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第一篇：財務(wù)稽核崗位職責(zé)

1、單位基本賬務(wù)的核對;

2、成品進倉的統(tǒng)計、核對工作

3、處理收入以及票扣、賬扣統(tǒng)計、核銷，并進行相關(guān)系統(tǒng)操作;

4、負(fù)責(zé)總部會計報表的核對，要求及時、仔細(xì)，對各類賬務(wù)做相應(yīng)處理;

5、各個平臺的貨品下單工作

6、費用報銷的基本審核，系統(tǒng)填制報銷單據(jù)

7、月末出具各類基礎(chǔ)賬務(wù)報表

第二篇：財務(wù)稽核崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)各單位目標(biāo)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和真實性的稽核驗證；

2。負(fù)責(zé)各項成本控制目標(biāo)、成本控制動作實施結(jié)果的稽核跟進、檢查糾偏；

3。負(fù)責(zé)定期向公司高層匯報過程異常和各項數(shù)據(jù)；

4。負(fù)責(zé)各類賬務(wù)的稽查、核對工作，對各項費用進行準(zhǔn)確分析和判定；

5、對各項會計帳單、憑證、報表進行稽查；

6、開展財務(wù)分析、流程疏理、問題改進與跟蹤。

第三篇：財務(wù)內(nèi)部稽查制度

財務(wù)內(nèi)部稽查制度

一、內(nèi)部稽核人員的基本職責(zé)

1.財務(wù)部為內(nèi)部稽核主管部門。稽核人員負(fù)責(zé)審查經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的財務(wù)收支計劃、銷售經(jīng)營計劃、投資計劃、固定資產(chǎn)購置計劃、資金籌集和使用計劃、利潤分配的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反映，并提出改進設(shè)想、辦法及措施，對計劃指標(biāo)的調(diào)整提出意見和建議。

2.稽核人員負(fù)責(zé)審查各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)，是否按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有無超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍開支。正確核算成本費用，嚴(yán)格劃清成本界限。

3.稽核人員負(fù)責(zé)審查財務(wù)部各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的現(xiàn)象和工作中的疏漏應(yīng)及時指出，并提出改正意見和建議。

4.稽核人員、總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理可隨時對報表、明細(xì)賬進行調(diào)閱、檢查，對數(shù)字的真實性、計算的準(zhǔn)確性、內(nèi)容的完整性提出質(zhì)疑，會計人員應(yīng)對自己負(fù)責(zé)的賬目清楚明確，據(jù)實回答。

5.稽核人員、財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核賬務(wù)處理是否符合會計制度的規(guī)定，是否符合公司經(jīng)營管理的需要，是否能真實、全面反映公司實際情況。

6.稽核人員審核會計人員每月是否對自己負(fù)責(zé)的科目進行自查、分析，如有入賬錯誤或異常變動，是否及時查找原因，及時調(diào)整更正。

二、會計憑證稽核

稽核人員審核會計人員制作的會計憑證，是否由經(jīng)管不同崗位的會計人員進行復(fù)核、簽章。會計憑證稽核的主要內(nèi)容有：

1.審核原始憑證:原始始憑證包括自制的入庫單、出庫單、調(diào)撥單、報銷付款單據(jù)、回款據(jù)、收入單據(jù)、銷售小票，以及從外單位取得的發(fā)票或收據(jù)等。

⑴自制的原始憑證格式是否符合公司會計核算制度的規(guī)定，所反映的`經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合乎公司的財務(wù)規(guī)定、合理，憑證填寫日期與經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生日期是否相符，單據(jù)是否齊全，數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，是否簽批通過。 ⑵各種原始憑證內(nèi)容是否完整，是否列明接受單位名稱，憑證的經(jīng)濟內(nèi)容是否真實，品名、數(shù)量、單價是否填寫齊全，金額計算是否準(zhǔn)確，如有更改，是否有原經(jīng)手人簽字證明。

⑶凡須填寫大、小寫金額的原始憑證，大、小寫金額是否一致，購買實物的原始憑證是否有驗收證明（即入庫單）。支付款項的原始憑證是否有收款單位或收款人證明或簽字。報銷憑證的審批手續(xù)是否完備，是否經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意。

⑷如果原始憑證遺失或未取得原始憑證，由原填制單位出具證明作為原始憑證或出具由兩個以上經(jīng)辦人員簽字證明的原始憑證，出具證明的內(nèi)容是否合法，是否經(jīng)查實無重復(fù)支付現(xiàn)象。

⑸自制的原始憑證是否有憑證名稱、填制日期、收款人名稱、付款人名稱、部門經(jīng)理或總經(jīng)理及經(jīng)手人簽字，金額計算準(zhǔn)確、大小寫齊全并格式正確。對外開具的原始憑證是否蓋有公章及經(jīng)手人簽章。 ⑹對不合理、不合法或偽造、變造的原始憑證應(yīng)嚴(yán)厲查處，按《一鳴公司規(guī)章制度》的規(guī)定進行處理。票據(jù)的填制規(guī)范按《票據(jù)管理制度》的規(guī)定進行要求規(guī)范。

2.審核記賬憑證

⑴記賬憑證所附原始憑證是否齊全，內(nèi)容是否與經(jīng)濟內(nèi)容相符，對于需單獨保管的重要原始憑證或文件，以及數(shù)量較多，不便附在記賬憑證后面的原始憑證，是否在記賬憑證上注明或留復(fù)印件等。

⑵記賬憑證的制作是否規(guī)范，會計科目使用是否準(zhǔn)確，借貸方向是否正確。

⑶記賬憑證與原始憑證日期是否超過10天，內(nèi)容、金額是否一致，摘要是否言簡意賅，文理通順，符合要求。

⑷記賬憑證的制單、復(fù)核、財務(wù)經(jīng)理是否簽名蓋章，收付款憑證是否有經(jīng)手人及出納簽名蓋章，附件張數(shù)是否如實填寫。

⑸對調(diào)整賬目的憑證，要審核調(diào)整依據(jù)是否充足，金額是否準(zhǔn)確，摘要中簡要說明調(diào)賬原因，是否有相關(guān)附件。

三、總賬及報表稽核

稽核人員應(yīng)核查會計人員是否每月核對報表、總賬、明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)不符或錯漏，是否通知相關(guān)人員進行更正，是否能保證會計報表的真實、準(zhǔn)確、完整、及時。

四、財產(chǎn)物資稽核

1.稽核人員應(yīng)定期核查現(xiàn)金及銀行存款日記賬，采用實地盤點法，檢查庫存現(xiàn)金實存數(shù)與日記賬余額是否相符，有無白條抵庫、現(xiàn)金收付不入賬等現(xiàn)象。銀行存款日記賬與銀行對賬單是否相符，如有未達賬項是否填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達賬項應(yīng)查明原因，有無違反銀行結(jié)算規(guī)定的現(xiàn)象。

⑴財務(wù)經(jīng)理每天檢查現(xiàn)金、銀行賬目余額與出納員自報現(xiàn)金余額數(shù)必須一致。

⑵財務(wù)經(jīng)理每周至少抽查三次現(xiàn)金庫存，并依抽查盤點情況如實填制《庫存現(xiàn)金抽查盤點報告》。 ⑶財務(wù)經(jīng)理每月5日前檢查主管會計提供的上月“銀行余額調(diào)節(jié)表”，對于未達賬項查明原因，落實人員跟蹤負(fù)責(zé)。

2.稽核人員應(yīng)每年至少參與兩次財產(chǎn)物資清查盤點，監(jiān)督財產(chǎn)清查過程，核對清查盤點表。檢查各項財產(chǎn)物資的管理是否按規(guī)定執(zhí)行，是否發(fā)現(xiàn)賬賬不符、賬實不符現(xiàn)象，并了解原因。對發(fā)生的盤盈、盤虧、報廢、毀損等情況，要查明原因，并按規(guī)定程序報批后，進行賬務(wù)處理，規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)參照《固定資產(chǎn)管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。

五、會計檔案稽核

1.稽核人員應(yīng)每月檢查會計檔案。會計憑證、賬簿、報表及其他會計資料是否按規(guī)定定期整理，裝訂成冊，立卷歸檔。檢查會計檔案是否專人管理，是否按分類順序編號，建立目錄。會計憑證、賬簿、報表封面填寫是否完整，有無檔案調(diào)閱、移交、銷毀登記，手續(xù)是否齊全。

2.稽核人員應(yīng)每月檢查會計電算化工作，是否按規(guī)定備份保管，是否有嚴(yán)格的硬軟件管理規(guī)定并認(rèn)真執(zhí)行，是否合乎安全保密要求?；隧椖繕?biāo)準(zhǔn)參照《會計檔案管理制度》中的相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。

六、資金籌集及運用稽核

稽核人員應(yīng)檢查每一份資金貸款合同，對貸款銀行、金額、利率、期限、貸款條件等進行審核，并審核資金的運用，是否符合公司資金管理規(guī)定，每季度檢查一次是否按期還貸等。

七、關(guān)于協(xié)助內(nèi)部稽核人員工作的要求

1.各部門對稽核人員的審計工作應(yīng)給予支持、協(xié)助。

2.稽核人員在進行稽核工作時，可以根據(jù)需要，審閱有關(guān)文件，檢查指定的會計資料，發(fā)現(xiàn)問題可向

有關(guān)部門和個人進行調(diào)查，索取證明材料。對違反公司規(guī)章制度的部門和個人提出糾正、改進意見和措施，對嚴(yán)重失職，造成公司重大經(jīng)濟損失的部門和個人，可向公司領(lǐng)導(dǎo)提出處理意見或建議。對檢查工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)反映，避免造成更大損失。對干擾、阻撓、拒絕、破壞稽核人員工作的部門和個人，可向財務(wù)經(jīng)理反映，由公司人事部依照《公司規(guī)章制度》中相應(yīng)規(guī)定予以處置。

抄送部門:財務(wù)部

執(zhí)行部門:財務(wù)部

制定人:高瑩

審批人:

2017年11月24/25日

2017年12月14/15日

內(nèi)部財務(wù)資金稽核制度2017-03-12 20:33 | #2樓

一、單位內(nèi)部應(yīng)設(shè)立稽核崗位，指定專人負(fù)責(zé)?；巳藛T必須遵循國家財政法規(guī)和財務(wù)制度，正確履行財務(wù)監(jiān)督檢查職能。

二、審核財務(wù)收支是否符合預(yù)算，監(jiān)督資金使用情況，加強收支管理，確保收支平衡。

三、認(rèn)真審核原始憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否真實、合法、合理；手續(xù)是否完備，內(nèi)容是否完整；有關(guān)人員是否簽字。對不真實、不合法、不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。

四、所有收支必須經(jīng)稽核人員稽核后，會計人員才能付款和登記賬簿。對于不合理開支，稽核人員有權(quán)拒絕支付。

五、稽核人員在對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行審核和監(jiān)督過程中，發(fā)現(xiàn)異常情況必須及時處理，并向單位負(fù)責(zé)人匯報，保證財政資金安全。

第四篇：財務(wù)稽核崗位職責(zé)

崗位職責(zé)：

（1）按照國家審計法規(guī)、公司財會審計制度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬定公司審計制度和流程，制定企業(yè)年度內(nèi)部審計計劃和審計工作費用預(yù)算；

（2）負(fù)責(zé)或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動；

（3）組織實施財務(wù)審計、投資項目專項審計、經(jīng)濟合同審計、經(jīng)營活動遵守法規(guī)審計；

（4）調(diào)審或就地審查會計憑證、賬冊等有關(guān)文件，確保財務(wù)收支、經(jīng)濟往來、會計報表的真實性與合法性；

（5）針對各項審計工作的結(jié)果，編制審計報告、整改建議及階段性審計總結(jié)，并督促審計結(jié)論和合理化建議的落實工作；

（6）對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，有權(quán)提出處理意見或提出追究相關(guān)人員責(zé)任的建議；

（7）負(fù)責(zé)對董事會下設(shè)的審計委員會報告工作。

任職要求：

1、金融、審計、會計等相關(guān)專業(yè)全日制大學(xué)本科及以上學(xué)歷，具有會計、審計中級及以上職稱優(yōu)先考慮；

2、具有1年以上金融機構(gòu)審計工作經(jīng)驗；

3、擁有扎實的審計、會計專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力；

4、掌握監(jiān)管部門政策、與金融機構(gòu)內(nèi)部審計相關(guān)的理論知識，熟悉金融相關(guān)法律法規(guī)及內(nèi)部控制制度；

5、具有較強的政治意識、責(zé)任意識和大局意識；為人正直、廉潔、公正；具備敏銳的洞察力和良好的溝通、協(xié)調(diào)能力；身體健康且無相關(guān)不良記錄。

第五篇：財務(wù)稽核崗位職責(zé)

1、完善成本記賬體系，提高收入、成本和對賬的效率與準(zhǔn)確性，確保應(yīng)付與實付一致、應(yīng)收與實收一致；

2、監(jiān)控線上和線下收入及成本，推進線下收入及成本全面線上化；

3、推動收入及成本管理體系細(xì)化到產(chǎn)品/服務(wù)單元//科目/費用項級別，確保其合理性；

4、立風(fēng)險防范體系，確保逾期得到有效監(jiān)控及有效跟催，確保壞賬率保持在良性水平；

5、深入結(jié)算團隊，透析團隊日常工作內(nèi)容和工作模式，幫助團隊提升工作效率；

6、負(fù)責(zé)公司結(jié)算管理及成本監(jiān)控，確保供應(yīng)商成本、內(nèi)部運營成本發(fā)生的合理性。

第六篇：財務(wù)稽核崗位職責(zé)

1、 每個月初打印上月銀行對賬單，并據(jù)此做賬。

2、 每周三收集報銷單，審核，月底制作報銷明細(xì)表。

3、 月初統(tǒng)計上月業(yè)績、考核、考勤，做工資表。

4、 月底收集各類原始憑證，錄入系統(tǒng)做記賬憑證，結(jié)賬―裝訂―出報表―歸檔。

5、 做報銷明細(xì)賬，現(xiàn)金流水賬。