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第一篇：財務規(guī)章制度

為規(guī)范財務管理，切實把經費收好、管好、用好，根據《中華人民共和國會計法》以及《民間非營利組織會計制度》的有關規(guī)定，結合本單位實際情況，制定本制度。

一、貫徹執(zhí)行國家有關財經的方針、政策、制度，確保各項財務收支業(yè)務合理、合法、合規(guī)。

二、真實、準確和完整地反映財務收支情況，按月編制財務報表，按規(guī)定期限報送登記管理機關、業(yè)務主管單位和財政部門，并接受監(jiān)督和檢查。

三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。

四、按規(guī)定使用各種票據，嚴禁使用“白條憑證”。

五、不屬于本單位的經濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章。

六、嚴格執(zhí)行現金庫存限額，現金使用范圍，現金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金， 嚴禁設立小金庫。

七、本單位的現金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外，其他一切經濟往來，都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現金支付。

八、嚴格現金收付手續(xù)，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。

九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職。

十、財務專用章應由專人保管，個人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

十一、嚴格憑證審批手續(xù)，報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章，經領導審批后方可報銷，重大開支須報董事會討論決定。

十二、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制檔案清冊。保證會計檔案妥善保管，嚴防毀損和散失。

第二篇：財務部規(guī)章制度

一、財務部安全管理規(guī)定

1.認真貫徹執(zhí)行國家財務方面的法規(guī)、制度和有關規(guī)定，結合財務工作進行定期安全檢查，發(fā)現問題和漏洞及時匯報并妥善處理。

2.營業(yè)結帳完畢，財務部及現金收款臺財會人員須將現金支票上交財務部專門負責人，鎖入專用保險柜，店內務零散點不得存留現金過夜。

3.總出納室為財務部重要部位，除專人在內工作外，其他無關人員不得入內。

4.財務人員去銀行取現金、支票等，必須有專車接送，并由保安人員全程護衛(wèi)，取送款中途不準任何無關人員搭車，未經批準不準在途中辦理任何與此項工作無關事宜。

5.計財部嚴禁存放私人現金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。

6.各部位營業(yè)收入的外匯，要按財務管理規(guī)定上繳入庫，嚴禁私自套匯、轉讓。

7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用?？偝黾{查庫時，必須與收款員主管一起進行。保險柜只許用來存放備用金，不許私自放雜物等與工作無關的物品。保險柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出納保管，查庫時備用。

8.財務部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙，不得將保險柜密碼外傳，過節(jié)或放假時，要與保安部配合，對保險柜加封。

二、交際費用管理的有關規(guī)定

為了保證企業(yè)的經濟效益，加強成本費用管理，降低交際費用開支，酒店對交際費用支出做以下規(guī)定：

1.全月交際費用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%，此項由計財部保證。

2.交際費用指標每月由計財部提出、并由總經理審定后下達到各部門。

3.交際費用分配比例：總經理室按下達指標40%執(zhí)行，營業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門按20%執(zhí)行。

4.交際單的審批權限，由總經理或總經理助理級負責簽批。董事會交際單由董事會成員或計財部經理簽批。

5.交際費在使用時必須由本部門填制交際請求單，注明請求交際部門的名稱、客人或團體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經理和經辦人簽字，呈總經理或授權的總經理助理批示后方可使用。

6.各部門交際費需要在商場部和美容室使用時，必須由總經理簽批后方可使用。

7.交際用餐標準可由總經理根據酒店及所在地的實際情況確定，特殊情況由總經理批準。

8.各部門要嚴格按照規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物，餐廳、商場人員及財務收銀員有權制正用餐及轉帳，一經發(fā)現在交際費使用上弄虛作假，要嚴肅處理。

9.執(zhí)行交際費節(jié)約獎勵辦法：各部門按財務部下達的交際指標所剩節(jié)約額，按5%提取獎勵金。

三、關于廢品處理的規(guī)定

為了加強酒店對物資的統一管理，維護酒店的利益，現對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定：

1.酒店所有的報損設備、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統一由財務部負責。

2.各部門破損的設備、家具、軟片等，本著修舊的原則，由各部門統一放在工程部指定的房內，由工程部負責維修。如經過鑒定不能維修的，由財務部統一處理(有關部門配合)。

3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報紙、畫報)等廢品，各部門選派一名員工專門負責，要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財務部統一印制)財務部選派一名員工專門負責處理廢品的工作，并加蓋財務章方可出門，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門。

4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點～4點。

5.處理廢品，財務部和各部選派的員工一起處理，所得款項，其中50%留有關部門使用，50%留財務部。

6.保安部必須嚴格把關，決不允許沒有任何正當手續(xù)的人自行出門處理廢品，任何個人不得私自處理廢品，否則，按違紀處理。

7.上述由財務部經理負責統籌、協商、監(jiān)督執(zhí)行。

四、收據管理制度

(一)收據的領用

將每本收據的號碼分別記錄在登記簿上，登記內容包括：收據號碼、購入日期、發(fā)放日期、領取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據退回日期。

1.新收據購入后，保管員需將每本收據的號碼一一記錄。

2.只有下列人員才有資格領取收據：

總出納、前廳收銀員、交款員、商務中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領取收據。

3.基本領取數是兩本，或根據各自的工作情況增加領取數量。

4.收據保管員在未收回以前發(fā)給相應員工的舊收據時，不得發(fā)出新收據。

5.相應地，保管員應記錄還回舊收據的日期，并應跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當一段時間但仍未退回換新的`收據。

(二)收據的開出

在開收據時應遵守以下規(guī)則：

1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據。

2.在辦公時間，已被轉入后臺的帳目收款及其他雜項收款應由總出納開出收據。在非辦公時間，前臺收銀可對這類事項開出收據。

3.收款細則應確切陳述在收據上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關號碼應同相應的數額寫在一起。

4.如果是預收定金或預收款，總出納或前臺收銀員應立即通知所有的相關部門(銷售部、前廳部或宴會部)。

5.收據附聯的傳送：

第一聯：財務

第二聯：客戶

第三聯：存根

在總出納寫好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點)，應將報告和全部第――聯收據送交收入夜審，收入夜審在對收據的總數及帳目分類檢查之后，將其送交應收帳款主管，應收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構上打印收款數，將收據交給收據管理員存檔并打印在總分類帳上。

收入夜審應對每日使用的收據的號碼進行檢查并核查被取消及未報告的收據。

五、物資庫房安全管理規(guī)定

1.專人專庫，各庫房鑰匙專人收存。

2.堅持值班登記制度，嚴格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領班和替班共同負責;保管員休假前和上崗后應交接清楚，責任落實。

3.庫房勤清掃、勤通風、勤整理。物品擺放要復合消防要求，物品保管不霉不爛，無丟失，無損壞。

4.安全消防按崗負責。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法。

5.對來歷不清、性質不明及私人物品不得入庫存放。

6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放，專人保管，嚴格領用手續(xù)。

7.庫房嚴禁吸煙，不準會客，不準留宿。

8.庫房不準動用明火，不準使用電熱設備，不準亂拉照明線路。

9.來庫領用物品要在庫外等候，未經允許不得進入庫房。

10.出現問題要及時與采購部、財務部或保安部聯系。

六、物資庫房防火安全管理規(guī)定

1.嚴格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》，庫內嚴禁吸煙，不得動用明火，要保持通道暢通。

2.根據貨物的不同性質分類，分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放，不得和其他庫房混用。

3.庫內物品碼垛要整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過60瓦。

4.易燃易爆物品庫，應安裝防爆燈，嚴禁庫內亂拉照明線。

5.保管員應經常檢查燈具和電線，發(fā)現破損、老化要及時請工程部更換。

6.離開庫房時必須進行防火安全檢查，確無問題，切斷電源后鎖好門方可離開。

7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現火情立即撲救，及時報有關領導及保安部，并保護好現場，協助查清起火原因。

8.愛護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材。

9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關規(guī)定進行處理。

第三篇：財務內部的管理制度

為了提高基金使用效率，促進學前教育的發(fā)展，這些管理，特制訂本規(guī)則按照會計法律，公共機構（20xx)的會計系統，預算法律的中華人民共和國(20xx年）和其他相關國家法律、法規(guī)，結合幼兒園的特點。

財務管理的基本原則:執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉節(jié)約的原則；正確處理企業(yè)發(fā)展需要與資金供給的關系、社會效益與經濟效益的關系、國家利益與集體利益、個人利益的關系。

幼兒園財務管理的.主要任務是:合理編制幼兒園經費預算，加強財務核算，提高經費使用效率；加強資產管理，防止資產流失；建立健全財務規(guī)章制度:幼兒園經濟活動的財務控制與監(jiān)督；定期進行財務分析，制定財務發(fā)展規(guī)劃，如實反映幼兒園的財務狀況。

1、關于財務管理制度

1、法人全面負責本單位的財務工作。

2、幼兒園財務管理的基本原則:實行“統一領導、統一管理”的制度。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統一管理。在總監(jiān)的指導下，管理園區(qū)的財務活動，對園區(qū)內的各項賬目進行檢查和監(jiān)督，接受上級財務部門的領導和監(jiān)督。

3、幼兒園的財務人員要認真履行職責，有權要求幼兒園的全體員工嚴格執(zhí)行國家有關的財務紀律和財務會計制度，有權參與金融活動相關單位準備的基金，簽訂的經濟合同，并有權監(jiān)督、檢查財務收支，本單位資金的使用和財產的保管。

2、單位預算管理

幼兒園應當按照“控制預算，統籌安排，保證重點，收支平衡”的原則編制每學期的預算。

1、制備方法:

收入預算:考慮幼兒園維持正常運營和發(fā)展的基本需要，參照上年度預算執(zhí)行情況，根據預算年度收入的增減因素和措施計算編制。

經費預算:根據幼兒園自身的財力、正常的教育活動和幼兒園的發(fā)展規(guī)劃，合理安排其他必要的經費。

2、預算編制審批:

每年年底，幼兒園財務領導小組成員討論并批準下一學年預算的具體安排。（人事支出、日常辦公支出、項目支出）報上級財政主管部門審核、批準、備案。重大事項的預算調整，由財務領導小組討論，報上級批準。

3、預算外收入管理

1、收入包括教育、食品和其他收入。

2、幼兒園必須嚴格按照國家有關政策法規(guī)，依法組織收入，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，使用合法票據。所有收入必須納入幼兒園收入賬戶，統一管理和使用。

4、支出管理

1、嚴格執(zhí)行審批和報銷程序，實行“法人”審批責任制。各項經濟業(yè)務發(fā)生后，由經辦人、會計、園長、副園長審批簽字。報銷內容包括:工資、社保支出、員工福利費、辦公費用、培訓費、修理費、營業(yè)費用、水電費、暖氣費、設備折舊費、固定資產投資等費用。

第四篇：財務內部的管理制度

1、認真貫徹執(zhí)行國家財經方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經紀律，保護幼兒園財產的安全。

2、根據財務監(jiān)督制度的規(guī)定，設置會計、出納、財產管理員崗位。

3、會計人員應當按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的要求和國家統一的會計制度規(guī)定，建立會計賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

4、幼兒園的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助園長管理學校日常財務工作，在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。

5、編制和執(zhí)行幼兒園的'各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預算，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。

6、幼兒園出納人員要認真管理好學校的現金、票據。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責。

7、財務人員應當認真做好幼兒園各項資金的管理工作。認真審核幼兒園的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須真實完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不設賬外賬，不設小金庫。

8、做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。

9、認真執(zhí)行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行幼兒園采購制度。

第五篇：財務收支管理規(guī)章制度

為了規(guī)范本院收支管理，根據《會計法》及《事業(yè)單位財務制度》的有關規(guī)定，制定本制度。

一、收入管理

收入是指財政及科技廳（科技局）取得的財政補助收入、科研經費、其他收入，及本院在開展日常業(yè)務及其他經營活動中依法取得的合法收入、

（一）本院所有收入均通過財務部門辦理，各部門不得擅自收取和私設“小金庫”。

（二）本院的各項收費嚴格執(zhí)行國家的物價政策，任何部門和個人不得巧立名目亂收費。

（三）收入票據分稅務部門統一監(jiān)制的發(fā)票和自制的收據。本院收入均使用稅務部門統一監(jiān)制的發(fā)票；本院內部管理需要可使用自制收據。所有發(fā)票和自制收據須由財務部門統一管理，實行領用核銷制度（《財務管理制度》中“票據管理制度”中已明確規(guī)范），不得出借出售。

（四）財務人員當日收到的款項應于當日存入銀行，如收到的款項是銀行結賬后發(fā)生的，應于第二天送存銀行，不得坐支，嚴禁私設小金庫。

二、支出管理

支出指在開展業(yè)務及其他活動中放生的資金耗費，包括、基本支出、項目支出、經營支出、其他支出。

（一）各項支出貫徹“厲行節(jié)約”的原則，執(zhí)行國家有關政策，遵守有關財務制度及財經紀律。

（二）加強經費支出的審批管理，嚴格執(zhí)行自治區(qū)財政廳批準的年度部門預算，重大開支經院辦公會集體討論決定。

（三）部門提出用款計劃，填寫支付申請表或大額支付申請表，經部門負責人、部門分管領導、院領導小組、會計審核，院長或其指定的授權人審批后，由財務室具體辦理。

（四）建立健全各項支出管理制度，對公務接待費、差旅費、交通費等其他與經營無直接關系的消耗支出，嚴加控制。

三、收入支出定期匯報

第六篇：財務內部的管理制度

1，嚴格按照有關財務規(guī)定建立健全會計賬簿，最好配有兼職會計。縣財政負擔的供養(yǎng)經費和自費人員寄養(yǎng)經費、個人或集體捐贈和資助的款物及使用等一切經費收支都必須入賬，做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。

2，經費報銷要有原始憑證，采購貨物要有專人驗收，報銷憑證由經辦人、驗收人、院長簽字后方可入賬，不符合手續(xù)的憑證不得入賬。

3，堅持財務公開，自覺接受院內供養(yǎng)老人和有關部門的檢查監(jiān)督，做到收支賬目每季公布一次，食堂帳目每月公布一次。

4，及時申領經費，保證供養(yǎng)經費按時、足額到位。

5，嚴肅遵守財經紀律，敬老院任何經費嚴禁私人借用，不得以任何理由挪用。

6，建立健全固定資產賬目，購置和制作的各類生活設施，要如實登記入賬。堅持一年一次的固定資產清查，填表造冊存檔，并上報縣民政局，確保敬老院的.財產完整。

7，集中保管閑置固定資產，落實專人管理，防止流失。

8，按實際需要有計劃地購置日常生活用品，確保入院入住老人生活。

確山縣盤龍享樂園養(yǎng)老中心