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第一篇：兼職出納的工作內(nèi)容

出納的“出”即為支出、付出，出納的“納”即為收入、得到。出納是跟現(xiàn)金、銀行息息相關(guān)，沒(méi)天都要對(duì)現(xiàn)金和銀行賬實(shí)核對(duì)，保*收入和支出的正確*，完整*。總而言之，出納是按照相關(guān)規(guī)定，根據(jù)相關(guān)的條例，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款進(jìn)行有效的管理。下面我們來(lái)看看兼職出納的工作內(nèi)容，歡迎閱讀。

顯而易見(jiàn)，出納這一詞，就可以很容易的看出出納這一分工作的內(nèi)容。要分兩種情況，看你是否是呆在大公司，還是小公司，是有所區(qū)別的，但工作的要點(diǎn)，中心點(diǎn)是不變的。小公司的話每日的交易次數(shù)沒(méi)有大公司多，金額相對(duì)大公司來(lái)講小一些，跑跑銀行。大公司的話一般都是用網(wǎng)上銀行支付，小金額的報(bào)銷用現(xiàn)金來(lái)支付。它們的賬務(wù)處理是一致的。該記錄庫(kù)存現(xiàn)金就計(jì)入庫(kù)存現(xiàn)金，該記錄銀行存款就計(jì)入銀行存款。主要的內(nèi)容包括：貨*資金的核算，往來(lái)賬的核算，登記每日的日記賬。

日常的工作內(nèi)容：

1、員工的日常報(bào)銷：公司人員購(gòu)買東西，或車費(fèi)等一些符合公司要求的開(kāi)銷，必須取得*并按公司的要求流程申請(qǐng)費(fèi)用的報(bào)銷，填寫單據(jù)，之后給各個(gè)相關(guān)部門簽核，最后到財(cái)務(wù)部，出納必須進(jìn)過(guò)審核，方可辦理，并且領(lǐng)款人要在付款憑*上簽章，加蓋“付訖”章。之后在系統(tǒng)中做賬計(jì)入。

2、*的發(fā)放：根據(jù)人力資源部提供的數(shù)據(jù)，進(jìn)行審核，并獲得相關(guān)主管的簽核，領(lǐng)帶的批準(zhǔn)后，方可支付各員工的薪資。之后在系統(tǒng)中做相關(guān)的憑*。員工的借支也是一樣的處理。

3、填寫銀行匯款的憑*：選擇正確的銀行單據(jù)，保持單據(jù)的清潔，不能涂改，大寫不能錯(cuò)，保*信息必須填完整*，真實(shí)*。

4、不得出現(xiàn)坐支行為，每一筆都要做賬務(wù)處理。每一天都要登記日記賬做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符，并且做好現(xiàn)金日清月結(jié)，避免出現(xiàn)金額多了或者少了。

5、資金的預(yù)算：根據(jù)本月的資金的流出流入預(yù)算下個(gè)月資金，保*每個(gè)資金賬戶的資金能夠完整的運(yùn)轉(zhuǎn)。

出納的工作內(nèi)容比較多，但都比較簡(jiǎn)單，必須要有耐心，細(xì)心，認(rèn)真負(fù)責(zé)，態(tài)度端正便可很好的完成出納的工作內(nèi)容。

第二篇：出納崗位的工作職責(zé)有哪些

出納崗位的工作職責(zé)有哪些

什么是出納 ?

出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。出納，作為會(huì)計(jì)名詞，運(yùn)用在不同場(chǎng)合有著不同涵義。從這個(gè)角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。具體地說(shuō)，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

五、員工工資的發(fā)放。

A現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支".

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。

6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

C報(bào)銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開(kāi)貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷，也不得稅前扣除，鐘書(shū)補(bǔ)充)。

4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò)，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。

6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷

出納崗位的職責(zé)是什么

出納崗位的職責(zé)一般包括：

(1)辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù);

(2)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;

(3)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券;

(4)保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

出納員三字經(jīng)

出納員，很關(guān)鍵;靜頭腦，清雜念。 業(yè)務(wù)忙，莫慌亂;情緒好，態(tài)度謙。取現(xiàn)金，當(dāng)面點(diǎn);高警惕，出安全。收現(xiàn)金，點(diǎn)兩遍;辨真假，免賠款。支現(xiàn)金，先審單;內(nèi)容全，要會(huì)簽。收單據(jù)，要規(guī)范;不合規(guī)，擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。賬外賬，甭保管;違法紀(jì)，又罰款。

出納人員的職責(zé)是什么

出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)，就會(huì)造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)： 1.按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開(kāi)支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行;現(xiàn)金管理要

怎樣進(jìn)行出納人員的內(nèi)部分工

單位規(guī)模較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內(nèi)部實(shí)行崗位責(zé)任制，要對(duì)出納人員的工作進(jìn)行明確的分工，使每一項(xiàng)出納工作都有出納人員負(fù)責(zé)，每一個(gè)出納人員都有明確的職責(zé)。出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通?？砂船F(xiàn)金與銀行存款，銀行存款的不同戶頭，票據(jù)與有價(jià)證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異進(jìn)行分工。也可以將整個(gè)出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進(jìn)行分工。對(duì)于公司內(nèi)部“結(jié)算中心”式的出納機(jī)構(gòu)中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。

出納的`日常工作內(nèi)容有哪些

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來(lái)結(jié)算、工資核算三個(gè)方面的內(nèi)容。 1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：(1)辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

出納人員應(yīng)該遵守哪些職業(yè)道德

出納是一項(xiàng)特殊的職業(yè)，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬(wàn)的鈔票，真可謂萬(wàn)貫家財(cái)手中過(guò)。沒(méi)有良好的職業(yè)道德，很難順利通過(guò)“金錢關(guān)”。與其他會(huì)計(jì)人員相比較，出納人員更應(yīng)嚴(yán)格地遵守職業(yè)道德。一般會(huì)計(jì)人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是： (1)敬業(yè)愛(ài)崗。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。(2)熟悉法規(guī)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī); 規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。(3)依法辦事。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照

怎樣根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)書(shū)寫“摘要”?

會(huì)計(jì)憑證中有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容的摘要必須真實(shí)。在填寫“摘要”時(shí)，既要簡(jiǎn)明，又要全面、清楚，應(yīng)以說(shuō)明問(wèn)題為主。寫物要有品名、數(shù)量、單價(jià);寫事要有過(guò)程;銀行結(jié)算憑證，要注明支票號(hào)碼、去向;送存款項(xiàng)，要注明現(xiàn)金、支票、匯票等。遇有沖轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，不應(yīng)只寫沖轉(zhuǎn)，應(yīng)寫明沖轉(zhuǎn)某年、某月、某日、某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和憑證號(hào)碼，也不能只寫對(duì)方科目。要求“摘要”能夠正確地、完整地反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金變化的來(lái)龍去脈，切忌含糊不清。

什么是憑證傳遞?憑證傳遞應(yīng)注意哪些事項(xiàng)

會(huì)計(jì)憑證的傳遞，是指會(huì)計(jì)憑證從填制或取得時(shí)起，經(jīng)審核、記帳到裝訂保管的全過(guò)程。各單位在制定會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序，規(guī)定其傳遞時(shí)間時(shí)，通常要考慮以下兩點(diǎn)內(nèi)容： (1)根據(jù)各單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)組織、人員分工情況，以及經(jīng)營(yíng)管理的需要，從完善內(nèi)部牽制制度的角度出發(fā)，規(guī)定各種會(huì)計(jì)憑證的聯(lián)次及其流程，使經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門及其人員及時(shí)辦理各種憑證手續(xù)，既符合內(nèi)容牽制原則，又提高工作效率。 (2)根據(jù)有關(guān)部門和人員辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的必要

對(duì)于各種有問(wèn)題的原始憑證怎樣處理

在審核原始憑證的過(guò)程中，會(huì)計(jì)(出納)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》所賦予的職責(zé)、權(quán)限，堅(jiān)持制度、堅(jiān)持原則。對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的收支，超過(guò)計(jì)劃、預(yù)算或者超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)支出，違反制度規(guī)定的預(yù)付款項(xiàng)，非法出售材料、物資，任意出借、變賣、報(bào)廢和處理財(cái)產(chǎn)物資，以及不按國(guó)家關(guān)于成本開(kāi)支范圍和費(fèi)用劃分的規(guī)定亂擠亂攤生產(chǎn)成本的憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)拒絕辦理。對(duì)于內(nèi)容不完全、手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)的憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)予以退回，要求經(jīng)辦人補(bǔ)辦手續(xù)或進(jìn)行更正。對(duì)于偽造或涂改憑證等弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，會(huì)計(jì)人員在不拒絕辦理的

怎樣辦理出納工作的交接手續(xù)

《會(huì)計(jì)法》第二十四條規(guī)定：“會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交。”出納交接要按照會(huì)計(jì)人員交接的要求進(jìn)行。出納員調(diào)動(dòng)工作或者離職時(shí)，與接管人員辦清交接手續(xù)，是出納員應(yīng)盡的職責(zé)，也是分清移交人員與接管人員責(zé)任的重大措施。辦好交接工作，可以使出納工作前后銜接，可以防止賬目不清、財(cái)務(wù)混亂。出納工作交接要做到兩點(diǎn)：一是移交人員與接管人員要辦清手續(xù);二是交接過(guò)程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理.

第三篇：出納職責(zé)與工作內(nèi)容

1、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金及銀行款的收付對(duì)核

2、每月定期配合財(cái)務(wù)主管提交各類報(bào)表

3、開(kāi)票催收，應(yīng)收應(yīng)付核對(duì)

4、財(cái)務(wù)主管分配的其他關(guān)聯(lián)工作

5、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理其他相關(guān)雜事

第四篇：出納的工作內(nèi)容

出納員是專門從事貨幣資金收付的工作人員，如果工作出現(xiàn)了差錯(cuò)，就會(huì)造成必須的經(jīng)濟(jì)損失，甚至是不可挽回的經(jīng)濟(jì)損失。因此，明確出納人員的職責(zé)與權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)經(jīng)法規(guī)，出納員具有以下的職責(zé)與權(quán)限：

一、出納人員的職責(zé)

1.按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開(kāi)支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫(kù)存限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要嚴(yán)格做到日清日結(jié)，賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查對(duì)；企業(yè)銀行存款日記賬也要與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。

2.根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格核對(duì)有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)所編制的收付款憑證按時(shí)間先后順序逐日逐筆地登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

3.按照國(guó)家外匯管理和結(jié)、購(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁，外匯出納也越來(lái)越重要。所以出納人員應(yīng)熟悉國(guó)家外匯管理制度，及時(shí)辦理結(jié)匯、購(gòu)匯、付匯，避免外匯損失。

4.掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。這是施工員考試務(wù)必遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個(gè)崗位上堵住結(jié)算漏洞。

5.保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券（如國(guó)庫(kù)券、債券等）的安全與完整。要建立適合本單位狀況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管職責(zé)制，如發(fā)生短缺，屬于出納員職責(zé)的要進(jìn)行賠償。

6.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，出納員務(wù)必高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。通常，單位財(cái)務(wù)公章和出納名章要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格規(guī)定使用用途，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。

二、出納員的權(quán)限

1.維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)會(huì)制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

我國(guó)《會(huì)計(jì)法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對(duì)會(huì)計(jì)人員如何維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律提出具體規(guī)定?！稌?huì)計(jì)法》的這些規(guī)定是：

各單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；無(wú)權(quán)自行處理的，應(yīng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作來(lái)源理。

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)違法的收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書(shū)面意見(jiàn)，要求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)自接到書(shū)面意見(jiàn)之日起十日內(nèi)作出書(shū)面決定，并對(duì)決定承擔(dān)職責(zé)。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書(shū)面意見(jiàn)的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)職責(zé)。

對(duì)嚴(yán)重違反損害國(guó)家和社會(huì)公眾利益的收支，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)向主管單位或者財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，接到報(bào)告的機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)處理。

2.參與貨幣資金計(jì)劃定額管理的權(quán)利。

出納員每一天都和貨幣資金打交道，在平日開(kāi)展工作中務(wù)必嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例及實(shí)施細(xì)則》和《支付結(jié)算辦法》。而在執(zhí)行這些法規(guī)規(guī)定時(shí)，實(shí)際上就是賦予了出納員對(duì)貨幣資金管理的職權(quán)。

3.管好用好貨幣資金的權(quán)利。

出納員掌握著單位貨幣資金的來(lái)龍去脈及周轉(zhuǎn)速度的快慢。因此，出納員應(yīng)充分發(fā)揮主人翁的意識(shí)，為單位提出合理安排利用資金的意見(jiàn)與推薦，及時(shí)帶給貨幣資金的使用和周轉(zhuǎn)信息，這也是出納員義不容辭的職責(zé)。

三、出納員應(yīng)具備的素質(zhì)要求

出納員直接掌管一個(gè)單位的現(xiàn)金和銀行存款，每一天都要與成千上萬(wàn)的金錢打交道，如果要將公款據(jù)為己有或挪作他用，對(duì)于出納員來(lái)講是有方便的條件和較多的機(jī)會(huì)。因此，單位對(duì)出納員的素質(zhì)要求都比較高。那么，要想成為一名合格的出納員就應(yīng)具備哪些具體的素質(zhì)要求呢？

（一）基本資格要求出納員和所有的會(huì)計(jì)人員一樣，務(wù)必持有財(cái)政部門頒發(fā)的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證（即會(huì)計(jì)證）上崗，未取得資格證書(shū)的人員不得從事出納工作。此外，還不得偽造、轉(zhuǎn)借會(huì)計(jì)證。

（二）基本素質(zhì)要求

1.要有良好的職業(yè)道德

（1）愛(ài)崗敬業(yè)。

愛(ài)崗敬業(yè)是會(huì)計(jì)職業(yè)道德的基礎(chǔ)。出納員就應(yīng)熱愛(ài)本職工作，要有不厭其煩的`勞動(dòng)態(tài)度，全身心投入會(huì)計(jì)事業(yè)，兢兢業(yè)業(yè)，努力鉆研業(yè)務(wù)，勤學(xué)多思，勤練多問(wèn)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。

（2）廉潔自律。

廉潔自律是會(huì)計(jì)職業(yè)道德的前提。因?yàn)槭┕T報(bào)名每一天都和貨幣資金打交道，所以，與其他會(huì)計(jì)人員相比，出納有其特殊性。為此，出納員務(wù)必具備良好的職業(yè)道德，樹(shù)立正確的人生觀和價(jià)值觀，遵紀(jì)守法，清正廉潔，公私分明，不貪不占，持續(xù)廉潔自律的優(yōu)秀品質(zhì)。

（3）客觀公正。

出納員在工作過(guò)程中，務(wù)必遵守各種紀(jì)律、法規(guī)、準(zhǔn)則和制度，依法辦事，并持續(xù)客觀公正的態(tài)度，實(shí)事求是保證帶給的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)。同時(shí)，在自己的工作權(quán)限內(nèi)，堅(jiān)持原則，正確處理國(guó)家、單位和個(gè)人的利益關(guān)系，自覺(jué)抵制各種不正之風(fēng)，保護(hù)單位合法權(quán)益不受侵犯。

（4）強(qiáng)化服務(wù)。

出納員要樹(shù)立服務(wù)的思想意識(shí)，在處理各種出納業(yè)務(wù)時(shí)，出納員應(yīng)盡量做到尊重、原則、主動(dòng)、熱情、耐心、周到。尊重就是尊重同事，虛心向同事學(xué)習(xí)、請(qǐng)教，重視同事的感受。原則就是要有原則地完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù)；遇到自己無(wú)法解決的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示；對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，不把職責(zé)推給他人。主動(dòng)就是要主動(dòng)與他人打招呼，主動(dòng)詢問(wèn)他人的需要。熱情就是要在處理出納業(yè)務(wù)時(shí)，態(tài)度和藹，語(yǔ)言親切。耐心就是耐心回答他人提出的問(wèn)題，不計(jì)較他人的態(tài)度好壞和語(yǔ)言的輕重。周到就是盡一切可能為他人帶給優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

（5）保守秘密。

出納員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位同意外，出納員不得私自向外界帶給或泄露本單位的會(huì)計(jì)信息。

會(huì)計(jì)出納的主要工作資料

雖然各個(gè)單位的特點(diǎn)不同，其資金運(yùn)動(dòng)也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢“來(lái)得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作資料主要有：

1.貨幣資金收支的核算

出納核算工作包括兩個(gè)方面：一是日常收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的帳務(wù)核算。

日常收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支；銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理；負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票、結(jié)算憑證、空白收據(jù)和有關(guān)印章；發(fā)票的開(kāi)具；其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宜。

收支業(yè)務(wù)的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記帳憑證的編制；現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記；出納日?qǐng)?bào)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。

2.貨幣資金收支的監(jiān)督

貨幣資金收支過(guò)程中會(huì)面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，務(wù)必對(duì)其實(shí)施有效的監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據(jù)國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅(jiān)決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員，應(yīng)當(dāng)保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務(wù)合法、合理，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害。

第五篇：篇四會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和工作內(nèi)容最新

1.熟練掌握有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令以及與本職有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并經(jīng)常向群眾宣傳解釋。會(huì)計(jì)員有權(quán)要求學(xué)校有關(guān)部門和人員，認(rèn)真執(zhí)行學(xué)校預(yù)算，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)制度。

2.分清資金渠道，合理使用資金。嚴(yán)格掌握費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的收支，應(yīng)拒絕人賬，對(duì)內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字差錯(cuò)、書(shū)寫不清楚的憑證，應(yīng)予退回補(bǔ)填、更正或重寫。遇有偽造單據(jù)，涂改憑證,虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)等行為，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

3.按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和主管部門的規(guī)定，設(shè)置各種會(huì)計(jì)賬冊(cè)。并按規(guī)定記賬、算賬、報(bào)賬。做賬時(shí)，要做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，書(shū)寫整齊，登賬及時(shí)，日清月結(jié)，賬目清楚，按期報(bào)賬。

4.定期核對(duì)固定資產(chǎn)、教學(xué)及其他主要設(shè)備。及時(shí)處理添置、調(diào)入、調(diào)出、報(bào)廢等事項(xiàng)，做到賬賬相符，賬冊(cè)相符，賬實(shí)相符。及時(shí)清理應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。對(duì)銀行支票要嚴(yán)格控制。不得簽發(fā)空頭支票，如因簽發(fā)空頭支票而受到銀行罰款時(shí)，其罰款應(yīng)全部由會(huì)計(jì)員負(fù)擔(dān)。

5.根據(jù)主管和有關(guān)部門規(guī)定，定期編報(bào)各種會(huì)計(jì)報(bào)表。編制報(bào)表時(shí)，必須做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)，不得弄虛作假。

6.會(huì)計(jì)員有權(quán)監(jiān)督、檢査學(xué)校各個(gè)部門的財(cái)務(wù)收支、資金使用、財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量等工作。

7.上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政、銀行、稅務(wù)等部門來(lái)校了解情況或檢査工作時(shí)，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

8.要掌握學(xué)校各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)和情況，根據(jù)學(xué)校工作的特點(diǎn)，分類進(jìn)行綜合分析和研究，從有利于教育事業(yè)出發(fā),提出改進(jìn)和處理意見(jiàn)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

9.會(huì)計(jì)憑證、賬簿表冊(cè)、工資關(guān)系、文件資料、會(huì)計(jì)報(bào)表等都要建立檔案，定期裝訂，妥善保管，非經(jīng)批準(zhǔn),不得銷毀。

10.會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，要將經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、文件資料和未了事項(xiàng)向接辦人員點(diǎn)交清楚，并由會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。

11.經(jīng)上級(jí)機(jī)關(guān)決定撤銷、合并的學(xué)校會(huì)計(jì)人員要會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。

第六篇：出納崗位職責(zé)

一、貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依據(jù)審核后的合法收付憑證辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。

三、根據(jù)審核無(wú)誤的.收支憑證及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到書(shū)寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)、嚴(yán)禁白條低庫(kù)。

四、負(fù)責(zé)做好工資、補(bǔ)助等的造冊(cè)發(fā)放工作。

五、及時(shí)處理各種原始核算單據(jù)資料，傳遞會(huì)計(jì)憑證，不得積壓。

六、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額，(證券（如國(guó)庫(kù)券、債券、股票等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。

（6）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實(shí)際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例。對(duì)此，出納員必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。通常，單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。