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第一篇：財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理制度

1.公司為對外的獨(dú)立核算單位，法人代表在財(cái)務(wù)管理上應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)，接受財(cái)政、稅務(wù)、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，完成所有者權(quán)益的保值、增值和資本的安全營運(yùn);具體確定公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置;組織擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法;根據(jù)各項(xiàng)收支預(yù)算，組織經(jīng)營生產(chǎn)，審批公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等。

2.公司總會(huì)計(jì)師或行使總會(huì)計(jì)師職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)人，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織全公司的財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)核算、指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行重大事項(xiàng)的決策。

3.公司財(cái)務(wù)結(jié)算部門，在總會(huì)計(jì)師及部門主管的領(lǐng)導(dǎo)下，按照部門的崗位職責(zé)、行業(yè)會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、編寫各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告和實(shí)施職能監(jiān)督。

4.公司設(shè)置總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師各1名。同時(shí)設(shè)置財(cái)務(wù)結(jié)算部，配備正、副部長各1名。

5.部門設(shè)總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算、出納等崗位，可實(shí)行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結(jié)算。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況，由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部統(tǒng)一委派財(cái)務(wù)人員。

6.總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師，根據(jù)總經(jīng)理的提議，由董事會(huì)任免。財(cái)務(wù)結(jié)算部部長由公司總經(jīng)理任免，其他會(huì)計(jì)人員由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部及人力資源部共同進(jìn)行考核，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以錄用。

7.凡以公司冠名承接的`各工程項(xiàng)目，承包給公司直屬的分公司或項(xiàng)目經(jīng)理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個(gè)人，必須服從公司駐地辦事機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一管理，由公司駐外辦事機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員，按照公司的文件及管理制度，進(jìn)行各項(xiàng)稅金、建立行業(yè)管理費(fèi)及經(jīng)營管理費(fèi)的統(tǒng)一征收。

8.內(nèi)部核算單位負(fù)責(zé)人，按照公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營承包責(zé)任制協(xié)議中的責(zé)權(quán)、公司各項(xiàng)文件及管理制度，遵循項(xiàng)目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動(dòng)態(tài)管理原則，組織經(jīng)營、生產(chǎn)，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的全面完成。

9.會(huì)計(jì)人員因工作不稱職、失職、違紀(jì)處罰下崗、因故調(diào)動(dòng)工作、離職、機(jī)構(gòu)合并、撤銷等情況的，部門主管必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清冊，由財(cái)務(wù)結(jié)算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財(cái)務(wù)結(jié)算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會(huì)計(jì)檔案歸檔。

10.財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)工作事務(wù)中，應(yīng)各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。要堅(jiān)持原則，對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司章程、文件、管理制度的事情，應(yīng)拒絕辦理，同時(shí)及時(shí)向其單位領(lǐng)導(dǎo)及部門主管提出書面意見，請求制止、糾正;單位及部門領(lǐng)導(dǎo)收到報(bào)告后，應(yīng)在十日內(nèi)作出書面決定，并對其決定承擔(dān)責(zé)任;會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

第二篇：財(cái)務(wù)收支管理規(guī)章制度細(xì)則

一、目的：

為了進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，規(guī)范財(cái)務(wù)流程，特制定本制度。

二、管理范圍：

本制度所稱的財(cái)務(wù)支出，是指個(gè)人款項(xiàng)支付、單位款項(xiàng)支付。

個(gè)人款項(xiàng)支付包括費(fèi)用報(bào)銷和預(yù)借款；單位款項(xiàng)支付包括養(yǎng)老、醫(yī)療、市場、行政等外部往來單位款項(xiàng)支付。

三、操作流程及審批權(quán)限：

醫(yī)院付款流程及審批權(quán)限表：流程及權(quán)限控制點(diǎn)預(yù)借款填制借款單或申請單費(fèi)用報(bào)銷單位款項(xiàng)支付經(jīng)辦人會(huì)計(jì)經(jīng)營單位主管總經(jīng)理董事長出納整理、粘貼單據(jù)填寫報(bào)銷單（附發(fā)并填寫報(bào)銷單據(jù)審批審批票、合同）單筆金額超過30000元，須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

單筆金額超過50000元，須報(bào)董事長批準(zhǔn)。

款帳有特別規(guī)定的支出，具體簽批流程按照第四項(xiàng)第（三）款執(zhí)行。（現(xiàn)金支出10000元以上，開具支票或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)原則上提前一天與出納預(yù)約）

四、具體管理辦法：

（一）個(gè)人款項(xiàng)支付包括費(fèi)用報(bào)銷和預(yù)借款兩種形式。

1、費(fèi)用報(bào)銷

（1）費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)由經(jīng)手人親自辦理，逐級審核簽批后，出納方可支付款項(xiàng)。

（2）職責(zé)：會(huì)計(jì)主要對單據(jù)的內(nèi)容完整和金額的真實(shí)性、單據(jù)是否合法、填寫和粘貼是否符合規(guī)定、是否計(jì)劃內(nèi)用款進(jìn)行審核；各社區(qū)主任主要對報(bào)銷業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額及其用途是否符合規(guī)定進(jìn)行審核；總經(jīng)理主要是對單據(jù)的內(nèi)容、金額是否合理進(jìn)行審核；出納在支付或報(bào)銷時(shí)，應(yīng)再次核對金額票據(jù)等項(xiàng)目，如有疑問，應(yīng)及時(shí)向負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理咨詢反映。

2、個(gè)人借款

（1）個(gè)人借款是指將款項(xiàng)預(yù)先支付給個(gè)人辦理業(yè)務(wù)的情況。

（2）發(fā)生預(yù)支款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)先填寫《借款單》，詳細(xì)填寫借款金額、借款人、借款用途及日期等內(nèi)容后，按照上述審核程序辦理。

（3）出納支付個(gè)人預(yù)支項(xiàng)目款項(xiàng)，登記現(xiàn)金日記帳后，應(yīng)及時(shí)將借款單報(bào)財(cái)務(wù)處沖賬。

（4）經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)，應(yīng)按照上述審核程序辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，出納根據(jù)借款與實(shí)際支出的差額，多退少補(bǔ)。手續(xù)完善后，出納將原《借款單》退回經(jīng)辦人，個(gè)人借款流程結(jié)束。

（5）責(zé)任人預(yù)支款項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)在十個(gè)工作日內(nèi)持票據(jù)沖銷個(gè)人掛帳。

財(cái)務(wù)應(yīng)對此予以及時(shí)督促，原則上財(cái)務(wù)對前借款款項(xiàng)未銷帳的責(zé)任人不予以辦理新的借款業(yè)務(wù)。

借款除備用金外，經(jīng)催促仍未結(jié)清的，財(cái)務(wù)部應(yīng)從責(zé)任人當(dāng)月工資中扣回借款款項(xiàng)。

（二）單位款項(xiàng)支付包括養(yǎng)老、醫(yī)療、市場、行政等外部往來單位款項(xiàng)支付。

1、外部往來單位款項(xiàng)支付：

（1）對該類型下發(fā)生的結(jié)算項(xiàng)目原則上應(yīng)有經(jīng)營單位與對方簽署的正式合同。

（2）款項(xiàng)結(jié)算采用經(jīng)營單位與對方單位直接結(jié)算，但由我方經(jīng)辦人辦理。

月結(jié)貨款的，則由供應(yīng)商辦理審批手續(xù)（填制支付單據(jù)，粘貼送貨單、入庫單等）。

（3）初次辦理業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)持合同原件和復(fù)印件到財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)對復(fù)印件內(nèi)容與原件是否一致進(jìn)行審核后，按上述審核程序?qū)?xiàng)目內(nèi)容、結(jié)算金額、結(jié)算條件進(jìn)行審核和監(jiān)督，合同原件存財(cái)務(wù)部備案。

（4）對單位付款但結(jié)算項(xiàng)目完成后或接近完成時(shí)才能獲得發(fā)票的情況，財(cái)務(wù)應(yīng)先以預(yù)付形式辦理款項(xiàng)結(jié)算審核支付，按對方單位掛“預(yù)付帳款”科目核算，待經(jīng)辦人將反映項(xiàng)目內(nèi)容的發(fā)票及其他（如：購買設(shè)備應(yīng)有固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、工程項(xiàng)目應(yīng)有竣工結(jié)算（對方單位提供）及工程竣工驗(yàn)收單（我方單位提供）等單據(jù)，按正常審核程序?qū)徍撕蠼回?cái)務(wù)，財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付帳款。

對已取得付款單位發(fā)票請求付款的情況，責(zé)任人應(yīng)將發(fā)票附在付款申請單后按照審核程序請求付款；若付款購進(jìn)商品需辦理驗(yàn)收手續(xù)的還應(yīng)有相應(yīng)的固定資產(chǎn)增加通知單、物資入庫單或工程竣工驗(yàn)收單附于相應(yīng)發(fā)票后按照審核程序請求付款。

（5）對單位結(jié)算項(xiàng)目支出原則上應(yīng)采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。

對單位結(jié)算以現(xiàn)金支付限于零星、不經(jīng)常發(fā)生、且金額在5000元以內(nèi)。

如：購置少量辦公用品、零星采購支出和個(gè)人預(yù)支對單位業(yè)務(wù)辦理款項(xiàng)支出等方面可以用現(xiàn)金支付。

（6）對單位結(jié)算的'財(cái)務(wù)審核，先由會(huì)計(jì)審核付款事項(xiàng)的相關(guān)單據(jù)與合同及帳面往來掛帳金額是否相符，審核單據(jù)是否合法等。

（三）有關(guān)支出的特別規(guī)定

1、招待費(fèi)支出

（1）各經(jīng)營主體請客吃飯，金額在1000元內(nèi)有經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人同意方可，超過1000元應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意方可。

（2）財(cái)務(wù)對于招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行核對，對招待事宜、發(fā)票金額、開支的合理性進(jìn)行審核。

（3）招待業(yè)務(wù)單位，各部門作陪人數(shù)，應(yīng)把握支出尺度。

經(jīng)營單位接待，作陪人數(shù)不超過3人，接待標(biāo)準(zhǔn)不超過100元/人，總經(jīng)理接待，接待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)實(shí)際情況掌握，總費(fèi)用預(yù)計(jì)超過300元/人須經(jīng)董事長同意。

2、差旅費(fèi)支出

（1）中心及醫(yī)院人員出差，憑單位負(fù)責(zé)人簽批的會(huì)議、學(xué)習(xí)通知或邀請函，方可到財(cái)務(wù)辦理差旅費(fèi)借款手續(xù)；無相關(guān)通知或邀請函的人員出差需填寫“出差申請書”，并由經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人簽準(zhǔn)。

手續(xù)不齊全者，財(cái)務(wù)部可以拒絕借款及報(bào)銷差旅費(fèi)；對于大型會(huì)議及大金額（超過5000元）費(fèi)用的出差要有總經(jīng)理簽準(zhǔn)。

（2）差旅費(fèi)的報(bào)銷票標(biāo)準(zhǔn)、管理辦法暫按下列規(guī)定執(zhí)行：

A、員工市內(nèi)出差一般乘坐公共汽車。

出差人員乘坐飛機(jī)，需經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)確；未經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，一律按相應(yīng)的硬臥火車票價(jià)予以報(bào)銷，超額部份自理。

B、出差人員無論乘坐汽車、火車、飛機(jī)或輪船一般不報(bào)銷“高價(jià)票”，特殊情況報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（3）凡屬于會(huì)議出差學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，報(bào)銷人在借款款項(xiàng)和費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)將會(huì)議通知、培訓(xùn)通知以及單位負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)資料交財(cái)務(wù)審核后借款/費(fèi)用報(bào)銷。

其中，到外地參加省內(nèi)、外工作會(huì)議的人員，由會(huì)議組委會(huì)統(tǒng)一安排食宿的，按會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷，不再報(bào)銷食宿費(fèi)用。

3、醫(yī)療糾紛賠償醫(yī)療糾紛賠償費(fèi)用，1萬元以內(nèi)須單位負(fù)責(zé)人簽字支付，1萬元―3萬元須總經(jīng)理簽字支付，3萬元以上須經(jīng)董事長簽字方可支付。

（四）支付憑據(jù)要求

1、對報(bào)銷票據(jù)，責(zé)任人應(yīng)將之分類匯總后粘貼在“原始憑證粘貼單”上，然后分項(xiàng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

（1）責(zé)任人應(yīng)先將票據(jù)分類匯總后再粘貼在原始憑證粘貼單上，如：交通費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等，且同一類中除招待費(fèi)外同樣面額的應(yīng)粘貼在一塊，而對于招待費(fèi)按每次發(fā)生額分次粘貼，并應(yīng)另附紙（注明：不要直接寫在報(bào)銷單上）注明時(shí)間、請誰及費(fèi)用發(fā)生原由和共同消費(fèi)人等。

（2）票據(jù)粘貼在原始憑證粘貼單上時(shí)，必須粘貼整齊并注明票據(jù)張數(shù)；責(zé)任人費(fèi)用同時(shí)涉及自己部門和相關(guān)部門的，應(yīng)分別粘貼匯總票據(jù)，分別單獨(dú)進(jìn)行審核。

（3）其中如差旅費(fèi)等多人共同發(fā)生支出后，統(tǒng)一報(bào)銷的，均應(yīng)由所有出差人本人在報(bào)銷單欄簽名。

（4）責(zé)任人根據(jù)粘貼好的原始憑證粘貼單分項(xiàng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并持費(fèi)用報(bào)銷單開始審核程序，費(fèi)用報(bào)銷單必須按格式分項(xiàng)填寫，不得涂改。

2、對報(bào)銷和購買等票據(jù)要求必須是合法票據(jù)，能夠反映業(yè)務(wù)內(nèi)容，對白條收據(jù)類原則上財(cái)務(wù)應(yīng)不予報(bào)銷。

3、對借款單責(zé)任人應(yīng)填寫簽名，借款事由和借款金額等內(nèi)容。

4、對于付款后才有發(fā)票的，付款審請單應(yīng)填寫申請部門、經(jīng)辦人、收款單位名稱、帳號及開戶行、付款事由、合同及預(yù)算執(zhí)行情報(bào)況、有無發(fā)票、本次申請額度和付款方式等內(nèi)容；以后付款時(shí)，應(yīng)在付款申請單上注明合同總金額、已支付金額和本次申請金額。

5、對不符合上述要求的報(bào)銷及款項(xiàng)支付，財(cái)務(wù)有權(quán)將之退回要求責(zé)任人重新粘貼、填寫、糾正和補(bǔ)齊，否則財(cái)務(wù)不予以辦理業(yè)務(wù)。

6、審核過程中任意環(huán)節(jié)審核發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，責(zé)任人應(yīng)重新填寫，并按審核程序重新開始辦理。

7、同一類費(fèi)用涉及多個(gè)單位的，單位負(fù)責(zé)人審核時(shí)須有各單位負(fù)責(zé)人的簽字，以對各自部門發(fā)生費(fèi)用內(nèi)容和金額確認(rèn)。

8、對票據(jù)的大類支出金額、報(bào)銷等應(yīng)附清單于票據(jù)后。

實(shí)際報(bào)銷金額小于票據(jù)金額的，責(zé)任人應(yīng)在票據(jù)上注明實(shí)報(bào)金額多少，責(zé)任人實(shí)報(bào)金額只能小于和等于票據(jù)金額而不能超過票據(jù)金額。

9、簽出支票，出納應(yīng)另設(shè)查帳薄，注明日期、用途、支票類型、票號、對方單位等內(nèi)容進(jìn)行登記。

現(xiàn)金支付時(shí)，支付憑證上一定要注明實(shí)際支付金額，并由領(lǐng)款人簽名。

五、其他

（一）出現(xiàn)本制度未包含的特殊情況，應(yīng)暫時(shí)按照公司財(cái)務(wù)的規(guī)定辦理，再另行制訂具體處理協(xié)法。

（二）以前頒布的制度、規(guī)定中，有與本制度規(guī)定不同的，以本制度為準(zhǔn)。

第三篇：財(cái)務(wù)部規(guī)章制度

為了更好的管理公司財(cái)務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財(cái)務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。

一、工作職責(zé)

1、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表。

2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月X日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作。

3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月X日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫工作。

4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。

5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。

6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。

7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作。

8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的X元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金。

9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù)。

10、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。

二、處罰規(guī)則

1、對未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以X元/次罰款，對次要責(zé)任人處以X元/次罰款；未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，視情況而定，處以X元―X元罰款或調(diào)離崗位。

2、因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

3、因工作失職，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。

6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

7、因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額X倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在X元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以X倍罰款。

11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時(shí)入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額X倍罰款。

12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

13、利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以X元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)X元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的X％處罰。

三、考核的內(nèi)容與目的.

對公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價(jià)，作為合理使用、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動(dòng)積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個(gè)人德、勤、能、績四個(gè)方面。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。