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醫(yī)院財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度
第一節(jié) 總則
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合醫(yī)院具體情況，制定本制度。
第二條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。
第三條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹[勤儉辦企業(yè)"的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員
第四條 醫(yī)院根據(jù)規(guī)定配備專職且具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的財(cái)務(wù)人員。
第五條 醫(yī)院設(shè)財(cái)務(wù)部，隸屬醫(yī)院集團(tuán)財(cái)務(wù)部直管，根據(jù)本醫(yī)院業(yè)務(wù)工作需要，配備必要的會(huì)計(jì)、出納人員。
第六條 會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。
會(huì)計(jì)師主要職責(zé)如下:
1。執(zhí)行醫(yī)院章程和股東大會(huì)、董事會(huì)的決議，主持編制并簽署醫(yī)院的財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；
2。審查醫(yī)院經(jīng)營(yíng)、投資、等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行*報(bào)告提出評(píng)估意見；
3。負(fù)責(zé)醫(yī)院的資金融通調(diào)撥決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。
4。審核企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案；
5。編制醫(yī)院?jiǎn)T工*、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案；
6。監(jiān)督醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng)；
7。監(jiān)督醫(yī)院的財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，
制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)；
8。對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后執(zhí)行；
9。負(fù)責(zé)搞好醫(yī)院財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；
第七條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部是財(cái)務(wù)主管部門，除做好本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對(duì)各部門的財(cái)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。
第八條 集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)兼管財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持醫(yī)院的財(cái)務(wù)工作。
第九條 財(cái)務(wù)部出納人員在日常報(bào)銷業(yè)務(wù)過程中，對(duì)所有原始*務(wù)必進(jìn)行祥細(xì)審核，并要監(jiān)督經(jīng)辦人員完善*簽字手續(xù)，在對(duì)*金額、真實(shí)*進(jìn)行審核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽字方可進(jìn)行報(bào)銷；
第十條 財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)的主要職責(zé)是:
1。主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算工作；
2。制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；
3。參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行*研究；
4。負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，主持清查財(cái)產(chǎn)；
5。執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；
6。監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑*及帳表、單*，杜絕*、浪費(fèi)及不合理開支。
第十一條 財(cái)務(wù)部出納協(xié)助要協(xié)助主管會(huì)計(jì)定期完成各類財(cái)務(wù)報(bào)表稅務(wù)報(bào)表申報(bào)工作，并負(fù)責(zé)信息部門的其它管理工作。
第十二條 醫(yī)院財(cái)務(wù)部門必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第十三條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，
按期報(bào)帳。
第十四條 醫(yī)院各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。
第十五條 財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理報(bào)告。
醫(yī)院支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。醫(yī)院對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。
第十六條 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。
財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接*員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。
移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑*、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。 移交交接必須監(jiān)交。財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同集團(tuán)董事長(zhǎng)進(jìn)行監(jiān)交。
第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表
第十七條 醫(yī)院執(zhí)行、、和等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑*和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。
第*條 醫(yī)院采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。
第十九條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以**為記帳位*。**同其他貨*折算，按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。
第二十條 醫(yī)院記帳方法的采用必須具有連續(xù)*。
第二十一條 一切會(huì)計(jì)憑*、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆或簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第二十二條 醫(yī)院對(duì)醫(yī)院資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。
第二十三條 醫(yī)院對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)
期內(nèi)反映，如應(yīng)付*、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。
第二十四條 醫(yī)院采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變。
第二十五條 凡與醫(yī)院合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下:
1。以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或存入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)；
2。以設(shè)備等實(shí)物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單、金額、收到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù)；
3。各方交付的出資額，應(yīng)由*批準(zhǔn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)*，出具驗(yàn)資報(bào)告后，據(jù)以發(fā)給出資*。
第二十六條 醫(yī)院向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤(rùn)表中單獨(dú)反映。
第二十七條 醫(yī)院對(duì)外地市(或省)的投資或在外地購(gòu)置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可行。
第二*條 長(zhǎng)短、期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間計(jì)算利息。
第二十九條 醫(yī)院以單價(jià)1000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類:
1。房屋及其他建筑物；
2。醫(yī)療設(shè)備；
3。辦公設(shè)備；
4。運(yùn)輸工具；
5。其他設(shè)備。
第三十條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為:
1。房屋及建筑物3年；
2。機(jī)器設(shè)備(含室內(nèi)裝修)3年；
3。電子設(shè)備、運(yùn)輸工具3年；
4。其他設(shè)備3年。
固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。
第三十一條 購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。
第三十二條 固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。
1。盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。
2。盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。
3。報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入(減除清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。
4。醫(yī)院對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。
第三十三條 凡單項(xiàng)債權(quán)(不論境內(nèi)外)帳齡超過1年仍未回收時(shí)，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。
第三十四條 醫(yī)院主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種:
1。資產(chǎn)負(fù)債表(年、季、月)；
2。損益表(年、季、月)；
3。股息紅利分*案(年度)；
4。財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表(年度)；
5。固定資產(chǎn)增減變化表(月)；
6?，F(xiàn)金出納月終盤存表(月)
7。提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表(月)；
8。應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表(月)。
第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理
第三十五條 財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。
第三十六條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
第三十七條 銀行帳戶的帳號(hào)和密碼必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
第三*條 銀行帳戶印鑒和的使用實(shí)行分管并用制。即:銀行帳戶印鑒由主管會(huì)計(jì)保管，支票由出納保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。
第三十九條 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。各單位應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
第四十條 財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯(含自帶票匯)、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑*記帳備查。
對(duì)違反上述規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)求處理。 第四十一條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位(人)，
凡委托其他單位(人)代付款的，一律上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第四十二條 醫(yī)院應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款(物)1000元以上的，各部門業(yè)務(wù)人員必須逐項(xiàng)跟蹤其資金回籠情況，并按月匯總后上報(bào)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理。對(duì)到期的應(yīng)收資金，部門經(jīng)理應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)請(qǐng)示處理
第四十三條 醫(yī)院庫(kù)存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金。
第四十四條 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑。
第四十五條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度(5000元以上)支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴(yán)禁醫(yī)院內(nèi)部各部門私設(shè)小錢柜。
第四十六條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按*論處。
第四十七條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。
第四*條 各單位會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次，保**帳相符。 第四十九條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上*。
第五十條 正常的辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用等開支，必須有正式*，*齊全，經(jīng)手人簽名，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷付款。
第五十一條 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過程中的介紹費(fèi)(或手續(xù)費(fèi))等，必須另付說明報(bào)醫(yī)院總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。
第五十二條 業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行包干制，按實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)?？顚Ｓ茫坏盟椒?、*。
醫(yī)院各部、室的業(yè)務(wù)費(fèi)，由各部、室部長(zhǎng)(主任)審核后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。
醫(yī)院?jiǎn)T工的差旅費(fèi)，由各部、室部長(zhǎng)(主任)審核，由主管計(jì)簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第五十三條 探親旅費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等按國(guó)家的規(guī)定并結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際情況報(bào)銷。
第五十四條 非生產(chǎn)*的特殊開支，如贊助金、會(huì)費(fèi)等由總經(jīng)理審批后在福利基金列支。
第五十五條 醫(yī)院購(gòu)置固定資產(chǎn)(包括維修、租用)，必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。
第五十六條 醫(yī)院對(duì)外的中、長(zhǎng)期投資要選好投資項(xiàng)目，節(jié)約投資費(fèi)用，縮短投資回收期，提高投資效益。醫(yī)院財(cái)務(wù)必須對(duì)投資的可行*報(bào)告提出評(píng)估意見，并加強(qiáng)對(duì)投
入產(chǎn)出資金的管理。
第五十七條 醫(yī)院日常經(jīng)營(yíng)所需資金原則上自行解決。
第五*條 下屬醫(yī)院如資金周轉(zhuǎn)困難需向醫(yī)院臨時(shí)借調(diào)的，應(yīng)先報(bào)財(cái)務(wù)部簽署意見后由總經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計(jì)收本息。
第五十九條 嚴(yán)禁下屬醫(yī)院或醫(yī)院內(nèi)個(gè)人為外單位或個(gè)人擔(dān)保貸款。
第六十條 嚴(yán)格大額資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 第六十一條 有關(guān)大額資金使用的審批，如總經(jīng)理出差時(shí)，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關(guān)*、單據(jù)后面入帳備查。
第五節(jié) *及獎(jiǎng)金
第六十二條 醫(yī)院實(shí)行[按勞取酬"、[多勞多得"的分配制度。
第六十三條 醫(yī)院?jiǎn)T工年度*及獎(jiǎng)金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。
第六十四條 員工的*標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)方法，由財(cái)務(wù)部門提出方案，報(bào)總經(jīng)理審定。 第六十五條 醫(yī)院對(duì)業(yè)務(wù)人員實(shí)行*總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的*制度，具體辦法由集團(tuán)財(cái)務(wù)部擬訂，報(bào)總經(jīng)理審定。
第六十六條 各部門的年創(chuàng)利應(yīng)由部門經(jīng)理在年初提出方案，年底獎(jiǎng)勵(lì)按實(shí)際完成的利潤(rùn)額分別提取，具體提取比例由綜合辦公室同總會(huì)計(jì)師擬訂，報(bào)總經(jīng)理審定。
第六十七條 實(shí)行承包經(jīng)營(yíng)與任期目標(biāo)責(zé)任制的部門，其*及獎(jiǎng)金的提取和分配，按的規(guī)定執(zhí)行。
第六節(jié) 稅收及利潤(rùn)分配
第六*條 醫(yī)院依法向國(guó)家繳納稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅。
第六十九條 稅后利潤(rùn)的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。
第七節(jié) 低值易耗品的財(cái)務(wù)管理
第七十條 低值易耗品必須建立嚴(yán)密的出入庫(kù)制度和保管規(guī)范，庫(kù)管人員必須每月向
財(cái)務(wù)部門報(bào)送一次庫(kù)存報(bào)表。
第七十一條 醫(yī)院可根據(jù)實(shí)際情況定期由會(huì)計(jì)會(huì)同庫(kù)管人員進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)，并編制出低值易耗品盈虧表上報(bào)綜集團(tuán)財(cái)務(wù)部。
第七十二條 對(duì)低值易耗品的盤盈盤虧，庫(kù)管人員不得自行作財(cái)務(wù)處理。
第七十三條 對(duì)低值易耗品盤虧在100元以下者(含100元)，由財(cái)務(wù)部審核后處理；100元以上的須報(bào)會(huì)計(jì)師審核并由總經(jīng)理審批后處理。
第八節(jié) 會(huì)計(jì)憑*和檔案保管
第七十四條 醫(yī)院必須加強(qiáng)對(duì)*的管理，安排專人負(fù)責(zé)*的登記、領(lǐng)用、清理、核對(duì)工作。嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人**，違者處*額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個(gè)月的獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。
第七十五條 會(huì)計(jì)憑*必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。
第七十六條 會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。 第七十七條 會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)、主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。
收銀員的部分規(guī)定
1、給患者提供醫(yī)療和*品收費(fèi)清單。
2、主要*品、手術(shù)、檢查、床位收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)公開。
3、不超標(biāo)或亂收費(fèi)。
4、張掛常用收費(fèi)價(jià)目表。
5、建立醫(yī)療收費(fèi)監(jiān)督卡，公開醫(yī)療服務(wù)內(nèi)容和價(jià)格。
6、公布物價(jià)管理部門負(fù)責(zé)人姓名及電話。
7、窗口不得排長(zhǎng)隊(duì)，一般不超過10人，超過10人要有專人維持秩序，或增加臨時(shí)收費(fèi)窗口。
8、傳遞零錢或*給患者，動(dòng)作準(zhǔn)確、輕柔，不得隨手一拋。
掛號(hào)處人員行為規(guī)范
1、掛號(hào)快捷、準(zhǔn)確。
2、病人問詢時(shí)解答準(zhǔn)確，語言規(guī)范，態(tài)度和藹，不頂撞病人。
3、為初診病人填寫病例封面。
4、掛號(hào)地點(diǎn)張貼專家、專科門診、急診一覽表或就醫(yī)指南。
5、主動(dòng)告訴患者就診室的樓層和地點(diǎn)。
6、窗口不得排長(zhǎng)隊(duì)，一般不超過10人，超過10人要有專人維持秩序，增加臨時(shí)掛號(hào)窗口。
7、傳遞零錢或*給患者，動(dòng)作準(zhǔn)確、輕柔，不得隨手一拋。
8、便民開*，不用掛號(hào)。
9、窗口實(shí)行限時(shí)制度，掛號(hào)等候時(shí)間不超過1分鐘，劃價(jià)不超過2分鐘，收費(fèi)不超過3分鐘。
收費(fèi)處工作制度
1、樹立為患者服務(wù)的思想，做到文明禮貌，有問必答，語言文明，態(tài)度和藹。
2、上崗，上崗必須著工作服。
3、收費(fèi)時(shí)要唱收唱付，票款當(dāng)面點(diǎn)清，防止差錯(cuò)
4、做到按時(shí)上下班，不遲到、不早退，上班必須堅(jiān)持工作崗位，提高*惕，防止失竊。
5、每日所收款項(xiàng)必須當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部，嚴(yán)禁將公款私借他人。下班后收費(fèi)員周轉(zhuǎn)金需存入保險(xiǎn)柜，有專人負(fù)責(zé)保管。
6、愛護(hù)機(jī)器，做好計(jì)算機(jī)的維護(hù)保養(yǎng)工作。
7、未經(jīng)授權(quán)，不得進(jìn)入數(shù)據(jù)庫(kù)調(diào)整賬務(wù)、程序，違者視情節(jié)輕重追究其責(zé)任。
8、財(cái)務(wù)重地，非收費(fèi)處工作人員嚴(yán)禁入內(nèi)。
住院收費(fèi)處工作制度
1、全體員工必須高度樹立工作責(zé)任心以及為患者服務(wù)的思想。
2、上班必須堅(jiān)守工作崗位，不得擅離職守，因脫崗而制造的損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。
3、接待患者要態(tài)度熱情、和藹辦理，出入院做到準(zhǔn)確、高效。
4、住院收費(fèi)處對(duì)搶救患者和危重患者住院，堅(jiān)持先收住院治療原則，在不影響治療的前提下，要及時(shí)催促補(bǔ)交預(yù)交金。
5、平診住院患者，應(yīng)從嚴(yán)掌握，按標(biāo)準(zhǔn)收取預(yù)交金。
6、住院收費(fèi)處要定期打印出預(yù)交金不足的患者名單，通知有關(guān)科室并填發(fā)書面通知單，通話患者及家屬及時(shí)補(bǔ)交預(yù)交金，防止醫(yī)療欠費(fèi)。
7、患者出院結(jié)算時(shí)，必須交回預(yù)交金收據(jù)，若預(yù)交金收據(jù)丟失，必須出據(jù)單位*方可辦理出院手續(xù)。
8、愛護(hù)機(jī)器，做好計(jì)算機(jī)的維護(hù)保養(yǎng)工作。
9、未經(jīng)授權(quán)，不得進(jìn)入數(shù)據(jù)庫(kù)調(diào)整賬務(wù)、程序，違者視情節(jié)輕重追究其責(zé)任。
10、財(cái)務(wù)重地，非收費(fèi)處工作人員嚴(yán)禁入
