金的電腦數(shù)與帳單金額數(shù)是否完全一致。
2． 復(fù)核餐廳及各營業(yè)點(diǎn)帳單，包括帳單的更改、折扣等情況，是否有授權(quán)人批準(zhǔn)或有效憑證，如有必要讓餐廳收銀領(lǐng)班負(fù)責(zé)跟辦事宜。
3． 做各個(gè)營業(yè)點(diǎn)帳單張數(shù)及號碼的匯總，如帳單有斷號使用現(xiàn)象需注明。
4． 復(fù)核款待、轉(zhuǎn)ar帳等是否符合酒店相關(guān)政策，是否有授權(quán)人或當(dāng)事人簽字認(rèn)可，如有必要與相關(guān)部門溝通進(jìn)行跟辦。
5． 復(fù)核“款待明細(xì)表”的填制是否有誤，并做好“款待分類匯總表”。
7..對各個(gè)酒吧上交的酒水進(jìn)、銷、存日報(bào)表數(shù)與各營業(yè)點(diǎn)實(shí)際的酒水收入進(jìn)行核對，如有疑問及時(shí)跟辦。
8.復(fù)核內(nèi)/外商場銷貨單、大堂吧酒水單、快餐廳取菜單等，檢查總數(shù)是否與報(bào)表及電腦數(shù)一致。
9.復(fù)核商務(wù)中心、洗衣、客房冰箱酒水及各類雜項(xiàng)收入，檢查單據(jù)與報(bào)表數(shù)及電腦數(shù)是否一致。
10.復(fù)核前臺的退帳（調(diào)整帳）和退款帳單，注意憑證是否齊全，是否注明原因并有酒店授權(quán)人簽字批準(zhǔn)，如需補(bǔ)辦手續(xù)及時(shí)通知各部門文員跟辦以達(dá)到內(nèi)部控制目的。 11.復(fù)核信用卡報(bào)表，按信用卡簽購單上的金額逐筆登記，并與總出納作好簽購單及相關(guān)清機(jī)紙帶的交接工作；如夜審有關(guān)于信用卡未辦事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)做好跟辦工作。 12.復(fù)核昨晚房價(jià)，檢查每個(gè)房間的房價(jià)是否有誤，在跟辦夜審遺留事項(xiàng)的同時(shí)要進(jìn)一步做好房租的審核工作。
13.復(fù)核各類發(fā)票的填開情況，包括金額是否有誤，內(nèi)容是否正確等，如有疑問及時(shí)跟辦；每用完一本發(fā)票需及時(shí)統(tǒng)計(jì)其開票總金額。
14.做好餐飲帳單、餐飲發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、各營業(yè)點(diǎn)雜項(xiàng)確認(rèn)單、洗衣單的消號工作，如有斷號使用需及時(shí)指出，讓收銀領(lǐng)班負(fù)責(zé)查找或說明情況；如有單據(jù)確實(shí)因員工失職而引起失少，需由責(zé)任人作出相應(yīng)賠償；作廢單據(jù)或發(fā)票需由領(lǐng)班以上注明原因且簽字，并保持其完整性。
15.檢查酒店自用帳戶的使用情況，包括復(fù)印、傳真、長途電話、洗衣等內(nèi)容：復(fù)印、傳真等自用帳數(shù)據(jù)由商務(wù)中心提供；長途電話自用明細(xì)帳由夜審打??；洗衣自用報(bào)表由洗衣房提供。如自用審批不符合要求需及時(shí)跟辦，并填寫各種明細(xì)表，最后再匯總出自用帳總數(shù)。 16.根據(jù)各收銀員現(xiàn)金/支票/匯票的電腦報(bào)表、收銀員繳款匯總表及實(shí)際繳款情況，編制“現(xiàn)金/支票/匯票月報(bào)表”和“收銀員長短款報(bào)表”；對收銀員的短款進(jìn)行追收工作。 20.做好每日歡迎果籃個(gè)數(shù)及級別的統(tǒng)計(jì)工作。
21.編制“餐飲部分類日報(bào)表”以及“營業(yè)收入日報(bào)表”，要保證數(shù)據(jù)的完整、正確和真實(shí)性。
22.把跟辦好的退帳（調(diào)整）單、各種自用帳戶單、款待明細(xì)表、餐飲部分類日報(bào)表及營業(yè)收入日報(bào)表一并交主管審核后再交財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批。
23.做好康樂部每日轉(zhuǎn)帳金額的統(tǒng)計(jì)工作（包括轉(zhuǎn)前臺數(shù)及刷信用卡數(shù)），并對他們的雜項(xiàng)確認(rèn)
單進(jìn)行消單工作，以便核對并最終進(jìn)行結(jié)帳工作。 24.做好餐飲部承包部分如野味、燒烤等每日售出金額的核對及記錄工作，編制相應(yīng)復(fù)核表以便定時(shí)與他們結(jié)算。
25.做好免費(fèi)早餐券的領(lǐng)用記錄工作，檢查作廢早餐券的回收情況。 26.做好保密工作，不得將酒店有關(guān)經(jīng)營方面的任何數(shù)據(jù)泄露出去，以維護(hù)酒店及消費(fèi)者的利益。
27.月底負(fù)責(zé)對一個(gè)月以來的所有表單進(jìn)行打包存檔，并完成月結(jié)報(bào)告送會計(jì)部。包括： a) 打印一系列月報(bào)表，包括夜間稽核工作底表（月報(bào)）、客房統(tǒng)計(jì)表、銷售來源分析月報(bào)
等。
b) 根據(jù)營業(yè)收入日報(bào)表完成營業(yè)收入月報(bào)表、現(xiàn)金/支票/匯票月報(bào)表、信用卡月報(bào)表、轉(zhuǎn)
財(cái)務(wù)收月報(bào)表、款待分類匯總月報(bào)表、歡迎果籃記錄表、發(fā)票金額統(tǒng)計(jì)月報(bào)表等。 c) 分部門匯總一個(gè)月以來復(fù)印、傳真、長途電話、洗衣等自用帳戶。
30.與各部門核對有關(guān)單據(jù)的領(lǐng)、用、存數(shù)量，如管家部的洗衣單、雜項(xiàng)確認(rèn)單，商務(wù)中心的雜項(xiàng)確認(rèn)單等。
篇6：稽核會計(jì)崗位說明書 稽核會計(jì)崗位說明書
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篇7：采購稽核員的崗位職責(zé) 采購稽核員的崗位職責(zé)
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篇8：財(cái)務(wù)部總稽核崗位職責(zé) 總稽核崗位說明書
三、工作關(guān)系
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職責(zé)一：審批各種款項(xiàng)的支出
工作依據(jù)(與該崗位工作緊密相關(guān)的規(guī)范、制度、標(biāo)準(zhǔn))： 中國遠(yuǎn)洋物流公司財(cái)務(wù)管理辦法
中國遠(yuǎn)洋物流公司會計(jì)核算管理辦法
大連中遠(yuǎn)物流有限公司預(yù)算管理辦法
大連中遠(yuǎn)物流財(cái)務(wù)工作規(guī)范
大連中遠(yuǎn)物流有限公司資金管理辦法
大連中遠(yuǎn)物流有限公司各項(xiàng)支出管理辦法
大連中遠(yuǎn)物流有限公司租用個(gè)人車輛管理辦法
大連中遠(yuǎn)物流有限公司通訊費(fèi)用管理辦法
大連中遠(yuǎn)物流有限公司差旅費(fèi)管理辦法等有關(guān)管理辦法
五、工作權(quán)力 人事權(quán)力：
財(cái)務(wù)權(quán)力：對所有的支出進(jìn)行審批權(quán)
工作權(quán)力：對不符合規(guī)定的支出拒付權(quán)
六、工作責(zé)任
對公司每一項(xiàng)成本費(fèi)用、業(yè)務(wù)款項(xiàng)的支出負(fù)責(zé)
七、任職資格
教育程度/經(jīng)驗(yàn) 1． 學(xué)歷：大專 2． 專業(yè)：財(cái)會
3． 工作經(jīng)驗(yàn)：從事財(cái)務(wù)工作8年以上
4． 外語語種與水平：能借助工具閱讀本專業(yè)的外文資料
5． 計(jì)算機(jī)水平：能使用辦公軟件和辦公操作系統(tǒng)，進(jìn)行文字、圖表、辦公信息的處理
業(yè)務(wù)知識與技能 6． 業(yè)務(wù)知識：
1．熟悉會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、成本核算、財(cái)務(wù)分析等相關(guān)知識與方法。 2．熟悉財(cái)務(wù)電算化的相關(guān)知識和財(cái)務(wù)軟件。 3．熟悉業(yè)務(wù)整體運(yùn)作流程。
4．掌握與公司管理有關(guān)的稅務(wù)、法律等基本知識。 7． 技能：
1．具備較強(qiáng)的分析、判斷能力。
特殊要求 8． 性別：/ 9． 年齡：/ 10．
11． 政治面貌：/ 其他：/
八、關(guān)鍵績效指標(biāo)（kpi） 票據(jù)的規(guī)范性
篇9：稽核員崗位職責(zé) 稽核員崗位職責(zé)
1、辦理現(xiàn)金支付工作和內(nèi)部銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、正確做好現(xiàn)金和銀行日記賬。
3、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定審核報(bào)銷票據(jù)。
4、保管庫存現(xiàn)金和各種票據(jù)。
5、清繳各種賬務(wù)費(fèi)用。
6、編制內(nèi)部銀行對賬調(diào)節(jié)表。
7、及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資金情況。
8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項(xiàng)。
第五篇：財(cái)務(wù)稽核制度范本
為了加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督工作，保*會計(jì)工作正確貫徹執(zhí)行國家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策和財(cái)務(wù)制度，合法、合理、有效地組織、使用各項(xiàng)資金，提高會計(jì)核算工作質(zhì)量，特制定本制度。
第一條校內(nèi)會計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)設(shè)立稽核崗位，指定專人負(fù)責(zé)。稽核人員必須遵循國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，實(shí)施稽核工作。
第二條財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，目標(biāo)承包計(jì)劃的稽核。
根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定，物價(jià)政策的要求，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)濟(jì)承包合同等，保*其編制的計(jì)劃依據(jù)可靠，數(shù)字準(zhǔn)確，項(xiàng)目齊全，指標(biāo)銜接，切實(shí)可行，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出意見及建議。
第三條對各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)的審查。
根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定，審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否符合核定的預(yù)算，計(jì)劃以及有關(guān)制度；是否根據(jù)不同資金來源和*質(zhì)劃清收支渠道，正確歸屬費(fèi)用，監(jiān)督稅利上交情況，檢查成本核算是否正確，有無違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象，如有違法的收支應(yīng)當(dāng)制止和糾正，對偏離計(jì)劃，違反制度的業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
第四條原始憑*審核，記帳憑*、帳簿、報(bào)表的復(fù)核。
一、根據(jù)會計(jì)、財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，審查、復(fù)核原始憑*所反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合法、合理，手續(xù)是否完備，內(nèi)容是否完整，有關(guān)人員是否簽字(蓋章)等。會計(jì)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑*不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑*，予以退回，要求更正，補(bǔ)充。
二、根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，審查、復(fù)核會計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑*填制的記帳憑*使用的科目是否正確，記載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、金額是否與原始憑*相符。
三、抽查帳簿記錄，檢查是否按國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和業(yè)務(wù)需要設(shè)置帳簿，帳簿登記是否符合要求，本期發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否全部入帳，各項(xiàng)費(fèi)用、收益是否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)，帳帳、帳實(shí)是否相符。
四、根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，審查復(fù)核會計(jì)報(bào)表的編制是否做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、上報(bào)及時(shí)、說明清楚。
五、經(jīng)常與銀行核對經(jīng)費(fèi)余額，核對債權(quán)債務(wù)。
第六篇：財(cái)務(wù)稽核崗位職責(zé)
1、檢查資產(chǎn)負(fù)債表是否按照會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)定要求的科目及格式編制，復(fù)算報(bào)表各項(xiàng)之間的勾稽關(guān)系;
2、審核資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目與總賬科目或有關(guān)明細(xì)賬數(shù)字是否相符，檢查帳與帳之間的記錄是否相符;
3、審計(jì)庫存和固定資產(chǎn)等項(xiàng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)，核實(shí)報(bào)表數(shù)字的真實(shí)性;
4、檢查損益表內(nèi)各項(xiàng)目填列是否完整，有無漏填、錯(cuò)填;核對各項(xiàng)目數(shù)字之間的勾稽關(guān)系;
5、審核成本費(fèi)用、銷售收入、利潤分配等有關(guān)明細(xì)賬是否按集團(tuán)要求確認(rèn)及結(jié)轉(zhuǎn)，合適成本費(fèi)用、各項(xiàng)收入、投資收益和營業(yè)外收支等項(xiàng)數(shù)字是否準(zhǔn)確，必要時(shí)要檢查有關(guān)原始憑證。
6、審核績效考核成果是否真實(shí)正確;
7、審核各種支付憑證是否完整，流程金額是否正確;
8、完成其他一些臨時(shí)審計(jì)工作。
