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第一篇：自覺遵守財務(wù)規(guī)章制度

一、加強預算管理，堅持審批制度

1、學校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。

2、學校根據(jù)總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經(jīng)總校批準后方可實施。

3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執(zhí)行前必須事前提出書面申請

二、加強學校收費管理

1、嚴禁設(shè)立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。

2、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。

3、嚴禁違反規(guī)定，巧設(shè)項目向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。

4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。

三、支出管理

1、學校的財務(wù)收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應(yīng)經(jīng)學校領(lǐng)導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。

2、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務(wù)保管工作。

3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實、合法、有效。

4、因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。

5、培訓費報銷程序及標準：

(1)教育局文件——填培訓卡——學區(qū)校長簽字——會計處核銷。

(2)縣內(nèi)培訓，車費10元，住宿費20元以下(有票據(jù));市內(nèi)70元以下車費，30元以下住宿費(有票據(jù))。沒有統(tǒng)一伙食安排的，市內(nèi)每天補助5元，市外每天補助8元。

(3)培訓回來及時到總校核銷培訓費，過月單據(jù)不予核銷。

6、為保證學校正常運轉(zhuǎn)，學校領(lǐng)導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。

四、財產(chǎn)管理

1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。

2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。

3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。

五、檔案管理

1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。

2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。

第二篇：財務(wù)管理規(guī)章制度

1) 本局內(nèi)財務(wù)實行集中管理，行政經(jīng)費由區(qū)財政局結(jié)算中心統(tǒng)一核報。局內(nèi)不準設(shè)立銀行賬戶；不準自行收費；不準違規(guī)私設(shè)“小金庫”；不準為其它單位或個人提供貸款擔保。

2)本局內(nèi)一切經(jīng)費開支和資金往來，必須嚴格執(zhí)行財務(wù)開支審批制度，實行局長按有關(guān)財務(wù)規(guī)定“一支筆”審批。

3)日常辦公用品，由辦公室統(tǒng)購或政府采購。大宗物資采購應(yīng)事先提出書面申請，報局長辦公會研究同意，由辦公室經(jīng)辦進行政府采購。

4)各種報銷的原始憑證必須有領(lǐng)導簽字、經(jīng)辦人簽字并注明開支事由，上述三項不全者不予報銷。所開支的原始票據(jù)，原則上必須使用由稅務(wù)部門或財政部門監(jiān)制的'票據(jù)。

5)出差或購物需借用公款，應(yīng)填寫《借款單》，報局長審批后方可借款，事后及時歸還。未經(jīng)批準，財務(wù)人員不得辦理借款手續(xù)。

6)財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和會計制度，未經(jīng)局長批準不得隨意調(diào)度資金。財務(wù)印章和有關(guān)票據(jù)管理要按規(guī)定分開保管，必要時歸入保險箱。

第三篇：財務(wù)收支管理規(guī)章制度

為了加強會計檔案的科學管理，充分發(fā)揮會計檔案作為經(jīng)濟管理信息資源，反映經(jīng)濟管理面貌的歷史資料作用，為單位合理組織業(yè)務(wù)經(jīng)營及提高經(jīng)濟效益提供有益的.經(jīng)濟數(shù)據(jù)參考資料。依據(jù)會計法及會計檔案管理辦法的規(guī)定，特制定本制度。

一、會計檔案分類

本制度所指的會計檔案是會計核算資料檔案，主要包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告、財務(wù)軟件和會計數(shù)據(jù)存儲介質(zhì)及其他會計核算專業(yè)資料（指合同、養(yǎng)老金繳納清冊、工資冊、會計檔案保管清冊、原始始票據(jù)存檔等）等五大類，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。

二、會計檔案的整理

鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院每月應(yīng)對會計憑證進行整理裝訂成冊，年度結(jié)算后應(yīng)對會計憑證、會計賬簿（包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬）、會計報表（會計報告）、工資冊、藥品與庫存物資的盤點清單、銀行對賬單與銀行余額調(diào)節(jié)表及養(yǎng)老金繳納清冊等整理立卷、裝訂成冊并寫好案卷目錄和年度案卷說明，交會計檔案專柜存放。

如進行電算化記賬，其電算化會計數(shù)據(jù)信息應(yīng)及時備份并以磁帶、磁盤、光盤等磁性介質(zhì)進行保存，防止會計數(shù)據(jù)信息的丟失；并每月打印會計報表、科目匯總表、余額發(fā)生額明細表、往來帳余額表、銀行日記帳；年度終了后所有的電算化會計數(shù)據(jù)應(yīng)打印輸出，以紙介質(zhì)形式連同其它會計檔案、電腦磁盤一同保管。

為了便于檔案的統(tǒng)計、保管和查找利用，必須對所有的案卷進行排列和編號。并且在排列、編號上要盡量適應(yīng)本單位會計檔案形成的特點和管理方式。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的會計檔案按“年度―類別―保管期限分類排列法”，即把一個會計年度中所形成的會計檔案，分為會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料四大類。一個單位一年的會計檔案經(jīng)過分類整理、裝訂、編號，然后都要登記案卷目錄。會計檔案案卷目錄是根據(jù)案卷內(nèi)容和成分按一定次序編排的，用于檢索的案卷名冊，是揭示和介紹了會計檔案的內(nèi)容，是一個基礎(chǔ)的檢索工具。會計檔案案卷目錄的項目主要有：序號、案卷號、案卷標題、起止日期、張數(shù)、保管期限、備注等。

三、會計檔案的保管

進庫檔案必須符合標準、妥善保管、專人負責、科學管理、存放整齊、排列有序、查找方便，并要做好防霉、防潮、防火、防盜。對磁介質(zhì)檔案還要做好防磁工作，每年至少翻一次，不斷改善保管條件，并要定期組織檢查，確保檔案安全完整。

要認真做好會計檔案資料的利用，為領(lǐng)導決策和提高經(jīng)濟效益服務(wù)。對查閱檔案要有嚴格的審批手續(xù)，凡內(nèi)部各職能部門查閱，須經(jīng)財務(wù)負責人批準；外單位查閱須經(jīng)單位負責人批準，嚴格按審批內(nèi)容進行查閱，并辦理登記手續(xù)，嚴禁在會計檔案上涂改、拆封和抽換等。借閱檔案歸還時間最長不得超過10天，超期應(yīng)辦理延期手續(xù)，到期檔案管理人員應(yīng)主動催收，并對收回的檔案認真檢查有無缺損等情況。

全套會計電算化系統(tǒng)文檔視同會計檔案保管，保管期截止至該系統(tǒng)停止使用或有重大修改后三年；各種會計檔案保管期限應(yīng)根據(jù)會計檔案管理辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后第一天算起，分為永久、定期。具體保管期限如下：

1、會計憑證、會計賬簿（包括總賬、明細分類賬）保管期限為15年；

2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、保管期限為25年；

3、會計月報表和其他應(yīng)保存的會計核算專業(yè)資料保管5年；年度會計報表與財年度決算報表、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊保管期限為永久。

合并、撤銷單位的會計檔案，應(yīng)根據(jù)不同情況辦理移交手續(xù)，交接雙方要在移交清冊上簽名。會計檔案管理人員調(diào)動工作或因故離職，要將所管的會計檔案向接辦人移交清楚，并應(yīng)上級主管部門、單位負責人及有關(guān)人員負責監(jiān)交。

四、會計檔案的銷毀

會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由單位檔案機構(gòu)會同財務(wù)部門提出銷毀意見，編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)單位負責人審查簽署意見后由會計、檔案部門共同派人監(jiān)銷，其中未了債權(quán)、債務(wù)憑證、建設(shè)項目應(yīng)抽出單獨立卷保管，直至債權(quán)、債務(wù)、建設(shè)項目結(jié)清為止。

第四篇：財務(wù)收支管理規(guī)章制度

1、醫(yī)院收入是開展業(yè)務(wù)及其他活動中依法取得非償還性資金，以及從財政及主管部門取得的財政補助經(jīng)費。包括:財政補助收入、醫(yī)療收入、和其他收入。

2、醫(yī)院的收入根據(jù)上年度實際收入水平結(jié)合當年的業(yè)務(wù)計劃及醫(yī)療收費標準調(diào)整情況來確定收入總額，經(jīng)主管部門審核并報財政部門核定。

3、醫(yī)院的各項醫(yī)療收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標準，做到'應(yīng)收則收、應(yīng)收不漏'，不得巧立名目亂收費，及時檢查和收集醫(yī)療收費情況，保證醫(yī)療收費合法性、完整性。

4、醫(yī)院的全部收入納入財務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理，任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用，嚴禁私設(shè)小金庫，不得將醫(yī)院收入轉(zhuǎn)入到其他部門。

5、醫(yī)院支出是開展業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生中的資金耗費和損失，包括:醫(yī)療支出、其他支出、財政項目補助支出。

6、醫(yī)院的支出應(yīng)本著要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運行，又要合理節(jié)約的精神，以計劃年度事業(yè)發(fā)展計劃、工作任務(wù)、人員編制、開支定額和標準，物價因素等為基本依據(jù)，報主管部門審核并經(jīng)財政部門核定。

7、對人員經(jīng)費支出部份根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)科室計劃年度平均職工人數(shù)、上年度人均支出水平，國家有關(guān)工資福利政策進行編制，公用經(jīng)費支出部分，以上年度人均實際支出水平為基礎(chǔ)，按計劃年度平均職工人數(shù)，發(fā)展計劃，經(jīng)費開支以年度工作計劃合理計算，根據(jù)需要和財力進行編制。

8、嚴格遵守費用開支范圍、開支標準和資金使用規(guī)定，把好資金審批關(guān)，單位的各項支出由相關(guān)職能科室負責人簽字，交財務(wù)科審核，報財務(wù)主管領(lǐng)導審批后執(zhí)行。

第五篇：財務(wù)管理的規(guī)章制度

第一章總則

第一條為了適應(yīng)市場經(jīng)濟體制客觀要求，建立新型公司財務(wù)制度，更好地貫徹《公司財務(wù)通則》、《公司會計準則》和《工業(yè)公司會計制度》，以確保國家財經(jīng)法規(guī)的有效實施，結(jié)合本公司實際情況，特制定本公司

財務(wù)管理制度。

第二條認真建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法的結(jié)構(gòu)體系，財務(wù)部門負責財務(wù)預算的編制、執(zhí)行、檢查、分析，具體制定公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法，組織實施公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，如實反映本單位經(jīng)濟狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財務(wù)收支，依法計算繳納稅收，參與公司經(jīng)營管理及決策，統(tǒng)籌并處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，確保公司財務(wù)活動有序進行。

第三條認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)政策和會計制度，執(zhí)行新的公司會計準則，規(guī)范公司成本管理，強化公司財務(wù)制度和經(jīng)濟核算，降低消耗，提高效益，為公司更好地發(fā)展，奠定堅實的管理基礎(chǔ)。

第二章財務(wù)管理的職能、任務(wù)

第四條財務(wù)管理的職能

財務(wù)管理的職能概括起來講是指資金的籌集、運用和分配三個方面。具體細分為：

1、資產(chǎn)及負債管理：資產(chǎn)負債管理是財務(wù)管理的核心問題，具體包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)、長期投資的管理以及負債的計價、負債的比例和負債的形式管理。

2、收入費用管理：包括收入的確定、核算的方法以及直接、間接、期間費用的核算和管理。

3、利潤的管理：包括利潤核算和分配等方面內(nèi)容。

4、維護所有者權(quán)益：就是對公司的資本金、公積金和未分配利潤加強管理，做好公司的資本運營，使公司的資產(chǎn)不斷增值，經(jīng)濟效益顯著提高。

第五條財務(wù)管理的任務(wù)：

1、選擇籌資渠道，降低資金成本

正確、及時地籌集資金，保證公司經(jīng)營活動持續(xù)發(fā)展，提高資金利用率，建立科學合理的資金結(jié)構(gòu)。

2、用好各項資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的利用效果。

從不斷提高公司的經(jīng)濟效益入手，正確地選擇公司經(jīng)營策略和資產(chǎn)投向，使各項資產(chǎn)得以科學運行。

3、降低成本費用，增加公司盈利

根據(jù)公司的`任務(wù)、消耗定額和其他條件，合理控制各種經(jīng)營耗費，分析研究經(jīng)營耗費水平和公司盈利水平，及時揭示經(jīng)營中存在的問題，提出改進措施，促進公司改善經(jīng)營管理。

4、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)制度，不斷完善及健全本公司財務(wù)制度，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。

企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度7

一、總則

為發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本公司的財務(wù)活動做到有章可循，職責分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。財務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開展工作。財務(wù)部總監(jiān)對部門人員進行考核和管理。

二、部門職能

負責建立、健全公司財務(wù)相關(guān)制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負責編制公司年度、月度、季度財務(wù)報表。負責固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。負責現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負責公司財務(wù)審計和會計稽核工作。負責會計檔案管理工作。

三、財務(wù)部人員職責

1、嚴格執(zhí)行財務(wù)會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務(wù)核算體系。

2、健全財務(wù)管理制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理。

3、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，提供財務(wù)分析，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律執(zhí)行情況。

4、及時準確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會計信息。

5、編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案。

6、負責公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放。

7、負責公司各種費用的審核和報銷，進行成本控制管理。

8、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作。

9、進行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計，做好各項審計工作。

10、編制各種計劃統(tǒng)計報表，完成公司領(lǐng)導臨時布置的其他工作。

四、業(yè)務(wù)流程

4.1.銀行存款付款控制流程

4.2.記賬憑證賬務(wù)處理流程

4.3.費用報銷管理流程

4.4.付款流程

4.5.應(yīng)收賬款管理流程

4.6.存貨審計流程

4.7.收入審計流程

4.8.貨幣資金審計流程

4.9.成本審計流程

4.10.利潤審計流程

4.11納稅申報流程

五、相關(guān)制度規(guī)范

5.1.費用報銷管理規(guī)范

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷

5.2.轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)范

1、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證，是同城結(jié)算中最簡易的形式，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過1000元的款項結(jié)算，一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

2、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。做到票面、和原始憑證的金額完全一致。

3、財務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時，必須看清楚資金，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。

4、為了掌握銀行存儲情況，財務(wù)部必須定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強資金調(diào)度。

5.3.會計檔案管理規(guī)范

1、公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財務(wù)經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。

2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱;客戶為自然人的，要如實填寫姓名。

3、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財務(wù)章，發(fā)票記賬聯(lián)交財務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。

4、對于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。