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第一篇：公司財務管理規(guī)章制度
一、堅持來客對口接待。上級業(yè)務主管部門，一般由對口業(yè)務股室負責接待，陪客人數(shù)一般限制在1D3人，嚴禁一客多陪。
二、堅持精簡節(jié)約，杜絕鋪張浪費，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標準。
三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關業(yè)務股室向主管領導提出申請，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準接待，否則有關費用由接待人自費。
四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。
車輛管理制度
1、成立司機班，由后勤統(tǒng)一管理。
2、小型轎車司機每月定補100元，微型面包司機每月定補50元。設年終安全獎每人300元。
3、司機下午5點半交汽車鑰匙，早8點領鑰匙。
4、每天晚上留一司機值班，（接送領導和路政值班，按司機值班編排）。
5、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長安之星每月250升。由總務跟車加油。
6、修車由司機申請，班長和股室領導把關，主管領導同意，經(jīng)局長審批后，總務跟車修理。
7、實行每月一日例會制，司機做好行車記錄。
8、其它事項仍按公路局（20xx）52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行。
9、本制度自20xx年6月1日施行，施行后由全局干部職工監(jiān)督，舉報一次經(jīng)核實后獎舉報人現(xiàn)金50元，并為舉報人保密。
第二篇：公司財務部的管理規(guī)章制度范文
一、采購報銷制度
1、各部門備件、零星工具、低值易耗品、辦公用品的采購，應提前一星期報送采購計劃，由辦公室匯總，總經(jīng)理審批，報財務部安排資金。
2、采購物品必須執(zhí)行入庫、領用手續(xù)，采購員憑倉管員、辦公室開具的進倉單方可報銷。
3、采購物品進倉后須在一周內(nèi)報銷。
4、采購物資要求開具有效稅務發(fā)票，對量大的采購，除合同約定(如：降低價格或其他特殊情況)開收據(jù)外，一律要取得有效稅務發(fā)票。
二、貨幣資金管理制度
貨幣資金管理必須遵守國家各項經(jīng)濟政策、法規(guī)、嚴格遵守財經(jīng)紀律，保證貨幣資金的正常運用和周轉(zhuǎn)，保障貨幣資金的安全。
1、資金管理與核算
(1) 根據(jù)現(xiàn)金管理制度，限制現(xiàn)金使用范圍，規(guī)定如下：
a、支付職工工資、補貼、零星勞務報酬、支付差旅費、獎金、等;
b、往外地采購零星物資等特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準方可支付現(xiàn)金; c、單次、單項付款金額低于1000元的零星采購及費用。
d、其他確實無法實現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)帳支付的款項，但需報經(jīng)總經(jīng)理審批。
f、上述范圍以外的往來，一律通過銀行轉(zhuǎn)帳結算。
(2)為保證現(xiàn)金合理使用，財務科應遵守銀行核定的庫存現(xiàn)金限額制度，多余現(xiàn)金收入應及時解交銀行，確定最佳現(xiàn)金持有量。
(3)支付現(xiàn)金的會計憑證必須要有會計主管及部門(分管領導)人員簽章和總經(jīng)理批準。
(4)未經(jīng)審批的一切單據(jù)和借條都不能抵沖庫存現(xiàn)金。
(5)出納人員和備用金使用人必須接受銀行會計主管人員定期進行清點庫存現(xiàn)金，做到帳現(xiàn)相符。
(6)凡在外采購的物資應向銀行辦理匯款或由供貨單位向本公司辦理銀行結算，不能以現(xiàn)金支付。(特殊情況需總經(jīng)理批準)
(7) 財務部在收付現(xiàn)金時，要嚴格核對現(xiàn)金收付憑證和原始憑證是否相符，如有發(fā)現(xiàn)原始憑證涂改、偽造、應拒絕收付，并將單據(jù)予以扣留及時報告總經(jīng)理。
(8)核定的備用金最高限額不得超過10000元，在一般情況下，月終應全部收回，當月必須沖銷，次月重新核定。備用金使用人不得挪用侵占公款。
2、使用銀行轉(zhuǎn)帳支票得核定
(1)銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證，是同城結算中最簡易的形式，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過1000元的款項結算，一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結算。
(2)銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。做到票面、收據(jù)和原始憑證的金額完全一致。
(3)財務部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時，必須看清楚資金渠道，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。
(4)為了掌握銀行存儲情況，財務部必須定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強資金調(diào)度。
3、有關貨幣收支的規(guī)定
(1)財務部負責辦理付款業(yè)務，其他部門或個人一律不得辦理付款業(yè)務，除了授權委托的零星采購。各部門回收物資款項，必須及時交到財務部，辦理收帳手續(xù)。不得自行保管或擅自動用，任何部門和個人不準違反國家財經(jīng)制度挪用公司資金。
(2)差旅費借款原則上按出差往返車船費、住宿費、補貼費匡算予借，必須在返回十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，一次結算不得拖欠，逾期不報或不交還余額者，財務部有權在本人工資中扣還。
(3)采購物資借款，原則上均采取匯兌或銀行承兌結算辦法進行結算，屬于零星采購確需要借款時，應按采購數(shù)量計算預借，返回時應及時辦理報銷手續(xù)，最多不得超過一周。
三、固定資產(chǎn)管理核算制度
1、 固定資產(chǎn)的標準
根據(jù)會計制度及有關規(guī)定，結合我單位特點和公司規(guī)模，確定我單位固定資產(chǎn)必須具備以下兩個條件：
(1)使用年限在一年以上。
(2)單位價值在10000以上。
不具備兩個條件以上的工具、器具和物品作為低值易耗品管理核算，但使用年限較短，容易損耗，更換頻繁的物品，均不作為固定資產(chǎn)管理。
2、固定資產(chǎn)管理部門的職責
(1)財務部的職責：
A、負責固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算工作，并填報規(guī)定報表。
B、辦理固定資產(chǎn)的增置、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、外借等財務手續(xù)。建立健全公司固定資產(chǎn)的卡片，做到帳、物、卡相符。
C、正確計算和提取固定資產(chǎn)折舊和大修理基金。
D、組織歸口管理部門對使用單位每年進行一次固定資產(chǎn)的盤點工作，并督促處理盤點中的問題。
(2)歸口管理部門的職責：
A、按照規(guī)定正確、及時辦理增殖、轉(zhuǎn)移、報廢、調(diào)撥、和外借手續(xù)。
B、對使用部門進行分管固定資產(chǎn)維修管理和使用情況的檢查和指導。
C、負責編制所分管固定資產(chǎn)的大修計劃，并組織提出中小修工作。
D、對分管的固定資產(chǎn)，每年進行一次盤點工作并提出盤點報告。
3、 固定資產(chǎn)的增減及移動手續(xù)
(1) 固定資產(chǎn)的增置及驗收
A、外購固定資產(chǎn)由使用部門于半個月前提出需要計劃，審批通過后進行購買。采購經(jīng)辦人員報銷時，由歸口管理部門、使用部門、倉庫等有關部門進行驗收后，填制一式三份固定資產(chǎn)卡片，分發(fā)財務部門兩份(一份作記帳，一份作卡源管理)，歸口管理部門一份。
B、無償調(diào)入的固定資產(chǎn)由使用部門填制固定資產(chǎn)卡片送財務部進行帳務處理。
(2)固定資產(chǎn)的調(diào)出
A、調(diào)出固定資產(chǎn)必須經(jīng)公司領導批準，并報上級批準后交財務部辦理調(diào)撥手續(xù)與處理帳務，并填單通知使用部門，歸口管理部門注銷固定資產(chǎn)卡片。
B、有償調(diào)出的固定資產(chǎn)，一律實行價撥，其次價收入作為公司更新改造資金專項基金收入。
(3)固定資產(chǎn)的報廢
A、固定資產(chǎn)報廢由使用部門提出申請，由歸口管理部門組織進行技術鑒定并填寫“固定資產(chǎn)報廢申請單”一式四份，經(jīng)總經(jīng)理批準后，正式辦理報廢手續(xù)，使用部門，歸口管理部門財務部憑證報廢單處理帳卡，在未批準前不得擅自處理。
B、報廢的固定資產(chǎn)殘值，由歸口管理部門負責處理，回收的殘值變價收入交財務部作更新改造資金使用。
4、 固定資產(chǎn)的保管和使用
(1)歸口管理部門對分管的固定資產(chǎn)數(shù)量附件，精度情況及其完好成都負管理責任，并對使用部門負責檢查和指導。使用部門負全部責任，保管或使用人負直接責任。
(2)固定資產(chǎn)保管人或使用人如調(diào)離工作崗位，應嚴格辦理交接手續(xù)。由于交接不清而發(fā)生損壞或丟失時，應由歸口管理部門負全部責任，不屬保管人員丟失損壞，應報公司領導處理后，方能調(diào)離。
(3)公司全部固定資產(chǎn)的清點，由財務部、歸口管理部門、使用組成三結合清點小組。每月一次，每月底完成當月清點工作。
(4)公司固定資產(chǎn)歸口管理部門為行政辦公室，部門經(jīng)理為第一責任人。
5、固定資產(chǎn)的'折舊與大修
(1)固定資產(chǎn)折舊基金和大修基金的提取由財務部按照國家規(guī)定的折舊率，大修基金提取率按月提取。
(2)固定資產(chǎn)大修計劃，由使用單位提出申請，送歸口管理部門審查并報公司平衡安排資金，經(jīng)公司經(jīng)理批準后組織實施。
(3) 固定資產(chǎn)的維護、保管工作，由使用單位具體負責。
四、借款管理制度
1、出差人員、采購人員借款要根據(jù)實際需要按借款單表格要求填制借款單，經(jīng)主辦會計、分管領導審核，總經(jīng)理審批后借予。
2、 所借款項應?？顚Ｓ?，不得挪作他用，違者按有關規(guī)定處理。
3、借款要及時報帳結清。一般要求不逾月、不跨年度。
五、差旅費報銷制度
1、單位副總級以上人員出差差旅費按實報銷。隨行人員根據(jù)實際情況由正、副總經(jīng)理確定報銷登記。
2、其他級別出差人員實行住宿費、伙食補貼、市內(nèi)公共交通每日按標準包干使用，實行超支不補，低于標準不扣的原則享受包干，具體標準根據(jù)公司相關規(guī)定執(zhí)行。
3、出差人員報銷差旅費時，應在車船票上注明起點至終點的實際金額，車船票按實報支，車船票丟失一律不給予報銷。
4、出差人員往返之日的伙食補貼按在外實際就餐數(shù)計算，其他費用報銷需注明原因。
六、出納財務制度
1、 職工發(fā)票報銷，內(nèi)容不清楚的，出納應詢問情況。并要求報銷人注明原因，否則不給予報銷。
2、現(xiàn)金支出的報銷發(fā)票，出納應認真審核，手續(xù)不完備的拒絕付款。
3、及時準確反映銀行存款和現(xiàn)金的實際庫存量，做到日清月結，逐筆入帳，以便領導隨時掌握資金運作情況。
4、員工因業(yè)務需要領取現(xiàn)金，必須辦理借款手續(xù)，做到當月報銷結帳，確實無法報銷的，出納員應及時按實入帳(原借款憑證由會計入帳，不退還本人)，待報銷時，開具“收款收據(jù)”以示收回借款。
七、 會計制度
1、會計人員在編制記帳憑證時，應認真審核原始憑證的內(nèi)容和手續(xù)是否完整，凡是內(nèi)容不符或手續(xù)不完整，即使由領導簽名審批，也應堅決退回，真正起到財務管理監(jiān)督作用。
2、主辦會計應經(jīng)常檢查監(jiān)督所屬出納員、倉管員的日常工作執(zhí)行情況。
3、凡單位施工工程，購買設備、驗收手續(xù)等，應有技術人員或監(jiān)督人員及分管二人以上(含)簽名報主管領導審批，會計人員根據(jù)完整手續(xù)才可結算。
4、各部門主管應及時掌握本部員工個人欠款情況，每月終應將個人欠款清單通知出納人員，并根據(jù)情況扣發(fā)當月工資。
5、出納每月對往來帳進行核對，以表格形式報送主辦會計，主辦會計按要求即時處理，保證往來賬款真實可靠，防止單位資產(chǎn)得流失。
6、財務主任每月兩次不定期檢查所分管的出納員、倉庫員的工作情況和資料情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理意見。
第三篇：財務部規(guī)章管理制度
一、工作職責及處罰辦法
1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表；對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元―200元罰款或調(diào)離崗位。
2、嚴格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。
3、嚴格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作；因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額
4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作；因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作；未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作；因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
8、嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。
9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的；一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額0。5倍罰款。
10、對外辦理結算業(yè)務，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務外，結算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結算；未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務金額處以0。5倍罰款。
11、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)；因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；一經(jīng)查處，處以相關責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上，部門、車間負責人按其金額的20％處罰。
二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
三、考核的目的：對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。
四、本制度從二0xx年一月一日起執(zhí)行。
