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第一篇：財(cái)務(wù)出納專員崗位職責(zé)
1、高級(jí)管理人員職位，獨(dú)立負(fù)責(zé)工作，給下級(jí)成員提供引導(dǎo)或支持并監(jiān)督他們的日?；顒?dòng);
2、幫助客戶建立財(cái)務(wù)管理模型;
3、幫助公司發(fā)現(xiàn)從財(cái)務(wù)角度出發(fā)的管理問題;
4、審核、診斷相關(guān)財(cái)務(wù)文件，出具報(bào)表，對(duì)問題提出解決方案;
5、高執(zhí)行力;
第二篇：財(cái)務(wù)出納專員崗位職責(zé)
1、處理日?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù);
2、按照要求做好資產(chǎn)保管工作;
3、按照要求審核和保管相關(guān)合同;
4、按照規(guī)定做好清算系統(tǒng)處理工作;
5、按照規(guī)定處理相應(yīng)日常報(bào)表工作;
6、 核算分公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。
第三篇：財(cái)務(wù)出納專員崗位職責(zé)
1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款及時(shí)合理的收付?，F(xiàn)金、銀行存款日記帳及時(shí)準(zhǔn)確登記，做好收付會(huì)計(jì)憑證。
2.定期檢查公司的現(xiàn)金(備用金)、銀行存款的實(shí)際數(shù)，做到帳實(shí)相符，負(fù)責(zé)核定公司備用金余額并及時(shí)予以補(bǔ)充。
3.負(fù)責(zé)各種票據(jù)的及時(shí)購買、登記、發(fā)放、存根回收和合理管理。
4.及時(shí)取回有關(guān)費(fèi)用 單據(jù)和銀行對(duì)帳單。
5.每天審核登記倉庫收貨憑證，月末整理填寫經(jīng)財(cái)務(wù)對(duì)賬相符的材料發(fā)票的申請(qǐng)書，并通過生產(chǎn)部、品質(zhì)部、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)的簽核。
6.負(fù)責(zé)審核每月人事部編制的工資，并發(fā)放之。
7.負(fù)責(zé)審核船務(wù)提交的報(bào)關(guān)信息的準(zhǔn)確性、商檢信息(學(xué)會(huì)產(chǎn)地證的申請(qǐng)打印)。要學(xué)會(huì)船務(wù)的工作(有職業(yè)發(fā)展空間)。
8.跟蹤美元，加元匯率走勢(shì)，并做好記錄。跟蹤大宗金屬鋅，和帶鋼的價(jià)格走勢(shì)，并做好記錄。
9.完成財(cái)務(wù)經(jīng)理按排的其他事務(wù)。
第四篇：銀行審計(jì)員個(gè)人述職報(bào)告
近年來，李金華審計(jì)長(zhǎng)向全國(guó)人大常委會(huì)提交的年度審計(jì)報(bào)告中，多次提及金融領(lǐng)域存在的違法違紀(jì)問題，在去年“金融風(fēng)暴”中，李金華審計(jì)長(zhǎng)提到的工商銀行存在諸多違規(guī)問題及交通銀行錦州分行虛假核銷案均表明，金融審計(jì)作為審計(jì)監(jiān)督的一項(xiàng)重要工作，對(duì)促進(jìn)加強(qiáng)金融管理，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮了重要作用。筆者結(jié)合近年來從事的金融審計(jì)實(shí)踐，就當(dāng)前如何開展金融審計(jì)中的重要一環(huán)-商業(yè)銀行審計(jì)談?wù)勛约旱囊恍┛捶ā?/p>
一、信貸資金風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)是商業(yè)銀行審計(jì)的根本
(一)當(dāng)前銀行貸款存在的主要問題及原因
近幾年來，對(duì)四大國(guó)有商業(yè)銀行的審計(jì)表明，商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)存在的主要問題集中反映為貸款質(zhì)量差，不良貸款比率居高不下。目前，幾大國(guó)有商業(yè)銀行這一比例平均高達(dá)兩位數(shù)，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的正常運(yùn)行，造成這種局面的原因是多方面的：
1.商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度不完善，管理薄弱。如，銀行信貸管理不善導(dǎo)致違規(guī)發(fā)放貸款;違規(guī)向無資本金或不具備貸款條件的企業(yè)發(fā)放貸款;違法向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;違規(guī)向銀行“三產(chǎn)”發(fā)放貸款;貸款擔(dān)保出現(xiàn)漏洞導(dǎo)致貸款被詐騙;貸款抵押不規(guī)范;貸前審查不嚴(yán)，貸后管理松懈等等問題。
2.貸款過度集中，結(jié)構(gòu)不合理。如，銀行對(duì)單一客戶授信額度過高，未能有效控制關(guān)聯(lián)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)等，這一點(diǎn)信用社尤為突出。
3.借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善等因素導(dǎo)致貸款難以收回。
4.宏觀政策調(diào)整和市場(chǎng)環(huán)境變化因素導(dǎo)致貸款損失。
5.社會(huì)信用制度不健全，借貸人逃廢銀行債務(wù)比較嚴(yán)重，更有違法犯罪分子利用銀行貸款管理中存在的漏洞，與銀行內(nèi)部人員相勾結(jié)，惡意騙取貸款資金，侵吞國(guó)有資產(chǎn)。如，近年出現(xiàn)的“虛假按揭”貸款、虛假貸款、弄虛作假違規(guī)票據(jù)貼現(xiàn)等問題。
6.受經(jīng)濟(jì)體制和金融會(huì)計(jì)制度的影響產(chǎn)生不良貸款。
上述6種原因，從審計(jì)實(shí)踐看，主要是1、2、5三項(xiàng)，尤其1和5是需要重點(diǎn)揭示的問題，近年來我辦在審計(jì)中查出的大量問題都與這兩項(xiàng)有關(guān)。
(二)審計(jì)方法
首先對(duì)銀行內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試，以判斷內(nèi)部控制的可靠性(如信貸員
每筆貸款發(fā)放是否按規(guī)定執(zhí)行等)。其次，應(yīng)設(shè)計(jì)和實(shí)施符合性和實(shí)質(zhì)性測(cè)試，其主要做法是測(cè)試貸款余額和收入確認(rèn)。對(duì)測(cè)試樣本的選擇應(yīng)具有代表性，可以采用常用的各種抽樣方法。實(shí)質(zhì)性測(cè)試的內(nèi)容取決于不同的貸款種類、銀行本身的特點(diǎn)，以及所采用的審計(jì)方法。具體過程涉及核對(duì)交易記錄、計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)、與貸款合約和借款人確認(rèn)書的一致性，同時(shí)還應(yīng)檢查相應(yīng)的貸款文件記錄。第三，對(duì)信貸資金舞弊事項(xiàng)的審計(jì)，重點(diǎn)是對(duì)貸款去向的跟蹤調(diào)查，這是查處挪用信貸資金、詐騙銀行貸款等違法問題的重要手段之一。審計(jì)人員在檢查每筆貸款時(shí)，根據(jù)資金的劃轉(zhuǎn)，追蹤貸款的去向，并將之與銀行貸款臺(tái)賬、貸款合同等記錄進(jìn)行核對(duì)，確定貸款的真實(shí)性。此外，在驗(yàn)證資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)告日的貸款真實(shí)性過程中，的辦法是延伸審計(jì)調(diào)查或直接向借款人發(fā)函，從而確定樣本貸款的真實(shí)性。
2.審計(jì)內(nèi)容
(1)檢查各種資金支付、利息收入及應(yīng)計(jì)利息記錄進(jìn)行核對(duì)。
(2)驗(yàn)證報(bào)告日資產(chǎn)負(fù)債中的信貸資產(chǎn)的真實(shí)性。在驗(yàn)證資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)告日的貸款真實(shí)性程序中，實(shí)施延伸審計(jì)調(diào)查，從而確定樣本貸款的真實(shí)性。
(3)核對(duì)報(bào)告日資產(chǎn)負(fù)債表中的信貸資產(chǎn)的價(jià)值與可靠性。
(4)確認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)表中的有關(guān)披露符合相關(guān)法規(guī)要求，并真實(shí)和公允地予以表達(dá)。
3.審計(jì)重點(diǎn)
除通過以上提到的審計(jì)思路和內(nèi)容，核實(shí)貸款的真實(shí)性、完整性、合法性外，在對(duì)商業(yè)銀行貸款進(jìn)行審計(jì)時(shí)，還應(yīng)從每筆貸款的管理入手，重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：
(1)在審計(jì)正常貸款獲取并審閱其余額積數(shù)表時(shí)，審計(jì)人員應(yīng)關(guān)注重復(fù)出現(xiàn)的借款人及相關(guān)聯(lián)的借款人。為完成某些經(jīng)濟(jì)指標(biāo)或出于種種目的，有些商業(yè)銀行采用借新還舊形式，造成虛假還貸還息現(xiàn)象;有些商業(yè)銀行通過多次更換借據(jù)，將不良貸款從形式上變成正常貸款。
由于商業(yè)銀行貸款內(nèi)控制度的制約，商業(yè)銀行對(duì)同一貸款戶的貸款受金額的限制。為避開各種限制，有的商業(yè)銀行對(duì)同一借款人采用分次形式發(fā)放貸款，或通過借款人的關(guān)聯(lián)企業(yè)分戶發(fā)放貸款。更有甚者為了獲取貸款，弄虛作假，利用虛假會(huì)計(jì)資料，應(yīng)付銀行內(nèi)控制度的要求，這些做法，不僅違反了商業(yè)銀行內(nèi)部控制和國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，而且嚴(yán)重影響信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，甚至導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，因此，審計(jì)人員在對(duì)正常貸款進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)高度重視重復(fù)出現(xiàn)的借款人和與其相關(guān)聯(lián)的借款人，除獲取并審閱其相關(guān)法律性文件外，還應(yīng)采取延伸相關(guān)單位，通過對(duì)工商、稅務(wù)、法院、以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行詢問、調(diào)查等形式了解情況，取得證據(jù)，從而發(fā)現(xiàn)正常貸款中存在的風(fēng)險(xiǎn)和違法違紀(jì)問題。
(2)重點(diǎn)關(guān)注損失貸款的金額、結(jié)構(gòu)以及形成的原因和責(zé)任。查清確已流失、無望收回的損失貸款的金額;查清損失貸款造成的應(yīng)收利息壞賬金額。對(duì)損失類貸款的審核，要延伸到貸款企業(yè)逐筆調(diào)查核實(shí)。重點(diǎn)核實(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和還貸能力。要查明損失貸款形成的主要原因，區(qū)分銀行貸款管理不善責(zé)任、銀行人員以貸謀私責(zé)任、企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善責(zé)任、企業(yè)故意逃廢債責(zé)任、政府決策失誤責(zé)任等不同情況，對(duì)損失數(shù)額較大的貸款，要追查落實(shí)責(zé)任人。確保銀行內(nèi)控制度得到完善和改進(jìn)。
(3)重點(diǎn)關(guān)注不良貸款，在查清不良貸款數(shù)量的基礎(chǔ)上，查清次級(jí)、可疑類不良貸款在各行業(yè)的分布結(jié)構(gòu)及其所占比重。對(duì)形成不良貸款比重較高的行業(yè)，尤其是19xx年以后發(fā)放的貸款形成不良的，通過調(diào)查了解和分析，總結(jié)其不良貸款形成的原因及盤活信貸資產(chǎn)的有效途徑，查處違法違紀(jì)問題。
(4)重點(diǎn)關(guān)注票據(jù)貼現(xiàn)、承兌匯票墊款、信用證墊款的金額和原因。從臺(tái)賬入手，可采用書面審閱、前后核對(duì)、口頭查詢、延伸審計(jì)等多種審計(jì)方法，審查票據(jù)法定要件和商品交易行為的真實(shí)性，揭示其中的違規(guī)貼現(xiàn)、騙貸行為。
總而言之，對(duì)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的審計(jì)，是整個(gè)商業(yè)銀行審計(jì)中極其重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。充分掌握商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和發(fā)展方向，通過各種手段的對(duì)外延伸和印證，來發(fā)現(xiàn)和查處商業(yè)銀行信貸資金中存在的違法違紀(jì)問題和大案要案線索，以實(shí)現(xiàn)揭露問題、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)改革的目的，同時(shí)審計(jì)中應(yīng)不斷改進(jìn)審計(jì)方式和方法，充分利用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，不斷加大審計(jì)監(jiān)督力度，提高商業(yè)銀行自身的管理水平和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，適應(yīng)激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)需要。
二、財(cái)務(wù)收支審計(jì)是商業(yè)銀行審計(jì)的基礎(chǔ)
(一)目前商業(yè)銀行損益核算存在的主要問題
目前我國(guó)商業(yè)銀行損益核算過程中存在的主要問題，大致可分為以下幾種類型：少計(jì)或多計(jì)營(yíng)業(yè)收入;少計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用支出或多計(jì)費(fèi)用支出;保留帳外資產(chǎn)、設(shè)Z小金庫在職工工資科目外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼，主要是在辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等科目違規(guī)列支獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼;少提或多提各項(xiàng)準(zhǔn)備金，主要是利用多計(jì)或少計(jì)各項(xiàng)準(zhǔn)備金來調(diào)節(jié)利潤(rùn)。
結(jié)出來的審計(jì)人員所特有的綜合識(shí)別和判斷能力。它是審計(jì)人員工作積累的財(cái)富，因此，在審計(jì)中審計(jì)人員應(yīng)該充分運(yùn)用審計(jì)經(jīng)驗(yàn)來發(fā)現(xiàn)和判斷、評(píng)價(jià)問題。
1.審計(jì)人員在審計(jì)安排上應(yīng)當(dāng)注意突出重點(diǎn)，對(duì)可能或容易產(chǎn)生問題的領(lǐng)域應(yīng)當(dāng)列為首要關(guān)注對(duì)象，并進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，其方法主要是分析被審單位報(bào)表財(cái)務(wù)收支的主要項(xiàng)目增減變化情況(特別是要注意年底或節(jié)假日的時(shí)間段)，并從中找出審計(jì)重點(diǎn)和疑點(diǎn)線索。
2.審計(jì)人員在確定重點(diǎn)和疑點(diǎn)線索后，應(yīng)當(dāng)對(duì)重點(diǎn)認(rèn)真研究，拓展思路;對(duì)疑點(diǎn)線索跟蹤追擊，不能放過一絲蛛絲馬跡;要善于從群眾的舉報(bào)中選出有價(jià)值的線索，以提高工作效率。
3.從賬戶入手，由于銀行賬戶的開設(shè)雖然由人民銀行審批，但銀行自身的特點(diǎn)決定自行即可辦理，這就為銀行截留收入、虛列費(fèi)用形成帳外資金等創(chuàng)造條件，因此，通過查處銀行的賬戶發(fā)現(xiàn)和查處商業(yè)銀行違法違紀(jì)問題是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)收支審計(jì)的重要方法。一是利用計(jì)算機(jī)檢索銀行的全部開戶單位。如有“銀行”或“所在行”字樣。二是通過銀行分戶帳查閱戶名。三是查閱開戶登記簿和預(yù)留印鑒。四是注意與銀行有頻繁資金劃轉(zhuǎn)的賬戶及自辦實(shí)體和呆死戶。目前銀行小金庫有向虛列套取費(fèi)用一筆一清的形態(tài)發(fā)展的趨勢(shì)。
三、計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)的應(yīng)用是商業(yè)銀行審計(jì)的保障。
近年來，商業(yè)銀行審計(jì)的一個(gè)突出特點(diǎn)，就是日新月異的現(xiàn)代信息技術(shù)在銀行業(yè)充分運(yùn)用和飛速發(fā)展。從國(guó)有四大銀行看，截至20xx年末，已有2家基本建立了全國(guó)性的數(shù)據(jù)集中，而另2家預(yù)計(jì)近期也將實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)一。商業(yè)銀行全國(guó)性的數(shù)據(jù)集中對(duì)提高銀行業(yè)的效率、強(qiáng)化管理、應(yīng)對(duì)國(guó)際銀行業(yè)的挑戰(zhàn)具有重要的意義，但對(duì)審計(jì)監(jiān)督而言，客觀上要求審計(jì)機(jī)關(guān)跟上被審計(jì)單位技術(shù)發(fā)展的步伐，大力開展計(jì)算機(jī)審計(jì)，否則將不能對(duì)應(yīng)現(xiàn)代銀行電子數(shù)據(jù)集中的需要。例如，我辦對(duì)某商業(yè)銀行審計(jì)中需轉(zhuǎn)換其下屬一分行的信貸數(shù)據(jù)，審計(jì)人員利用3臺(tái)DELL臺(tái)式機(jī)(主頻1.6G，內(nèi)存256M)連續(xù)3個(gè)工作日才完成。并且在轉(zhuǎn)換過程中個(gè)別數(shù)據(jù)庫過大，不能做分割，高端筆記本也無法處理。而審計(jì)組一臺(tái)P4，內(nèi)存256M的筆記本電腦用通審軟件轉(zhuǎn)建行一個(gè)文件，工作了一天(24小時(shí))沒有完成。因此，在商業(yè)銀行審計(jì)運(yùn)用和推廣計(jì)算機(jī)審計(jì)勢(shì)在必行，而計(jì)算機(jī)技術(shù)水平和硬件設(shè)施都是目前審計(jì)商業(yè)銀行所面臨的迫切問題。
近年來，我辦通過幾年的摸索、實(shí)踐，在金融計(jì)算機(jī)審計(jì)方面，逐步探索出一套行之有效的方式與方法：
一)審前數(shù)據(jù)采集、整理務(wù)必求深、求細(xì)、求全?！胺彩骂A(yù)則立，不預(yù)則廢”，做好審前準(zhǔn)備的數(shù)據(jù)采集、整理環(huán)節(jié)對(duì)于提高審計(jì)項(xiàng)目的效率和效果意義重大，數(shù)據(jù)采集過程中大量利用ODBC接口或使用SQL軟件以及自編數(shù)據(jù)接口等技術(shù)，努力提高數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的效率和使用性。
(二)財(cái)務(wù)收支環(huán)節(jié)全面應(yīng)用計(jì)算機(jī)審計(jì)。針對(duì)各金融企業(yè)全部實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)電算化，且電子數(shù)據(jù)比較完善的情況，在這一領(lǐng)域應(yīng)加大計(jì)算機(jī)力量的投入。從被審單位收入、支出科目對(duì)應(yīng)的相關(guān)賬戶入手，在查處收入不實(shí)、支出不實(shí)、“小金庫”等違規(guī)問題過程中，充分發(fā)揮出了計(jì)算機(jī)審計(jì)的優(yōu)勢(shì)。如：我辦在某單位審計(jì)中，對(duì)財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)全部實(shí)施計(jì)算機(jī)審計(jì)，通過編寫工資、費(fèi)用等一系列小模塊，快速查出該單位工資空額，費(fèi)用虛列，亂發(fā)錢物等大量問題。
(三)業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)廣泛開展計(jì)算機(jī)審計(jì)。業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)是各種違法違規(guī)問題的高發(fā)區(qū)，也是審計(jì)的重中之重。因此在這一環(huán)節(jié)開展計(jì)算機(jī)審計(jì)對(duì)于提高審計(jì)效率，提升質(zhì)量和成果水平尤為重要，因此，在銀行信貸經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域中應(yīng)用計(jì)算機(jī)審計(jì)是當(dāng)前的一項(xiàng)重要工作。
1.利用計(jì)算機(jī)通過對(duì)各種貸款余額類賬戶、貸款發(fā)生額類賬戶電子數(shù)據(jù)中相關(guān)內(nèi)容的對(duì)比，編制相應(yīng)的審計(jì)模塊，查出銀行違規(guī)發(fā)放貸款、違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票等多種違規(guī)問題。如在對(duì)某銀行進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我辦計(jì)算機(jī)審計(jì)人員從電子數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)某行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量在短時(shí)間內(nèi)增幅較大，并進(jìn)一步確定其中部分可疑業(yè)務(wù)，經(jīng)對(duì)有關(guān)單位進(jìn)行進(jìn)一步核查后查出了震驚全國(guó)的“沈陽票據(jù)案”。
2.通過對(duì)信貸數(shù)據(jù)的整理與分析，編制計(jì)算機(jī)程序篩選有效數(shù)據(jù)，并對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行排列、檢索。起到了合理確定審計(jì)重點(diǎn)，快速發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)和查處關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸的作用，在對(duì)建設(shè)銀行某支行進(jìn)行審計(jì)過程中，最終查出該支行為3家公司違規(guī)發(fā)放貸款8310萬元，用于支付銀行承兌匯票產(chǎn)生的墊款、違規(guī)辦理轉(zhuǎn)貸、掩蓋不良貸款的違規(guī)經(jīng)營(yíng)問題。
3.針對(duì)目前銀行住房貸款
等個(gè)貸業(yè)務(wù)金額小筆數(shù)多的情況，我辦充分利用計(jì)算機(jī)功能，查處違規(guī)住房貸款問題。
(四)大力開發(fā)和編制適用商業(yè)銀行審計(jì)的審計(jì)軟件。針對(duì)目前商業(yè)銀行的狀況，集中力量研制開發(fā)有針對(duì)性的各類審計(jì)軟件，努力做到運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)被審計(jì)商業(yè)銀行總體及風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并最終達(dá)到實(shí)時(shí)監(jiān)控的目的，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督的事后向事前審計(jì)的轉(zhuǎn)化。
第五篇：銀行審計(jì)員工作總結(jié)
一、努力學(xué)習(xí)，全面提高自身素質(zhì)
為適應(yīng)不斷發(fā)展變化的審計(jì)工作需要，提高領(lǐng)導(dǎo)水平，我注重加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，在抓好其他工作的同時(shí)，堅(jiān)持“工作學(xué)習(xí)兩不誤”的指導(dǎo)原則，擠時(shí)間學(xué)習(xí)，堅(jiān)持自學(xué)與組織培訓(xùn)相結(jié)合，堅(jiān)持工作實(shí)踐與理論探討相結(jié)合，努力提高自身素質(zhì)。
一是加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想素質(zhì)。通過大量的文獻(xiàn)、報(bào)刊、雜志、書籍，認(rèn)真學(xué)鄧小平理論、思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)重要思想、社會(huì)主義榮辱觀和XX屆X中、X中全會(huì)及黨的XX大會(huì)議精神，運(yùn)用其立場(chǎng)、觀點(diǎn)和方法，緊密聯(lián)系工作實(shí)際，研究解決工作中碰到的突出問題，按照“科學(xué)執(zhí)政、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政”的要求，不斷提高自己的工作能力。通過學(xué)習(xí)，本人堅(jiān)定了理想信念，增強(qiáng)政治敏銳性和政治鑒別力，加強(qiáng)了艱苦奮斗、居安思危的意識(shí)，進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義、共產(chǎn)主義信念，牢固樹立了“立黨為公、執(zhí)政為民、率先垂范”的思想，強(qiáng)化了黨和人民群眾血肉聯(lián)系的使命意識(shí)，自覺抑制不正之風(fēng)和X現(xiàn)象的侵襲，正確行使手中的權(quán)力。
二是自覺遵守“審計(jì)人員工作紀(jì)律”，以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，牢記“兩個(gè)務(wù)必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅(jiān)持老實(shí)做人，踏實(shí)做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感做好審計(jì)工作;在工作關(guān)系處理上，能充分調(diào)動(dòng)班子成員度積極性，自覺地維護(hù)大局，維護(hù)團(tuán)結(jié)。
二、求真務(wù)實(shí)，依法審計(jì)，努力做好審計(jì)工作
按照“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的方針和塔城市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出的以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心的要求，在審計(jì)工作中，能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針，始終能夠做到深入審計(jì)一線，及時(shí)協(xié)調(diào)和解決審計(jì)工作中碰到的具體問題和困難，幫助年輕的審計(jì)干部盡快成長(zhǎng);對(duì)一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計(jì)項(xiàng)目，能夠親自深入到基層進(jìn)行審計(jì)調(diào)研、了解，把握第一手資料;同時(shí)，大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
1、財(cái)政審計(jì)進(jìn)一步深化。在對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)過程中，堅(jiān)持做到以真實(shí)性、合法性審計(jì)為基礎(chǔ)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財(cái)政收支行為，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)財(cái)政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費(fèi)。通過審計(jì)，促進(jìn)了財(cái)政部門進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)資金的治理，推進(jìn)公共行政治理體制及公共財(cái)政體制的建立和完善，促進(jìn)了財(cái)政治理水平的提高。
2、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)一步推進(jìn)。根據(jù)自治區(qū)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議精神，全面貫徹“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的指導(dǎo)方針，按照我市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議安排，量力而行，確保質(zhì)量度要求穩(wěn)步推進(jìn)。通過審計(jì)，促進(jìn)了財(cái)務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)了對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為市委治理、評(píng)價(jià)和考核使用干部服務(wù)。
3、加強(qiáng)了專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查工作。通過審計(jì)調(diào)查，摸清專項(xiàng)資金資金歸集、治理和使用情況，公正地揭示了專項(xiàng)資金在歸集、治理和使用中存在的問題，并針對(duì)性地提出了審計(jì)意見和建議，促進(jìn)被審計(jì)單位進(jìn)一步完善制度，規(guī)范治理，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全運(yùn)作。同時(shí)，也為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)提供了決策依據(jù)。
4、國(guó)債資金審計(jì)重點(diǎn)突出。在審計(jì)中，我們結(jié)合資金走向，做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理簽證、合同簽訂等方面弊端，嚴(yán)厲查處損失浪費(fèi)等問題。
5、國(guó)外援貸款項(xiàng)目審計(jì)穩(wěn)步推進(jìn)。以提高利用外資質(zhì)量和降低政府償債風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)有關(guān)部門履行外資治理職責(zé)為目標(biāo)，重點(diǎn)揭露擠占挪用外債資金、配套資金不落實(shí)、損失浪費(fèi)等問題，督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)和項(xiàng)目協(xié)議，規(guī)范財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題進(jìn)行重點(diǎn)剖析，從治理機(jī)制上分析產(chǎn)生問題的原因，提出加強(qiáng)和改進(jìn)治理的建議。
通過努力，審計(jì)工作取得了一定的成績(jī)。
