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第一篇：餐飲管理制度
餐飲管理制度
餐飲管理制度范本（一）：
第一章 餐飲管理制度
第一節(jié) 餐廳日常工作制度
一、遵守工作紀律，按時上下班，做到不遲到、不早退。
二、按規(guī)定著裝，持續(xù)良好形象。
三、工作中不準嬉笑打鬧，不準聊天、干私活、吃零食、看電視、打手機。
四、不準與顧客發(fā)生糾紛。
五、工作中做到“三輕”（動作輕、說話輕、走路輕）、“四勤”（眼勤、嘴勤、手勤、腿勤）。
六、工作中按規(guī)定用餐，不準吃、拿出售的成品。
七、休事假或公休要提前請假，按服務區(qū)《考勤和請銷假制度》執(zhí)行。
八、愛護設施、設備，人為損壞，照價賠償。
九、落實例會制度，對工作進行講評。
第二節(jié) 餐具衛(wèi)生管理制度
一、餐具經(jīng)消毒后務必存放在保潔柜內(nèi)。
二、員工不準私自使用餐廳各種餐具。
三、保潔柜內(nèi)不得存放個人餐具和物品。
四、餐具要干凈、衛(wèi)生，無手印、水跡、菜漬、灰塵。
五、經(jīng)常檢查餐具的完好狀況，對殘損餐具要及時更換。
第三節(jié) 餐廳個人衛(wèi)生管理制度
一、服務人員務必有本人健康證明，持證上崗。
二、按規(guī)定著裝，工作服務必干凈，無污漬。
三、工作時不許戴首飾和各種飾品。
四、工作前按要求洗手，始終持續(xù)手部清潔。
五、不準在食品區(qū)或客人面前打噴嚏、摳鼻子等。
六、上班前不準吃異味食品，不準喝含酒精飲料。
第四節(jié) 餐廳設施設備保養(yǎng)制度
一、餐廳的設施、設備按規(guī)定要求定期進行保養(yǎng)。
二、保溫臺每班要及時加水，避免干燒狀況發(fā)生。
三、定時清洗空調(diào)慮網(wǎng)。
四、調(diào)整保溫臺溫度要輕扭開關(guān)，避免用力太猛，造成損壞。
五、保溫臺換水要先關(guān)電源，后放水，再清除污垢。
六、對設施、設備出現(xiàn)異常狀況及時報告餐廳主管。
第五節(jié) 后廚日常工作制度
一、檢查工具、用具狀況，發(fā)現(xiàn)異常狀況及時匯報。
二、按崗位要求規(guī)范操作，保證質(zhì)量。
三、愛護公物，不吃、拿后廚食物及原料。
四、值班期間保管好后廚物品，嚴禁無關(guān)人員進入后廚。
五、落實各項安全防范制度，確保后廚的設施、設備食品原料的安全。
六、遵守工作紀律，有事提前一天請假。
七、落實例會制度，對工作進行講評。
第六節(jié) 冷拼間管理制度
一、冷拼人員要按規(guī)定著裝，不帶個人物品入內(nèi)。
二、室內(nèi)溫度不超25度。
三、禁止無關(guān)人員入內(nèi)。
四、柜內(nèi)儲存食品擺放整齊，分類存放，每周至少清理一次。
五、進入冷拼間的食品務必清洗干凈。
六、刀、夾、盆、墩工具消毒后使用，不可用抹布擦拭。
七、上班前開紫外線燈消毒30分鐘進入冷拼間，工作人員手部清洗消毒后方可操作。
八、加工冷拼食品做到隨到隨拼，并做到所有原料冷存。
九、冷拼間所用抹布、毛巾、棕刷等清潔用物品，按要求持續(xù)清潔。
十、冷拼間不得存放非直接入口食品。
十一、下班前要把容器、工具刷洗干凈，冷拼用的墩、板按要求擺放。
第七節(jié) 后廚個人衛(wèi)生制度
一、后廚從業(yè)人員務必持健康證明上崗。
二、進入后廚務必更衣、洗手消毒后，進入自我的工作區(qū)域。
三、后廚工作人員不留長發(fā)，不留長指甲，不染指甲，不佩戴首飾，衣帽整潔，不留胡須。
四、后廚工作人員要勤洗澡、勤曬衣被、勤理發(fā)。
五、后廚工作人員上班前不使用氣味濃烈的化妝品，持續(xù)面部清潔。
六、后廚工作人員不準隨意品嘗食物，不對食物打噴嚏、隨地吐痰、咳嗽、抓耳撓腮，不抽煙、不剔牙、不打哈欠、不扣鼻子、不嚼口香糖。
第八節(jié) 食品衛(wèi)生管理制度
一、烹制菜品的原料貼合衛(wèi)生使用要求，外觀新鮮無腐爛、無農(nóng)藥味。
二、按洗滌切配程序的原料方可烹制。
三、加工前檢查肉類是否新鮮，有無異味、變色現(xiàn)象。
四、當天未加工完的原料要及時存入冰柜內(nèi)，加工的成品要加蓋防塵、防蠅罩。
五、燉煮肉類食品應燒熟煮透，中心溫度大于70度。
六、調(diào)料缸內(nèi)禁止混放調(diào)料，并持續(xù)外觀整潔。
七、嚴格按照原料、半成品和成品加工順序操作，避免交叉污染。
八、洗滌分設洗菜池、洗肉池、洗水產(chǎn)品池，做到專池專用，避免交叉污染。
九、切配墩生熟分開，專墩專用，操作結(jié)束后，將墩、刀清洗干凈，按要求存放。
十、清真食具按要求專柜存放，操作時產(chǎn)生的廢棄物及時放入垃圾桶內(nèi)，并加蓋。
十一、工作結(jié)束后將垃圾及時清倒，并將垃圾桶清洗干凈。
十二、操作間原料不準落地存放，應擺放到貨架上。
第九節(jié) 后廚衛(wèi)生管理制度
一、后廚衛(wèi)生實行廚師長負責制，衛(wèi)生區(qū)職責到人。
二、后廚地面干爽，無水漬、雜物、油漬。
三、操作臺臺面要整潔，無雜物、污物。
四、灶臺要整潔無雜物、無積水、無污物，炒鍋、手勺要潔凈、規(guī)放整齊。
五、冰柜要生熟標識清楚，內(nèi)外清潔，每周至少除霜一次。
六、主食庫、調(diào)料庫、蔬菜庫貨架及各種容器潔凈衛(wèi)生，擺放整齊。
七、面點間設施、設備外觀潔凈，蒸箱內(nèi)及時換水，操作臺每班清洗一次。
八、涼菜間設施設備要清潔，操作臺內(nèi)外干凈，物品擺放有序。
九、垃圾桶、墩布等清潔工具，使用、存放貼合要求。
十、無“六害”（老鼠、蟑螂、臭蟲、蒼蠅、螞蟻、蚊子），墻角無蜘蛛網(wǎng)。
十一、后廚墻壁每月至少清洗一次，油煙機每周至少清洗一次，持續(xù)通風暢通。
第十節(jié) 設施設備保養(yǎng)制度
一、室內(nèi)要經(jīng)常通風，避免設施、設備受潮。
二、面點間的烤箱內(nèi)不能存放雜物或易燃原料工具。
三、和面機、壓面機每日上班前檢查潤滑狀況，定期進行保養(yǎng)。
四、每班操作前檢查爐膛內(nèi)有無雜物、積水，持續(xù)油路、風道暢通。
五、使用各種容器要輕拿輕放，有破損的要及時修復或更換。
第十一節(jié) 餐具消毒管理制度
一、清洗餐具按照一洗、二消、三沖、四保的順序操作。
二、洗滌后的餐具、用具務必無水跡、無油跡、無食物殘渣。
三、按要求配比消毒液，對餐具消毒。
四、消毒后的餐具及時放入保潔柜內(nèi)，按規(guī)定擺放，防止二次污染。
五、每次消毒完畢，將消毒設施沖洗干凈。
六、經(jīng)常檢查餐具、飲具的破損狀況，對破損的要及時進行更換。
第十二節(jié) 食品采購、儲存、索證管理制度
一、采購人員所采購的食品務必貼合國家有關(guān)標準和規(guī)定，禁止采購下列食品：
（一）有毒、有害、腐爛、變質(zhì)、酸敗、霉變、生蟲、污穢不潔、混有異物或者其它感性異常的食品、原料及調(diào)料。
（二）無檢驗合格證明的定型包裝食品及調(diào)料。
（三）已過保質(zhì)期的定型包裝食品及調(diào)料。
（四）不貼合標簽規(guī)定的食品及調(diào)料。
（五）無動檢證明的冷鮮肉系列。
（六）無資質(zhì)的生產(chǎn)廠家或供應商帶給的產(chǎn)品。
二、采購運輸食品的工具(車輛)務必持續(xù)清潔。
三、儲存食品的場所、設備要持續(xù)清潔，無毒斑、鼠跡、蒼蠅、蟑螂。
四、倉庫通風要持續(xù)良好，與外界相通的門要設置防鼠版，地漏、地溝要設置防鼠網(wǎng)，孔徑不大于6mm。
五、倉庫內(nèi)禁止存放有毒有害物品及個人生活物品。
六、食品要分類、分架、隔墻、離地存放，由專職或兼職食品衛(wèi)生管理人員定期檢查，并處理變質(zhì)或超過保質(zhì)期的食品；主食庫要建有防鼠臺，各類散裝原料要用密閉的容器存放。
七、采購食品時，應向供貨商索取該批產(chǎn)品衛(wèi)生檢驗合格證。
八、采購鮮(凍)畜、禽、肉及其制品，應索取畜類獸醫(yī)部門出具的獸醫(yī)衛(wèi)生檢驗合格證明。
九、采購進口食品，應索取由進口食品衛(wèi)生監(jiān)督檢驗機構(gòu)出具的衛(wèi)生檢驗合格證明。
十、采購員違反制度，造成經(jīng)濟損失或事故，由其個人負責賠償，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定追究法律職責。
餐飲管理制度范本（二）：
第一章 餐飲管理制度
第一節(jié) 餐廳日常工作制度
一、遵守工作紀律，按時上下班，做到不遲到、不早退。
二、按規(guī)定著裝，持續(xù)良好形象。
三、工作中不準嬉笑打鬧，不準聊天、干私活、吃零食、看電視、打手機。
四、不準與顧客發(fā)生糾紛。
五、工作中做到“三輕”(動作輕、說話輕、走路輕)、“四勤”(眼勤、嘴勤、手勤、腿勤)。
六、工作中按規(guī)定用餐，不準吃、拿出售的成品。
七、休事假或公休要提前請假，按服務區(qū)《考勤和請銷假制度》執(zhí)行。
八、愛護設施、設備，人為損壞，照價賠償。
九、落實例會制度，對工作進行講評。
第二節(jié) 餐具衛(wèi)生管理制度
一、餐具經(jīng)消毒后務必存放在保潔柜內(nèi)。
二、員工不準私自使用餐廳各種餐具。
三、保潔柜內(nèi)不得存放個人餐具和物品。
四、餐具要干凈、衛(wèi)生，無手印、水跡、菜漬、灰塵。
五、經(jīng)常檢查餐具的完好狀況，對殘損餐具要及時更換。
第三節(jié) 餐廳個人衛(wèi)生管理制度
一、服務人員務必有本人健康證明，持證上崗。
二、按規(guī)定著裝，工作服務必干凈，無污漬。
三、工作時不許戴首飾和各種飾品。
四、工作前按要求洗手，始終持續(xù)手部清潔。
五、不準在食品區(qū)或客人面前打噴嚏、摳鼻子等。
六、上班前不準吃異味食品，不準喝含酒精飲料。
第四節(jié) 餐廳設施設備保養(yǎng)制度
一、餐廳的設施、設備按規(guī)定要求定期進行保養(yǎng)。
二、保溫臺每班要及時加水，避免干燒狀況發(fā)生。
三、定時清洗空調(diào)慮網(wǎng)。
四、調(diào)整保溫臺溫度要輕扭開關(guān)，避免用力太猛，造成損壞。
五、保溫臺換水要先關(guān)電源，后放水，再清除污垢。
六、對設施、設備出現(xiàn)異常狀況及時報告餐廳主管。
第五節(jié) 后廚日常工作制度
一、檢查工具、用具狀況，發(fā)現(xiàn)異常狀況及時匯報。
二、按崗位要求規(guī)范操作，保證質(zhì)量。
三、愛護公物，不吃、拿后廚食物及原料。
四、值班期間保管好后廚物品，嚴禁無關(guān)人員進入后廚。
五、落實各項安全防范制度，確保后廚的設施、設備食品原料的安全。
六、遵守工作紀律，有事提前一天請假。
七、落實例會制度，對工作進行講評。
餐飲管理制度范本（三）：
餐廳餐飲管理制度
儀容儀表要求制度
一、 上班務必按規(guī)定著工作服，工作鞋，佩戴工號牌，統(tǒng)一發(fā)型，只準穿肉色。（黑色襪男員工）
二、 女服務員：上班要化淡妝，不準濃妝艷抹，長發(fā)要盤起，短發(fā)但是肩，留海不超過眼睛，頭發(fā)不準染色，不準梳過于夸張的發(fā)型。
三、 男服務員：頭發(fā)不準染發(fā)，不留胡須，勤修面。
四、 不準留長指甲，不得涂有色指甲油。不準用刺激性很強的香水。
五、 上班時光不準戴手鐲、耳環(huán)、項鏈等飾物。
六、 工作服要整潔，無油漬、無皺痕。
七、 上班前不準吃大蒜，大蔥，檳榔等刺激性，帶異味的食品，不能吃酒精含量過高的事物，飲料。
八、 不能當著客人的面做不雅觀的動作，如抓癢，摳鼻子，挖耳朵，梳頭發(fā)，剔牙，大呵欠等，打噴涕應適當遮掩。
九、 檢查儀容，儀表應到衛(wèi)生間或客人看不到的偏僻處。
十、 凡違反以上規(guī)定一次扣款5元，再次扣半天休，三次扣一天休。
衛(wèi)生工作制度 ：
A、 個人衛(wèi)生
一、 勤洗澡、勤換衣、勤洗頭發(fā)、不能有頭屑、身體不能有異味。
二、 工作服要勤洗、勤換、不得有油漬、皺痕和異味。
三、 大、小便后要洗凈、擦干。
B、 區(qū)域衛(wèi)生
一、 地面無雜物、桌椅按要求擺放整齊美觀。
二、 桌面無油漬、無塵灰，餐具無破損、無油漬、無灰塵、無水滴、無茶漬，餐具務必消毒。
三、 工作臺要干凈、整齊、物品按要求擺放一致，托盤、水壺要干凈、無污漬。
四、 不準亂扔果皮紙屑，不能隨地吐痰。要隨手撿拾地面雜物，講究公共衛(wèi)生。
五、 門窗、墻壁要持續(xù)光亮，無灰塵、無油漬、無蜘蛛網(wǎng)。
六、 衛(wèi)生間要持續(xù)干凈、整潔、無異味，衛(wèi)生工具擺放整齊。
七、 各班組衛(wèi)生分片包干到人，每一天派人輪流值班，持續(xù)衛(wèi)生清潔。每周六搞大掃除。
八、 違反以上規(guī)定者，視情節(jié)輕重罰5——20元。
勞動紀律
一、 提前十分鐘到崗，換好工作服，檢查好儀容、儀表。
二、 上班時光站立規(guī)范，不得倚墻、靠椅，不準聚一齊閑談，上班按規(guī)定時光在自我區(qū)域站立規(guī)范，面帶微笑迎接客人的到來。嚴禁以工作場地作為休息場所，違者一次罰款5—20元。
三、 遇到客人和上司，要主動問好點頭致意，不能視而不見。違者一次罰款5—20元。
四、 客人來了要說歡迎光臨，拉椅讓座。在服務過程中請使用禮貌用語，客人買單要致謝，客人離時要送客，請客人慢走，并誠心歡迎客人下次光臨，使用禮貌用語（送客至門口），違者一次罰款5—20元。
五、 不準與客人爭吵，要記住客人永遠是對的，不準向客人索取物品與小費。若因態(tài)度問題導致客人不買單，給酒店造成的損失由本人承擔。視情節(jié)輕重罰款20—200元。
六、 拾到客人物品務必上交吧臺或上一級領導保管，并盡快與客人取得聯(lián)系，不準私自留藏，占為已有。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，罰款20—200元并后果自負。
七、 如遇客人較多時，不得私自離崗。離崗要上報領班（包括上洗手間），領班安排人員頂崗后，才能離開。否則所造成的后果由本人承擔，并罰款20元/每次。
八、 不準在餐廳內(nèi)奔跑，不準在餐廳、包廂、公共場所大吼大叫、大聲說話，違者視情節(jié)輕重罰1—5元。
九、 不得罷工，或三五聚集鬧事，嚴禁向外界人員透露酒店的商業(yè)機密或抵毀酒店形象，違者開除處理。
十、 員工務必參加班前會及平常的業(yè)務培訓，違者一次罰款5元。
十一、 在工作中隨時服從，工作完后再提出見解，不得當眾與領導爭辯，否則視情節(jié)輕重，罰款50—100元，并在班會上作書面檢討。
十二、 上班時光不準吃東西，更不準私自吃、用酒店或客人的食物，違者罰款50—200元，情節(jié)嚴重者開除。
十三、 不準帶包進入工作場所，違者罰款5—20元。
十四、 下班后不準在酒店逗留，違者罰款5元。
十五、 熟悉業(yè)務知識，了解每一天供應的菜式及酒水、熟記菜單酒水單，如因業(yè)務不熟，造成客人不滿情緒的，視情節(jié)輕重，初次罰款5—50元，下崗培訓三天（不計工資），所造成的損失由本人承擔。
十六、 上班時光務必使用普通話，違者一次罰款1—5元。
十七、 不許利用職務之便少記客人所用食品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款50—100元。
十八、 不許向客人只推薦有開瓶費的酒以此誤導客人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款10—50元。
物品管理制度
一、 酒店所有設備設施，不能私拿、私用，若有私拿酒店物品者，罰款50—100元/次。
二、 不準用客用餐具喝水、吃飯，發(fā)現(xiàn)一次罰款5元。
三、 服務員不能隨意開放空調(diào)私自使用，客人走后應立即關(guān)掉空調(diào)、電燈、電視，違者罰款5—20元。
四、 每一天務必檢查空調(diào)、消毒柜、燈光、衛(wèi)生間下水道、電視機、煤氣灶具開關(guān)等工作是否正常，如有異常立即上報領班或主管安排人來維修。
五、 如已知某物不能使用，不可強行使用，否則造成的后果由本人承擔。
六、 下班前務必檢查一切電器設備的開關(guān)是否關(guān)掉、門窗是否關(guān)好，領班檢查到某區(qū)域沒關(guān)電器設備開關(guān)，該區(qū)域服務員罰款20元/次，所造成的損失由本人承擔。
七、 酒店配發(fā)給服務員的一切物品，服務員應妥善保管、合理使用，如有損壞丟失，照價賠償或使其恢復原樣。
八、 若有發(fā)現(xiàn)故意損壞酒店設備、設施者，作重罰開除處理。
九、 若客人損壞了酒店物品也應要求賠償。但語氣要委婉，不得對客人無禮。
十、 每月盤點一次工作用具、家私及酒店各種設備設施。損耗與賠償方案按具體狀況實施。（另行通知）
傳菜員的崗位職責與獎罰制度
一、 按規(guī)定著裝，做好每日開餐前的準備工作，檢查好開餐所需物品是否齊全。如不齊全，應立刻做好補充工作，如因此對在開餐過程中所造成的后果及損失由職責人承擔。
二、 熟記各類菜的佐料單；熟記單號、包廂位置；熟記下單、上菜時光、上菜順序。如有跟錯菜料、記錯餐桌位置、上錯菜、延誤下單、上菜時光，顛倒上菜順序，所造成的損失及后果，由職責人承擔，并罰款5—20元。
三、 及時參加班前會，熟記班會資料，用心主動配合好服務員的工作。
四、 完成好上級領導安排的一切任務。
五、 堅決把好食品衛(wèi)生關(guān)，做到變味、變質(zhì)食品不上餐桌，違者罰款50—100元。
迎賓員崗位職責與獎罰制度
一、 遵守上下班制度，提前十分鐘到崗，做到不遲到不早退。
二、 按規(guī)定著裝，化淡妝。為客人服務時應彬彬有禮，熱情大方，態(tài)度程度和謁可親，面帶微笑，使用禮貌用語，并行鞠躬禮。
三、 主動熱情為進出的每一位賓客、路人拉門。違者視情節(jié)輕重罰款1—10元。
四、 及時參加班前會及平時的業(yè)務培訓，服從領導指揮。
五、 了解每日的客人就餐狀況，并作記錄，熟各包廂、臺號、位置，熱情正確的引導客人就位。如有發(fā)生帶客帶錯包廂或態(tài)度問題被客人投訴，每次罰款5—20元，兩次加倍。
六、 熟記?？托彰皢挝唬獰崆?、準確的稱呼客人，違者罰款20元/次。
餐飲業(yè)衛(wèi)生管理制度
一、 餐廳衛(wèi)生制度
① 餐桌椅整潔，地面清潔，玻璃光亮，有公共痰盂和洗手設施。
② 要每一天清掃兩次，每周大掃除一次，到達無蠅、無蜘蛛。
③ 不銷售變質(zhì)、生蟲食品。
④ 小餐具用后洗凈、消毒、保潔。
⑤ 服務小員穿戴清潔工作衣帽，工前、便后洗手消毒。
⑥ 點心、熟食務必在防塵防蠅玻璃柜內(nèi)銷售，堅持使用清潔的售貨工具。
⑦ 服務人員工作時禁止戴戒指，手鏈，涂指甲。
二、 涼菜間（冷葷間、熟食間）衛(wèi)生制度
① 做到專間、專人、專用工具、案板、容器、抹布、衡器。
② 室內(nèi)做到無蠅，并配有流水洗手、消毒、腳踏式污物容器、紫外線殺菌燈、冷藏等設施。
③ 刀板、容器、衡器每次使用前進行清潔消毒，班前紫外線燈照射30分鐘，進行空氣消毒。
④ 使用食品包裝材料貼合衛(wèi)生要求。
⑤ 工作人員穿戴整潔工作衣帽、口罩，持續(xù)個人衛(wèi)生，操作前洗手消毒。
⑥ 熟食勤作、勤銷，做到當天制作，當天銷售，過隔食品回鍋加熱銷售，不出售變質(zhì)食品。
⑦ 非直接入口的食品和需重新加工的食品及其他物品，不得在涼菜(熟食)間存放。
二、 初（粗）加工間衛(wèi)生制度
① 有專用加工場地和食品驗收人員，腐敗變質(zhì)原料不加工使用。
② 清洗池做到葷、素分開；上下水通暢，設有能盛裝一個班產(chǎn)垃圾的密封容器。
③ 加工后食品原料要放入清潔容器內(nèi)(肉禽、魚類要用不透水容器)，不落地，有保潔、保鮮設施。
④ 加工肉類、水產(chǎn)品、蔬菜的操作臺要分開使用，并有明顯標志。
⑤ 工作人員穿戴整潔的工作衣帽，持續(xù)個人衛(wèi)生。
⑥ 防塵防蠅設施齊全，運轉(zhuǎn)正常。
四、 烹調(diào)加工衛(wèi)生制度
① 不選用、不切配、不烹調(diào)、不出售腐敗、變質(zhì)、有毒有害的食品；
② 塊狀食品務必充分加熱，燒熟煮透，防止外熟內(nèi)生；
③ 隔、隔餐及外購熟食回鍋徹底加熱后供應；
④ 炒菜、燒煮食品勤翻動；
⑤ 刀、砧板、盆、抹布、盆用后清洗消毒；不用勺品味；食品容器不落地存放；
⑥ 制作點心用原料要以銷定量，制作時使用色素、香精等食品添加劑，嚴格執(zhí)行國家《食品添加劑使用衛(wèi)生標準》；
⑦ 工作結(jié)束后，調(diào)料加蓋，做好工具、容器、灶上灶下、地面墻面的清潔衛(wèi)生工作。
⑧ 操作人員應注意個人衛(wèi)生，穿戴清潔的工作衣帽，不留長發(fā)指甲，不蓄長發(fā)和胡須，不吸煙，不隨地吐痰等；
⑨ 具備能盛放一個餐次的密閉垃圾容器，并做到班產(chǎn)班清。
五、食品粗加工衛(wèi)生制度
① 所有原輔料投產(chǎn)前務必經(jīng)過檢驗，不合格的原輔料不得投入生產(chǎn)。
② 擇洗、切配、解凍、加工工藝流程務必合理，各工序務必嚴格按照操作規(guī)程和衛(wèi)生要求進行操作，確保食品不受污染。
③ 包裝食品使用貼合衛(wèi)生要求的包裝材料，包裝人員的手在包裝前要清洗消毒。
④ 加工用工具、容器、設備務必經(jīng)常清洗，持續(xù)清潔，直接接觸食品的加工用具、容器務必消毒。
⑤ 工作人員穿戴整潔工作衣帽，持續(xù)個人衛(wèi)生。
⑥ 加工所防塵、防蠅設施齊全并正常使用。
六、 食品倉庫衛(wèi)生管理制度
① 食品倉庫實行專用并設有防鼠、防蠅、防潮、防霉、通風的設施及措施，并運轉(zhuǎn)正常；
② 食品應分類，分架，隔墻隔地存放，各類食品有明顯標志，有異味或易吸潮的食品應密封保存或分庫存放，易腐食品要及時冷藏、冷凍保存；
③ 建立倉庫進出庫專人驗收登記制度，做到勤進勤出，先進先出，定期清倉檢查，防止食品過期、變質(zhì)、霉變、生蟲，及時清理不貼合衛(wèi)生要求的食品；
④ 食品成品、半成品及食品原料應分開存放，食品不得與藥品、雜品等物品混放；
⑤ 食品倉庫應經(jīng)常開窗通風，定期清掃，持續(xù)干燥和整潔；
⑥ 工作人員應穿戴整潔的工作衣帽，持續(xù)個人衛(wèi)生。
七、食品銷售衛(wèi)生制度
① 銷售定型包裝食品商標上應有品名、廠名、廠址、生產(chǎn)日期、保存期(保質(zhì)期)等資料，進貨時向供方索取食品衛(wèi)生監(jiān)督機構(gòu)出具的檢驗報告單，嚴禁購銷產(chǎn)品標志不全或現(xiàn)售現(xiàn)貼商標的食品；
② 銷售食品務必無毒無害，禁止出售變質(zhì)、生蟲、摻假、摻雜、超過保存期和其他不貼合食品衛(wèi)生標準和規(guī)定的食品；
③ 出售直接入口的散裝食品應有防蠅、防塵設施，并正當使用。使用工具售貨及無毒、清潔的的運裝材料，禁止使用廢舊報紙運裝食品。貨款、工具分開存放，所用工具班前應徹底清洗消毒；
④ 從業(yè)人員穿戴清潔的工作衣帽，并做到：不留長指甲、長頭發(fā)、長胡須，不戴戒指，不涂指甲油，操作時不吸煙；
⑤ 吧臺內(nèi)嚴禁落地存放食品，嚴禁亂堆、亂放食品及其他雜物。
八、 食品采購、驗收衛(wèi)生制度
① 采購的食品原料及成品務必色、香、味、形正常，不采購腐敗變質(zhì)、霉變及其他不貼合衛(wèi)生標準要求的食品；
② 采購肉類食品務必索取獸醫(yī)衛(wèi)生檢驗合格；
③ 采購酒類、罐頭、飲料、乳制品、調(diào)味品等食品，應向供方索取本批次的衛(wèi)生檢驗合格證或檢驗單；采購進口食品務必有中文標識；
④ 采購定型包裝食品，商標上應有品名、廠名、廠址、生產(chǎn)日期、保存期(保質(zhì)期)等資料；
⑤ 運輸車輛和容器應專用，嚴禁與其他非食品混裝、混運。
⑥ 食品采購入庫前應由庫管人員進行驗收，合格者入庫儲存，不合格者退回。
回答人的補充 2009-11-03 09:02 九、 除害衛(wèi)生制度
① 操作間及庫房門應設立高50cm、表面光滑、門框及底部嚴密的防鼠板；
② 發(fā)現(xiàn)老鼠、蟑螂及其它有害害蟲應即時殺滅；
③ 發(fā)現(xiàn)鼠洞、蟑螂滋生穴應即時投藥、清理，并用硬質(zhì)材料進行封堵。
十、 衛(wèi)生檢查制度
① 衛(wèi)生管理人員應每一天進行衛(wèi)生檢查；
② 各部門每周進行一次衛(wèi)生檢查；
③ 單位負責人每月組織一次衛(wèi)生檢查;
④ 各類檢查應有檢查記錄；
⑤ 發(fā)現(xiàn)嚴重問題應有改善及獎懲記錄；
⑥ 檢查食品加工、儲存、銷售、陳列的各種防護設施、設備及運輸食品的工具，冷藏、冷凍設施，損壞應維修并有記錄，確保正常運轉(zhuǎn)和使用。
十一、從業(yè)人員體檢、培訓制度
① 從業(yè)人員上崗前務必到衛(wèi)生行政部門確定的體檢單位進行體檢和培訓；
② 發(fā)現(xiàn)五病患者及時調(diào)離；
③ 未取得體檢、培訓合格證明不得上崗；
④ 從業(yè)人員體檢、培訓合格證明應隨身攜帶，以備檢查。
十二、餐飲業(yè)衛(wèi)生管理檔案制度
① 有專人負責、專人保管；
② 檔案應每年進行一次整理；
③ 檔案資料：衛(wèi)生申請基礎資料、衛(wèi)生機構(gòu)、各項制度、各種記錄、個人健康、衛(wèi)生知識培訓、索證資料、餐具消毒自檢記錄、檢驗報告等。
十三、食品添加劑使用與管理制度
① 食品添加劑務必使用國家批準的品種和在允許范圍內(nèi)使用。
② 采購食品添加劑要有記錄并存檔。
③ 食品添加劑要專人負責保管，并負責告訴烹調(diào)廚師適用范圍和使用量。
④ 盛放食品添加劑要有專用容器和明顯標志。
⑤ 不得在食品中亂加添加劑。
⑥ 實行食品添加劑使用職責追究制。
十四、 面食制作衛(wèi)生管理制度
①．米面及其他雜糧務必有衛(wèi)生檢驗合格證明。
②．用發(fā)酵劑、食用堿等添加劑務必有索證。
③．面食間清洗水池葷、素分開，并有明顯標志。
④．面食間案板務必葷、素分開使用，并有標志。
⑤．務必有盛放肉（餡）等專用冰箱。
⑥．室內(nèi)做到放蠅、防塵、防鼠。
⑦．加工人員穿戴整潔工作衣帽，持續(xù)個人衛(wèi)生，不準戴戒指、手鏈、涂指甲等。
⑧．有室內(nèi)衛(wèi)生定時清掃制度。
十五、 裱花制作衛(wèi)生管理制度
①．進入裱花間務必更衣、洗手消毒。
②．裱花用食品添加劑務必是允許使用的品種，并在允許使用量范圍內(nèi)使用，不能亂加。
③．要定時進行空氣消毒，持續(xù)室內(nèi)清潔狀態(tài)。
④．專用裱花工具要定時清潔消毒，防止污染。
⑤．加工人員要穿戴整潔衛(wèi)生衣帽、口罩，定時洗手消毒，持續(xù)個人衛(wèi)生。不允許戴手飾及染指甲等。
⑥．放蠅、防塵、防鼠等衛(wèi)生設施要齊備。
⑦．要定時整理室內(nèi)衛(wèi)生。
十六、 配餐間衛(wèi)生管理制度（學校食堂）
①．設立更衣、洗手消毒專用間。
②．設立與售餐數(shù)量相適應的盛放待售食品的臺（架）。
③．盛放食品的容器要專用，并有標志。
④．銷售熟食要用專用器具，嚴禁用手抓。
⑤．不售變質(zhì)、變味食品。
⑥．售飯菜窗口要能夠開合，嚴禁開放式。
⑦．要設與配餐間相適應的紫外線消毒燈，定時開燈消毒。
⑧．售飯人員要穿戴整潔衛(wèi)生衣帽、口罩，持續(xù)個人衛(wèi)生，操作前洗手消毒。
十七、 燒烤制作衛(wèi)生管理制度
①．場所務必按宰殺→粗加工→腌制→燒烤鹵肉間→晾涼分設場所（間）。
②．所用畜禽肉類務必經(jīng)過獸醫(yī)檢疫合格方可使用。
③．燒烤鹵制肉類食品嚴禁使用亞硝酸鹽，使用其他食品添加劑要經(jīng)衛(wèi)生監(jiān)督機構(gòu)允許方可使用。
④．制作間務必設洗手消毒水池及設施。
⑤．切配燒烤鹵制熟食品間要設紫外線消毒燈，定時對案板及空間進行消毒處理。
⑥．切配燒烤鹵制熟食品要專人負責，專用工具，防止生熟交叉污染。
⑦．放蠅、防塵、防鼠、防腐衛(wèi)生設施要完備。
⑧．從業(yè)人員務必穿戴整潔衛(wèi)生衣帽、口罩，持續(xù)個人衛(wèi)生。
十八、餐具用具洗消毒衛(wèi)生制度
①．專人負責。
②．洗消間大小務必與經(jīng)營規(guī)模相適應。
③．設有洗、刷、沖三個水池，并有標志。
④．熱力消毒設施要充足，餐具做到每餐一消毒。
⑤．有密閉的餐具保潔柜，數(shù)量要充足。
⑥．不適宜熱力高溫消毒的茶餐具，藥物消毒要有固定場所（間），要按消毒藥物有效濃度配比，按時消毒、沖洗、保潔。
十九、原料采購證制度
①．餐飲用食品采購務必索證。
②．需索證食品種類：米、面、油、畜禽肉類、定型包裝罐頭類食品、蔬菜食品、蕈類、食品添加劑、酒類、飲料、乳制品等。
③．要索取的證件包括：有效衛(wèi)生許可證和產(chǎn)品衛(wèi)生檢驗報告合格證明的復印件，采購進口食品務必有中文標識及相關(guān)證明。
④．要建立食品索證登記檔案，以備查。
⑤．索證要有專人負責管理。
二十、廢棄食用油脂管理制度
①．廢棄油脂務必按國家《食品生產(chǎn)經(jīng)營單位廢棄食用油脂管理 的規(guī)定》進行管理。
②．廢棄油脂應設專人負責管理。
③．廢棄油脂應有專門標有“廢棄油脂”字樣的密閉容器存放，集中處理。
④．廢棄油脂只能銷售給廢棄油脂加工單位和從事廢棄物收購的單位，不得銷售給其他單位和個人。
⑤．處理廢棄油脂要建立檔案，詳細記錄銷售時光、種類、數(shù)量、收購單位、用途、聯(lián)系人姓名、電話、地址、收貨人簽字等，并長期保存。
⑥．不得隨便處理廢棄食用油脂。
酒店財務管理制度及崗位職責
為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度：
一、總原則
1。司各員工務必尊紀守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2。司各生產(chǎn)經(jīng)營部門務必相互銜接，各負其責。
3。須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。
4。手每項業(yè)務務必簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1。材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。
2。每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3。采購部門根據(jù)申請打訂單（三份），送財務部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。
4。采購部門務必保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5。材料進入公司以后，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。
6。供應商務必帶給請款單、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷售業(yè)務制度
1。銷售業(yè)務人員務必詳細登記客戶資料。
2。銷售業(yè)務人員務必同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。
3?？蛻粜柙鲋刀惏l(fā)票務必簽訂正式合同，并留財務部門存檔。
4。業(yè)務人員務必根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5。業(yè)務人員給客戶價格優(yōu)惠務必經(jīng)經(jīng)理審批，并留財務部門存檔。
6。業(yè)務人員務必負責客戶全套服務，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。
7。產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。
8。發(fā)貨時務必由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。
四、費用報銷制度
依99年費用報銷的暫行規(guī)定
五、現(xiàn)金管理制度
1?，F(xiàn)金管理務必遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2。每項現(xiàn)金收入務必由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3?，F(xiàn)金收款票據(jù)務必設置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。
4。出納務必確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。
5。出納務必根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6。出納務必即時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。
7。出納不得擅自借款給員工，借款務必有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。
8。月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。
六、成本控制制度
1。各生產(chǎn)員工務必有很強的成本意識，不斷提高自我的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2。會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。
3。材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應商。
4。材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上務必有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務、采購部門，以便核對。
5。車間生產(chǎn)需材料務必填制領料單，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務部門。
6。領料單一份三聯(lián)，財務部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。
7。倉庫保管人員務必立即登記材料數(shù)量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。
8。財務部門務必建立材料數(shù)量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫能夠以表代帳，月底務必同倉庫帳核對相符。
9。生產(chǎn)員工按定額用料，超過定額務必查明原因，屬于主觀因素，職責人務必承擔職責；屬客觀素調(diào)整定額。
10。生產(chǎn)員工務必完成規(guī)定工作量才算加班，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。
11。員工務必有產(chǎn)品質(zhì)量意識，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔職責。
12。生產(chǎn)設備操作人員和維修人員務必按規(guī)程操作保養(yǎng)，并以記錄。
以上制度在實踐中逐步完善本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。
一、差旅費：
1。外出辦事人員報銷差旅費時，在報銷單據(jù)上應附有“出差批準務”，否則不予報銷。
2。報銷差旅費時，出差人員應認真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領導和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應要求重新填寫，否則能夠拒收報銷費。
3。出差路線需要合理，繞道交通費不予報銷。務必繞道的，要經(jīng)過公司負責人同意后，方能報銷。
4。出差人員需乘坐公共汽車的，以中巴交通費為標準。如確需乘坐“的士”的，需經(jīng)領導批準后，方能報銷。無公司共汽車的路段落，能夠報銷摩托車費。
5。出差人員不能及時回廠就餐的，可憑發(fā)票，每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。
6。報銷罰款時，要分清職責，報銷公司就應負責全部或一部分的罰款。
7。報銷時光。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務部門報銷有關(guān)費用先故推遲時光的，財務部門能夠不受理。
8。報銷手續(xù)。出差人員填寫報銷單后，交會計審核，經(jīng)指定的批準人簽名或蓋章后，將報銷單據(jù)交給出納員付款。
二、辦公費
1。辦公用品由公司統(tǒng)一購買，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領用。保管人員實行辦公用品領用登記簿，進行登記。
2。公司員工一般不得報銷辦公費用。
3。保管人員為保證工作需要，應及時購買辦公用品。購買前，預先編制購物申請清單，經(jīng)批準后購買。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。
4。月結(jié)支付費用時，要取得稅務部門的正式發(fā)票。
三、材料及維修費用
1。倉庫保管員務必健全物資進出庫手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。
2。購進的不需要入庫的維修物資，也要透過驗收，在入庫單上注明“未入庫使用”。
3。所購物資，如果是月結(jié)付款的，應在送貨單上附上驗收入庫單，以便結(jié)帳核對。
4。分次報銷費用的，應將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。
5。維修部人員，在購買維修物資前，應編制購物申請單，經(jīng)審核批準后方可購買。
6。需要外修的機器及另部件，經(jīng)批準后送外維修，修理完回收交付使用時，需經(jīng)使用部門負責人驗收。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。
7。因支付的材料，物資及維修費用數(shù)額較大，應取得合法憑證。
四、伙食費：
1。因現(xiàn)有的生活水平上，每人每一天控制在4。5元以內(nèi)的結(jié)算報銷伙食費。
2。食堂物資采購由廚房職工負責，由公司指定人員監(jiān)督驗收，并在發(fā)票上共同簽名，據(jù)以報銷。
3。在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上，每季度（或半年）根據(jù)市場物價下降水平，作適當調(diào)整。
4。逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。
5。以上暫行規(guī)定，應在今后的實施過程中，不斷補充、完善。
回答人的補充 2009-11-03 09:02 一、為了減損失、浪費，提高經(jīng)濟效益，制定期本制度。
二、任何一項經(jīng)濟業(yè)務，務必有兩人以上參與，不應有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟行為。
三、會計管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。
四、倉庫保管人員管好財產(chǎn)、物資，包括生產(chǎn)材料、維修用品零配件、五金材料等。
五、辦公用品指定專人購買，專人保管并發(fā)出登記。
六、發(fā)出收款業(yè)務時，由會計開具發(fā)票，由出納收款。付款時由會計審核發(fā)票后，經(jīng)總經(jīng)理批準后付款。多種收付款單據(jù)發(fā)票，務必經(jīng)總經(jīng)理簽名后，才能進帳。
七、固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購要有批準的預算。購回后要透過倉庫保管員驗收入庫，根據(jù)領料單出庫。報帳時要同時附上批準的預算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。倉庫保管員對進出物資要及時記帳、對帳，如有不符，應查明原因，及時處理。
八、會計、出納每月月終應對現(xiàn)金和銀行存款對一次帳，并盤點庫存現(xiàn)金。
九、倉庫物資年終務必盤點一次，據(jù)予調(diào)整帳務和年終成本核算。年中根據(jù)需要能夠不定期盤點。
根據(jù)《會計法》27條和《會計基礎工作規(guī)范化》規(guī)定，結(jié)合本公司制定本制度。
二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經(jīng)理負責。
三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次，對會計帳簿、會計報表復核一次。
四、按月盤點現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應查明原因及時處理。
五、對庫存原材料，每年年底盤存一次，據(jù)以調(diào)整帳務（成本與庫存）。
六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、納稅申報表和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、銀行存款日記帳等有關(guān)財務資料，除按月進行稽核外，還可根據(jù)需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應予支持和配合。
七、稽核人員因工作需，可向本廠員工開展稽核調(diào)查或詢問，有關(guān)人員應予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。
八、原始憑證和記帳憑證審核資料和方法：
1。查原始憑證的合法性、合理性。大宗物品務必取得稅務發(fā)票，對方如是一般納稅人，應取得專用發(fā)票，是小規(guī)模納稅人應取得普通發(fā)票或稅務部門代開的專用發(fā)票（6%）。發(fā)票上的物品經(jīng)本公司需要的東西，有無批準的購量預算。
2。查原始憑證的真實性。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營的產(chǎn)品，購進價與預算、現(xiàn)實是否相當，貨物是否驗收入庫等。
3。核原始憑證的完整性，有無購貨單位名稱、購貨時光、品名、規(guī)格、大小寫、復寫、公私章；是否發(fā)票聯(lián)，有無涂改（金額涂改要退回重開）涂改處有蓋公章，審批人是否簽名等。
4。核記帳憑證的正確性。時光、編號是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫是否相符，摘要記載是否清楚等。
九、復核會計帳簿和會計報表是否正確無誤：
1。帳與明細帳是否相符，摘要欄是否記載得簡要明了。
2。對資產(chǎn)負債表數(shù)字與總帳數(shù)字是否一致，核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細帳相符，有無更改報表數(shù)字，有無對不一樣對象使用不一樣的數(shù)字報出。
3。對報表之間的數(shù)字是否銜接，前后期之間是否銜接。
十、稽核人員應兢業(yè)、執(zhí)法，發(fā)現(xiàn)問題應及時處理，并為老板、總經(jīng)理匯報，取得支持。
編號：06
一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。
二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行，務必持續(xù)適量的庫存現(xiàn)金。
三、現(xiàn)金的使用，要能保證下方的項目能及時支付：
1。產(chǎn)品銷售的運輸費、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。
2。本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。
3。員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。
4。駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。
5。員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。
6。設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。
7。公司負責人安排的其他小額開支。
四、除保證上項兩天的開支外，剩余的現(xiàn)金務必及時存入銀行。
五、公司現(xiàn)金務必存放在財務室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。
六、不準以收抵支，收支務必分開。
七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。
八、不準將公司存帳戶借給他人使用。
九、不準以白條或不貼合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。
十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每一天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調(diào)帳。
十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。
編號：07
為了加強公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的安全，使會計核算真實，根據(jù)會計有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度：
一、公司務必每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進行全面清查一次。
二、倉庫保管人員務必做好盤點前的準備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結(jié)好余額，以便核對，整理好財產(chǎn)物資，分門別類。
三、由辦公室人員牽頭，財務人員、物料保管人員參加，對財產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進行核對。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧，應及時向公司領導及董事會報告，經(jīng)批準后進行相應帳務處理。
四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不一樣的原因進行處理，屬人為管理因素，由職責人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。
五、固定資產(chǎn)務必由辦公室指定專人管理，負責固定資產(chǎn)的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作。
六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫“固定資產(chǎn)報廢表”，并注明原因，辦理有關(guān)報批手續(xù)，經(jīng)公司董事會批準后進行帳務處理。
為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：
一、支票由出納員專人保管。領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務總監(jiān)認證后向出納員領用，領用人負責收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。
二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經(jīng)理、財務總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關(guān)的報銷憑證，由財務人員核對是否準確。
三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。
四、對已作廢支票，與支票存根放在一齊，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對，建立發(fā)票領用登記簿，定期對空白發(fā)票及領用的發(fā)票進行檢查。
六、倉庫驗收單、領用單每月務必定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。
七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。
編號：09
一、為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實際及內(nèi)部管理需要，制定本辦法。
二、會計檔案指會計憑證、會計帳簿和會計報表、會計資料備份軟盤等會計核算專業(yè)材料。
三、公司每年構(gòu)成的會計檔案。應由財務部按歸檔的要求，負責整理、立卷或裝訂成冊，當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務保管，任何人不得自行封包工保存。
四、財務部指專人以會計檔案進行妥善保管，存放有序，查找方便，同時，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
五、保存的會計檔案，應為本單位的財會人員帶給利用，非財會人員不得借閱和查看。向外單位帶給利用時，須經(jīng)本單位主管領導及財務總監(jiān)簽字批準，會計檔案原則上不得借出。
六、撤消、合并時，會計檔案應隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
七、各種會計檔案的保管基礎，根據(jù)其特點，分階段永久，定期二類。
八、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由財務部門提出銷毀意見。嚴格審查鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，并報公司董事會審查，經(jīng)批準后銷毀。
九、本辦法自公布之日起執(zhí)行。
附會計檔案保管期限表：
序號
檔案名稱
保管年限
備 注
一、會計憑證類
1原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15年
2 銀行余額調(diào)節(jié)表 15年
二、會計帳簿類
3 日記帳 15年
其中：現(xiàn)金和銀行日記帳
4明細帳 25年
5 總帳 15年
包括日記總帳
6 輔助帳簿 15年
7 固定資產(chǎn)卡片 15年
固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年
三、會計報表類 5年
8 主要財務指標快報 3年
包括方字分析
9 月、季度會計報表 5年
包括方字分析
10 年度會計報表（決算） 永久
包括方字分析
四、其他類
11 會計移交清冊 15年
12 會計檔案保管清冊 25年
13 會計檔案銷毀清冊 25年
編號：10
一、根據(jù)會計法和公司的實際狀況負責公司的全面會計核算工作，并直接對老板負責。
二、參與制定公司的會計核算制度和財務管理制度工作，制定公司的收支計劃，并認真執(zhí)行和實施。
三、負責審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記帳簿。
四、負責填制科目匯總表，據(jù)以登記總帳，并與各明細帳核對相符。
五、負責編制會計報表，做到帳表相符，并檢查預算和財務收支計劃的執(zhí)行狀況。
六、負責并參與財產(chǎn)清查工作，定期限或不定期對倉庫進行盤點，檢查帳實是否相符，財務部門的財產(chǎn)帳目與倉庫帳是否一致，做到帳實相符、帳帳相符。
七、對出納工作及其他會計工作進行督促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào)會計內(nèi)部工作。
八、辦理有關(guān)稅款的計算、申報，并納工作和有關(guān)財政、工商的財務事宜。
九、負責會計檔案的裝訂和保管工作。
編號：11
本公司出納人員在總經(jīng)理直接領導下工作，并以其負責、其職責如下：
一、認真做好貨幣資金的收、付和結(jié)算工作，圓滿完成出納工作任務。
二、負責保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴格按《現(xiàn)金管理條例》的具規(guī)定收支使用現(xiàn)金。
三、負責管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴格遵守結(jié)算紀律，按銀行規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務。
四、設置現(xiàn)金日記帳，按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。發(fā)現(xiàn)帳款不符時，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實賠償。
五、設置銀行存款日記帳，按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，掌握存款狀況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對帳，如有不符，應查明是否有未達帳項，并編制余額調(diào)節(jié)表。
六、認真審核收付款原始憑證，據(jù)實辦理收付款業(yè)務，負責到銀行辦理電費、電話費、稅款、匯票等結(jié)算業(yè)務。對上方三個代扣戶存款，應按月核對，發(fā)現(xiàn)長短款，應及時正確處理。
七、妥善保管和按規(guī)定使用有關(guān)印章，保證貨幣資金的安全。
八、加強對空白支票的管理，凡領取空白支票，務必經(jīng)領導批0準，并做好領用和注銷登記手續(xù)，支票作廢，應加蓋作廢戳記。如發(fā)生支票、發(fā)票遺失，應立即向領導匯報，并負責按銀行規(guī)定辦理掛失。如果未及時申報，產(chǎn)生的后果應由本人負責。
九、所有收支憑證都務必經(jīng)總經(jīng)理審查簽字后，方能交會計做帳。
十、用心做好領導交辦的其他出納工作。
一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值，保護投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財務行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》，結(jié)合本公司的實際狀況，制定本制度。
二、企業(yè)財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
三、企業(yè)應當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。
四、企業(yè)應當加強財務管理基礎工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應當做到手續(xù)齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產(chǎn)清查。
五、本公司財會人員務必持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務。出納等重要崗位務必由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業(yè)財務人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務，務必時可直接向上級財務主管部門反映。
六、公司財務應理解財政、稅務、審計機關(guān)的監(jiān)督；定期、及時、準確地上報會計報表和財務分析資料。
七、本制度所稱資金管理包括：
措管理：資本金籌集、勞動資金籌集；
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理；
結(jié)算資金（應收款項）管理；
八、資金、管理應遵循的原則；
1。取之合法，使用合規(guī)；
2。開源節(jié)流，講求效益；
3。內(nèi)部牽制，防范風險；
4。管理有序，職責到人；
九、資金籌集：
1。公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長期、短期借款，發(fā)行股票、債券等；
2。資本金的增加、變動，應按法律程序經(jīng)批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；
3。借款應根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。
十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理
1。內(nèi)部牽制
（1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管；
（2）出納不得兼任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳；
（3）出納與本企業(yè)主要領導人或財務負責人有親屬關(guān)系的應實行回避原則。
2。財經(jīng)紀律
（1）現(xiàn)金的提取、保管、使用應遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》，不得坐支現(xiàn)金；
（2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅追查并追究職責；
（3）出納務必憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；
（4）外匯的.收入，使用應貼合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。
3?，F(xiàn)金等價物
短期投資的購入或證券帳號的開設務必遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責、權(quán)限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。
十一、結(jié)算資金管理：
1。應收款項管理應遵循以下原則：
（1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)；
（2）跟蹤管理，掌握動態(tài)；
（3）清理及時，回款迅速；
（4）節(jié)約資金，力戒損失；
（5）職責明確，失誤必究。
2。債權(quán)的成立應貼合以下條件：
（1）各類業(yè)務發(fā)生應收帳款應貼合確認銷售成立的有關(guān)條款；
（2）應收股利、應收利息應貼合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件；
（3）暫借和墊付款項應按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準，附件和手續(xù)齊全。
3。跟蹤管理和清理回款
實行“源頭負責制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務，發(fā)生的款項，誰負責到底，并納入業(yè)績考核。
4。債務重組事項應按程序，經(jīng)批準，并預測分析可有發(fā)生的重組損益。
十二、本公司對全資、控股、聯(lián)營企業(yè)以現(xiàn)金、實物和無形資產(chǎn)進行投資；兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權(quán)；購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券（包括公債、國庫券、企業(yè)債券等）均構(gòu)成公司的長期投資。
十三、對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。企業(yè)對外投資應取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應嚴格審批手續(xù)，正確計算損益。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預計的未來期間內(nèi)不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價準備。
十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法權(quán)益法進行核算，企業(yè)對外投資股權(quán)在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權(quán)在20%—50%的采用權(quán)益法、股權(quán)在50%以上（不含50%）的，應編制合并會計報表。
十五、本公司對外投資實行風險抵押制。項目負責人應按照投資額或承包方式，依必須比例向本公司交納風險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業(yè)交納的風險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務部按比例扣減風險抵押金。
十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關(guān)費用）和投資回報（實現(xiàn)上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。
十七、企業(yè)應建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規(guī)定，規(guī)范操作。
十八、財產(chǎn)物資管理應遵循的原則：
1。全員管理：物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務；
2。全過程監(jiān)控：從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控；
3。綜合管理與分級歸口管理相結(jié)合；
4。遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務實行物、款、帳三分管原則，不一樣同一人單獨完成。
5。實行資金管理、物資管理，業(yè)務工作相結(jié)合，管物的部門和人員，務必對相應的采購成本、資金占用等負責。
十九、物資增加：
1。企業(yè)應建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產(chǎn)物資應有定點供應單位；
2。采購、生產(chǎn)、加工、盤盈及理解投資、損贈或債務重組的物資應按規(guī)定計價；
3。物資應按歸口管理堅持質(zhì)量檢驗、核實數(shù)量、憑證驗收；
4。固定資產(chǎn)的購置，應貼合企業(yè)投資業(yè)務管理的要求；
5。禁止使用部門自行采購物資，必要時先經(jīng)批準并辦理入庫手續(xù)。
二十、物資減少：
1。不論什么原因發(fā)出和減少物資務必按規(guī)定辦理手續(xù)，嚴禁以購代耗或以便條、借條發(fā)貨和充抵庫存；
2。存貨減少應按企業(yè)會計政策進行計價；
3。處置、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應按內(nèi)部管理權(quán)限經(jīng)批準辦理；
4。商品、產(chǎn)品銷售應加強合同管理，落實貨款回籠的保障程序，對賒銷業(yè)務應慎重，并需了解客戶資信程度和信譽；
5。盤虧、報損物資應按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準，并分別狀況由保險公司職責人賠償后按凈損處理；
6。生產(chǎn)耗用物資應按企業(yè)計劃生產(chǎn)管理、費用指標管理規(guī)定，使用憑證、辦理手續(xù)，產(chǎn)品報廢補料應有質(zhì)檢部門確認；
7。貴重物資出庫應按規(guī)定的權(quán)限實行雙簽。
二十一、物資保管和盤存
1。倉庫存保管人員對庫房實物數(shù)量完整、質(zhì)量完好、帳務記錄正確、手續(xù)完備、庫房整潔安全及資金定額負責；
2。有關(guān)業(yè)務人員對經(jīng)營的分銷網(wǎng)點、代銷點、展品、陳列品安全完好負責；
3。各類存貨根據(jù)不一樣狀況分別采用永續(xù)盤存制或?qū)嵉乇P存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎上進行復查，貼合率低于規(guī)定指標的應擴大抽面；
4。各部門涉及物資保管、使用和業(yè)務的人員離崗時，應先辦妥交接手續(xù)，按規(guī)定退還使用或借用的物資。
二十二、其他事項：
1。年度中期和年末存貨對貼合規(guī)定條件的物資應計提存貨跌價損失；
2。按企業(yè)確定的會計政策正確計提固定資產(chǎn)折舊。
二十三、企業(yè)加強成本管理應遵循以下原則：
1。經(jīng)濟效益原則：這是企業(yè)經(jīng)營管理的核心，也是成本管理的目標；
2。全面管理原則：廣義概念上的成本管理，強調(diào)全面性即全過程管理，全方位管理， 員管理，一是從投資成立、產(chǎn)品選取型開
